TABOGA CONSTRUCCIÓN S.

A
BALANCE GENERAL
Al 31 de enero de 2020
ACTIVO

Activos Corrientes
Caja Menuda B/. 150.00
Caja General 2,000.00
Banco 2,076.75
Cuentas por Cobrar 2,800.00
Inventarios 8,425.00
Total de Activos Corrientes B/. 15,451.75
Propiedad, Planta y Equipo
Equipo de Oficina B/. 4,500.00
Equipo de computadora 2,300.00
Mobiliario de Oficina 4,975.00
Equipo Rodante 10,000.00
Edificio 46,800.00
Terreno 18,500.00
Total de Propiedad, Planta y Equipo B/. 87,075.00
Otros Activos
Seguro pagado por adelantado B/. 1,200.00
Cable and wireless Panamá 300.00
Total de otros activos B/. 1,500.00
TOTAL DE ACTIVO B/. 104,026.75

PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar B/. 2,500.00
Préstamos por pagar 3,312.05
Hipoteca por pagar 18,500.00
TOTAL DE PASIVO B/. 24,312.05

CAPITAL
Aarón Sánchez capital B/. 39,857.35
Kelvin Store capital 39,857.35

TOTAL DE CAPITAL B/. 79,714.70

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL B/. 104,026.75
 MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR

NOMBRE INVERSIONES CAMPO VERDE S,A PAGINA 1

DIRECCION

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CRÉDITO SALDO

19-Nov 2 FACTURA 495 800.00 800.00
2020-ene 2 FACTURA 500 5,617.50 6,417.50
6,417.50
6,417.50
6,417.50
6,417.50

PROF. ANASTACIO PÉREZ

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR

NOMBRE INVERSIONES BOQUERÓN S,A PAGINA 2

DIRECCION

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CRÉDITO SALDO

19-Dec 4 FACTURA 496 500.00 500.00
2020-ene 7 FACTURA 502 13,375.00 13,875.00
2020-ene 8 RECIBO 202 700.00 13,175.00
2020-ene 15 RECIBO 203 2,000.00 11,175.00
11,175.00
11,175.00

PROF. ANASTACIO PÉREZ

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR

NOMBRE DISTRIBUIDORES GENERALES S,A PAGINA 3

DIRECCION

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CRÉDITO SALDO

19-Dec 24 FACTURA 497 750.00 750.00
2020-ene 27 FACTURA 504 9,480.00 10,230.00
2020-ene 30 FACTURA 507 5,350.00 15,580.00
15,580.00
15,580.00

PROF. ANASTACIO PÉREZ

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR

 NOMBRE DISTRIBUIDORA HASSAN S,A PAGINA 4
DIRECCION

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CRÉDITO SALDO

19-Dec 27 FACTURA 498 750.00 750.00
2020-ene 20 FACTURA 503 17,655.00 18,405.00
2020-ene 26 ABONO 5,000.00 13,405.00
13,405.00
13,405.00
13,405.00

PROF. ANASTACIO PÉREZ

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR

NOMBRE EMPRESAS BALTIMORE, S.A PAGINA 5

DIRECCION

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CRÉDITO SALDO

2020-ene 30 FACTURA 506 4,640.00 4,640.00
2020-ene 30 ABONO 900.00 3,740.00
3,740.00
3,740.00
3,740.00
3,740.00

PROF. ANASTACIO PÉREZ

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR 50,317.50

 MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR

NOMBRE INVERSIONES PACÍFICA S,A PAGINA 6

DIRECCION

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CRÉDITO

19-Nov 5 FACTURA NO. 5342 1,000.00
2020-ene 2 FACTURA NO. 5398 4,280.00

PROF. ANASTACIO PÉREZ

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR

NOMBRE AGROINDUSTRIAL, S.A PAGINA 7

DIRECCION

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CRÉDITO

19-Dec 19 FACTURA 53535 500.00
2020-ene 6 FACTURA NO. 53545 7,500.00
2020-ene 10 ABONO 500.00
2020-ene 17 FACTURA 8474 9,800.00
2020-ene 25 ABONO 700.00
2020-ene 25 CHEQUE NO. 411 600.00
2020-ene 30 ABONO 1,000.00

PROF. ANASTACIO PÉREZ

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR

NOMBRE EMPRESAS CARTAGO, S.A PAGINA 8

DIRECCION

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CRÉDITO

19-Dec 26 FACTURA 7600 1,000.00
2020-ene 30 FACTURA 7634 7,895.00

PROF. ANASTACIO PÉREZ

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR

 NOMBRE EDEMET, S.A PAGINA 9
DIRECCION

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CRÉDITO

2020-ene 30 FACTURA 76654 945.00

PROF. ANASTACIO PÉREZ

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR

NOMBRE MOVISTAR, S.A PAGINA 10

DIRECCION

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CRÉDITO

202-ene 30 FACTURA 877 856.00

PROF. ANASTACIO PÉREZ

TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR

 PAGINA 6

SALDO
1,000.00
5,280.00
5,280.00
5,280.00
5,280.00
5,280.00

ROF. ANASTACIO PÉREZ

PAGINA 7

SALDO
500.00
8,000.00
7,500.00
17,300.00
16,600.00
16,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
ROF. ANASTACIO PÉREZ

PAGINA 8

SALDO
1,000.00
8,895.00
8,895.00
8,895.00
8,895.00

ROF. ANASTACIO PÉREZ

 PAGINA 9

SALDO
945.00

ROF. ANASTACIO PÉREZ

PAGINA 10

SALDO
856.00

ROF. ANASTACIO PÉREZ

30,976.00
 DIARIO GENERAL
NOMBRE TABOGA CONSTRUCCIÓN S.A PAGINA 2
DIRECCION PANAMÁ, ISLA DE TABOGA

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DÉBITO CRÉDITO

2020-ene 2 CAJA MENUDA MG 2 150.00
CAJA GENERAL MG 3 2,000.00
BANCO MG 4 2,076.75
CUENTAS POR COBRAR MG 5 2,800.00
INVENTARIO DE MERCANCIA MG 6 8,425.00
EQUIPO DE OFICINA MG 7 4,500.00
EQUIPO DE COMPUTADORA MG 8 2,300.00
MOBILIARIO DE OFICINA MG 9 4,975.00
EQUIPO RODANTE MG 10 10,000.00
EDIFICIO MG 11 46,800.00
TERRENO MG 12 18,500.00
SEGURO POR ADELANTADO MG 13 1,200.00
CABLE AND WIRELESS PANAMÁ MG 14 300.00
CUENTAS POR PAGAR MG 15 2,500.00
PRESTAMO POR PAGAR MG 16 3,312.05
HIPOTECA POR PAGAR MG 17 18,500.00
CHRISTOPHER RICORD, CAPITAL MG 23 39,857.35
MEYLIN NG, CAPITAL MG 24 39,857.35
BALANCE INICIAL DEL 2/1/19
2020-ene 2 COMPRAS MG 26 4,000.00
ITBMS POR PAGAR MG 22 280.00
CUENTAS POR PAGAR MG 15 4,280.00
CUENTAS T DEL 2/1/19
INVERSIONES PACÍFICA S,A
2020-ene 2 CUENTAS POR COBRAR MG 5 5,617.50
CAJA GENERAL MG 3 5,617.50
VENTAS MG 25 10,500.00
ITBMS POR PAGAR MG 22 735.00
CUENTAS T DEL 2/1/19
INVERSIONES CAMPO VERDE S,A
2020-ene 4 CAJA GENERAL MG 3 7,276.00
ITBMS POR PAGAR MG 22 476.00
VENTAS MG 25 6,800.00
CUENTAS T DEL 4/1/19
2020-ene 5 BANCO MG 4 12,893.50
CAJA GENERAL MG 3 12,893.50
CUENTAS T DEL 5/1/19
2020-ene 6 COMPRAS MG 26 7,500.00
CUENTAS POR PAGAR MG 15 7,500.00
CUENTAS T DEL 6/1/19
AGROINDUSTRIAL S,A
2020-ene 6 ALQUILER MG 34 1,926.00
BANCO MG 4 1,926.00
CUENTAS T DEL 6/1/19
2020-ene 7 SERVICIO PROFESIONALES MG 31 1,070.00
BANCO MG 4 1,070.00
CUENTAS T DEL 7/1/19
2020-ene 7 CUENTAS POR COBRAR MG 5 13,375.00
 VENTAS MG 25 12,500.00
ITBMS POR PAGAR MG 22 875.00
CUENTAS T DEL 7/1/19
INVERSIONES BOQUERÓN S.A
2020-ene 8 CAJA GENERAL MG 3 700.00
CUENTAS POR COBRAR MG 5 700.00
CUENTAS T DEL 8/1/19
INVERSIONES BOQUERÓN S.A
60,255.50 60,255.50
COLEGIO ING. TOMÁS GUARDIA

DIARIO GENERAL
NOMBRE TABOGA CONSTRUCCIÓN S.A PAGINA 3
DIRECCION PANAMÁ, ISLA DE TABOGA

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DÉBITO CRÉDITO

2020-ene 10 CUENTAS POR PAGAR MG 15 500.00
BANCO MG 4 500.00
CUENTAS T DEL 10/1/19
AGROINDUSTRIAL, S.A
2020-ene 12 PROPAGANDA MG 33 1,391.00
BANCO MG 4 1,391.00
CUENTAS T DEL 12/1/19
2020-ene 15 BANCO MG 4 2,000.00
CUENTAS POR COBRAR MG 5 2,000.00
CUENTAS T DEL 15/1/19
INVERSIONES BOQUERÓN, S.A
2020-ene 15 SALARIO MG 27 5,550.00
SEGURO SOCIAL PATRONAL MG 28 679.88
SEGURO EDUCATIVO PATRONAL MG 29 83.25
RIESGO PROFESIONAL PATRONAL MG 30 116.55
IM. SOBRE LA RENTA MG 21 832.50
S.S POR PAGAR MG 18 1,221.00
S.E POR PAGAR MG 19 152.63
R.I POR PAGAR MG 20 116.55
BANCO MG 4 4,107.00
CUENTAS T DEL 15/1/19
2020-ene 15 GASTOS MEDICOS MG 37 300.00
BANCO MG 4 300.00
CUENTAS T DEL 15/1/19
2020-ene 15 BANCO MG 4 700.00
CAJA GENERAL MG 3 700.00
CUENTAS T DEL 15/1/19
2020-ene 17 COMPRAS MG 26 9,800.00
CUENTAS POR PAGAR MG 15 9,800.00
CUENTAS T DEL 17/1/19
AGROINDUSTRIAL, S.A
19-Jan 20 CUENTAS POR COBRAR MG 5 17,655.00
VENTAS MG 25 16,500.00
ITBMS POR PAGAR MG 22 1,155.00
CUENTAS T DEL 20/1/19
DISTRIBUIDORA HASSAN, S.A
2020-ene 25 CUENTAS POR PAGAR MG 15 700.00
 BANCO MG 4 700.00
CUENTAS T DEL 25/1/19
AGROINDUSTRIAL, S.A
2020-ene 25 CUENTAS POR PAGAR MG 15 600.00
BANCO MG 4 600.00
CUENTAS T DEL 25/1/19
AGROINDUSTRIAL, S.A
2020-ene 26 CAJA GENERAL MG 3 5,000.00
CUENTAS POR COBRAR MG 5 5,000.00
CUENTAS T DEL 26/1/19
DISTRIBUIDORA HASSAN, S.A
2020-ene 27 CUENTAS POR COBRAR MG 5 9,480.00
ITBMS POR PAGAR MG 22 280.00
VENTAS MG 25 9,200.00
CUENTAS T DEL 27/1/19
DISTRIBUIDORA GENERALES, S.A
2020-ene 29 EQUIPO RODANTE MG 10 62,060.00
PRESTAMO POR PAGAR MG 16 62,060.00
CUENTAS T DEL 29/1/19
2020-ene 30 LUZ (EDEMET , S.A) MG 35 945.00
TELEFONO (MOVISTAR, S.A) MG 36 856.00
CUENTAS POR PAGAR MG 15 1,801.00
CUENTAS T DEL 30/1/19
118,416.68 118,416.68
COLEGIO ING. TOMÁS GUARDIA

DIARIO GENERAL
NOMBRE TABOGA CONSTRUCCIÓN S.A PAGINA 4
DIRECCION PANAMÁ, ISLA DE TABOGA

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DÉBITO CRÉDITO

2020-ene 30 CUENTAS POR PAGAR MG 15 1,000.00
BANCO MG 4 1,000.00
CUENTAS T DEL 30/1/19
AGROINDUSTRIAL, S.A
2020-ene 30 SALARIO MG 27 6,150.00
SEGURO SOCIAL PATRONAL MG 28 753.38
SEGURO EDUCATIVO PATRONAL MG 29 92.25
RIESGO PROFESIONAL PATRONAL MG 30 129.15
IM. SOBRE LA RENTA MG 21 922.50
S.S POR PAGAR MG 18 1,353.00
S.E POR PAGAR MG 19 169.13
RIESGO PROF. POR PAGAR MG 20 129.15
BANCO MG 4 4,551.00
CUENTAS T DEL 30/1/19
2020-ene 30 CAJA GENERAL MG 3 13,268.00
ITBMS POR PAGAR MG 22 868.00
VENTAS MG 25 12,400.00
CUENTAS T DEL 30/1/19
CONSTRUCTORAS GENERALES, S.A
2020-ene 30 UTILES DE OFICINA MG 32 345.00
BANCO MG 4 345.00
CUENTAS T DEL 30/1/19
 2020-ene 30 CAJA GENERAL MG3 4,640.00
CUENTAS POR COBRAR MG 5 4,640.00
VENTAS MG 25 9,000.00
ITBMS POR PAGAR MG 22 280.00
CUENTAS T DEL 30/1/19
EMPRESAS BALTIMORE, S.A
2020-ene 30 PRESTAMO POR PAGAR MG 16 2,000.00
BANCO MG 4 2,000.00
CUENTAS T DEL 30/1/19
2020-ene 30 BANCO MG 4 900.00
CUENTAS POR COBRAR MG 5 900.00
CUENTAS T DEL 30/1/19
EMPRESAS BALTIMORE, S.A
2020-ene 30 CUENTAS POR COBRAR MG 5 5,350.00
ITBMS POR PAGAR MG22 350.00
VENTAS MG 25 5,000.00
CUENTAS T DEL 30/1/19
DISTRIBUIDORAS GENERALES, S.A
2020-ene 30 COMPRAS MG 26 8,500.00
ITBMS POR PAGAR MG22 595.00
BANCO MG 4 1,200.00
CUENTAS POR PAGAR MG 15 7,895.00
CUENTAS T DEL 30/1/19
EMPRESAS CARTAGO, S.A
2020-ene 30 BANCO MG 4 22,908.00
CAJA GENERAL MG 3 22,908.00
CUENTAS T DEL 30/1/19
71,270.78 71,270.78

249,942.96 249,942.96
COLEGIO ING. TOMÁS GUARDIA -

DIARIO GENERAL
NOMBRE TABOGA CONSTRUCCIÓN S.A PAGINA 5
DIRECCION PANAMÁ, ISLA DE TABOGA

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DÉBITO CRÉDITO

COLEGIO ING. TOMÁS GUARDIA
MAYOR GENERAL CÓDIGO CAJA MENUDA

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 150.00
TOTAL 150.00
Saldo final B/. 150.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO CAJA GENERAL

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 2,000.00 2020-ene 5
2020-ene 2 Inversiones Campo Verde, S.A DG2 5,617.50 2020-ene 15
2020-ene 4 FACTURA N° 501 DG2 7,276.00 2020-ene 30
2020-ene 8 Inversiones Boquerón, S.A DG2 700.00
2020-ene 26 Distribuidora Hassan, S.A DG3 5,000.00
2020-ene 30 Constructoras Generales, S.A DG4 13,268.00
2020-ene 30 Empresas Baltimore, S.A DG4 4,640.00
TOTAL 38,501.50
Saldo final B/. 2,000.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO BANCO

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 2,076.75
2020-ene 5 DEPOSITO (1-4) DG2 12,893.50 2020-ene 6
2020-ene 15 Inversiones Boquerón, S.A DG3 2,000.00 2020-ene 7
2020-ene 15 DEPOSITO (8-15) DG3 700.00 2020-ene 10
2020-ene 30 Empresas Baltimore, S.A DG4 900.00 2020-ene 12
2020-ene 30 DEPOSITO (15-30) DG4 22,908.00 2020-ene 15
TOTAL 41,478.25 2020-ene 15
2020-ene 25
2020-ene 25
2020-ene 30
2020-ene 30
2020-ene 30
2020-ene 30
2020-ene 30

Saldo final B/. 21,788.25

MAYOR GENERAL CÓDIGO CUENTAS POR COBRAR

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 2,800.00
2020-ene 2 Inversiones Campo Verde, S.A DG2 5,617.50 2020-ene 8
2020-ene 7 Inversiones Boquerón, S.A DG2 13,375.00 2020-ene 15
2020-ene 20 Distribuidora Hassan, S.A DG3 17,655.00 2020-ene 26
2020-ene 27 Distribuidora Generales, S.A DG3 9,480.00 2020-ene 30
2020-ene 30 Empresas Baltimore, S.A DG4 4,640.00
2020-ene 30 Distribuidora Generales, S.A DG4 5,350.00
 TOTAL 58,917.50
Saldo final B/. 50,317.50

MAYOR GENERAL CÓDIGO INVENTARIO DE MERCANCIA

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 8,425.00
TOTAL 8,425.00
Saldo final B/. 8,425.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO EQUIPO DE OFICINA

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 4,500.00
TOTAL 4,500.00
Saldo final B/. 4,500.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO EQUIPO DE COMPUTADORA

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 2,300.00
TOTAL 2,300.00
Saldo final B/. 2,300.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO MOBILIARIO DE OFICINA

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 4,975.00
TOTAL 4,975.00
Saldo final B/. 4,975.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO EQUIPO RODANTE

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo incial DG2 B/. 10,000.00
2020-ene 29 PRESTAMO N° 011001 B/. 62,060.00
TOTAL B/. 72,060.00
Saldo final B/. 72,060.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO EDIFICIO

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 46,800.00
TOTAL 46,800.00
Saldo final B/. 46,800.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO TERRENO

 FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA
19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 18,500.00
TOTAL 18,500.00
Saldo final B/. 18,500.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO SEGURA PAGADO POR ADELANTADO

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 1,200.00
TOTAL 1,200.00
Saldo final B/. 1,200.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO CABLE AND WIRELESS PANAMÁ

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31 Saldo inicial DG2 B/. 300.00
TOTAL 300.00
Saldo final B/. 300.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO CUENTAS POR PAGAR

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

19-Dec 31
2020-ene 10 Agroindustrial, S.A DG3 500.00 2020-ene 2
2020-ene 25 Agroindustrial, S.A DG3 700.00 2020-ene 6
2020-ene 25 Agroindustrial, S.A DG3 600.00 2020-ene 17
2020-ene 30 Agroindustrial, S.A DG4 1,000.00 2020-ene 30
TOTAL 2,800.00 2020-ene 30

MAYOR GENERAL CÓDIGO PRESTAMO POR PAGAR

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 30 DESCUENTO (CAMION) DG4 2,000.00 19-Dec 31
TOTAL 2,000.00 2020-ene 29

MAYOR GENERAL CÓDIGO HIPOTECA POR PAGAR

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

TOTAL - 19-Dec 31
MAYOR GENERAL CÓDIGO S.S POR PAGAR

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

TOTAL - 2020-ene 15
2020-ene 30

MAYOR GENERAL CÓDIGO S.E POR PAGAR

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

TOTAL - 2020-ene 15
2020-ene 30

MAYOR GENERAL CÓDIGO R.P POR PAGAR

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

TOTAL - 2020-ene 15
2020-ene 30

MAYOR GENERAL CÓDIGO IMP. SOBRE LA RENTA

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

TOTAL - 2020-ene 15
2020-ene 30

MAYOR GENERAL CÓDIGO ITBMS POR PAGAR

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 2 Inversiones Pacífica, S.A DG2 280.00 2020-ene 2
2020-ene 30 Empresas Cartago, S.A DG4 595.00 2020-ene 4
TOTAL 875.00 2020-ene 7
2020-ene 20
2020-ene 27
2020-ene 30
2020-ene 30
2020-ene 30

MAYOR GENERAL CÓDIGO CHRISTOPHER RICORD, CAPITAL

 FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA
TOTAL - 19-Dec 31

MAYOR GENERAL CÓDIGO MEYLIN NG,CAPITAL

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

TOTAL - 19-Dec 31

MAYOR GENERAL CÓDIGO VENTAS

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

TOTAL - 2020-ene 2
2020-ene 4
2020-ene 7
2020-ene 20
2020-ene 27
2020-ene 30
2020-ene 30
2020-ene 30

MAYOR GENERAL CÓDIGO COMPRAS

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 2 Inversiones Pacífica, S.A DG2 4,000.00
2020-ene 6 Agroindustrial, S.A DG2 7,500.00
2020-ene 17 Agroindustrial, S.A DG3 9,800.00
2020-ene 30 Empresas Cartago, S.A DG4 8,500.00
TOTAL 29,800.00
Saldo final B/. 29,800.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO SALARIO

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 15 SALARIO 15/1 DG3 5,550.00
2020-ene 30 SALARIO 30/1 DG4 6,150.00
TOTAL 11,700.00
Saldo final B/. 11,700.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO SEGURO SOCIAL PATRONAL

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 15 SALARIO 15/1 DG3 679.88
2020-ene 30 SALARIO 30/1 DG4 753.38
 TOTAL 1,433.26
Saldo final B/. 1,433.26

MAYOR GENERAL CÓDIGO SEGURO EDUCATIVO PATRONAL

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 15 SALARIO15/1 DG3 83.25
2020-ene 30 SALARIO 30/1 DG4 92.25
TOTAL 175.50
Saldo final B/. 175.50

MAYOR GENERAL CÓDIGO RIESGO PROFESIONAL PATRONAL

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 15 SALARIO 15/1 DG3 116.55
2020-ene 30 SALARIO 30/1 DG4 129.15
TOTAL 245.70
Saldo final B/. 245.70

MAYOR GENERAL CÓDIGO SERVICIOS PROFESIONALES

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 7 CHEQUE N° 401 DG2 1,070.00
TOTAL 1,070.00
Saldo final B/. 1,070.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO UTILES DE OFICINA

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 30 FACTURA 8546 DG4 345.00
TOTAL 345.00
Saldo final B/. 345.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO PROPAGANDA

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 12 CHEQUE N° 403 DG3 1,391.00
TOTAL 1,391.00
Saldo final B/. 1,391.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO ALQUILER

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 6 CHEQUE N° 400 DG3 1,926.00
TOTAL 1,926.00
Saldo final B/. 1,926.00
MAYOR GENERAL CÓDIGO LUZ (EDEMET, S.A)

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 6 CHEQUE N° 400 DG3 945.00
TOTAL 945.00
Saldo final B/. 945.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO TELEFONO (MOVISTAR, S.A)

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 30 FACTURA 877 DG3 856.00
TOTAL 856.00
Saldo final B/. 856.00

MAYOR GENERAL CÓDIGO GASTOS MEDICOS

FECHA DETALLE R DÉBITO FECHA

2020-ene 15 CHEQUE N° 409 DG3 300.00
TOTAL 300.00
Saldo final B/. 300.00

TOTAL SALDOS DR B/. 283,503.21 TOTAL SALDOS CR

-
 PAG. 2
MENUDA

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL 0

PAG. 3
GENERAL

DETALLE R CRÉDITO
DEPOSITO (1-4) DG2 12,893.50
DEPOSITO (8-15) DG3 700.00
DEPOSITO (16-30) DG4 22,908.00
TOTAL 36,501.50

PAG. 4
CO

DETALLE R CRÉDITO

FACTURA 3233 DG2 1,926.00

CHEQUE 401 DG2 1,070.00
Agroindustriales, S.A DG3 500.00
CHEQUE 403 DG3 1,391.00
SALARIOS TRABAJADORES DG3 4,107.00
FACTURA 65443 DG3 300.00
Agroindustriales, S.A DG3 700.00
Agroindustriales, S.A DG3 600.00
Agroindustriales, S.A DG4 1,000.00
SALARIOS DG4 4,551.00
FACTURA 8546 DG4 345.00
DESCUENTO (CAMIÓN) DG4 2,000.00
Empresas Cartago, S.A DG4 1,200.00
TOTAL 19,690.00

PAG. 5
NTAS POR COBRAR

DETALLE R CRÉDITO

Inversiones Boquerón, S.A DG2 700.00

Inversiones Boquerón, S.A DG3 2,000.00
Distribuidora Hassan, S.A DG3 5,000.00
Empresas Baltimore, S.A DG4 900.00
TOTAL 8,600.00
 PAG. 6
NTARIO DE MERCANCIA

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 7
PO DE OFICINA

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL 0

PAG. 8
PO DE COMPUTADORA

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL 0

PAG. 9
LIARIO DE OFICINA

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL 0

PAG. 10
PO RODANTE

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL 0

PAG. 11
CIO

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 12
RENO
 DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 13
URA PAGADO POR ADELANTADO

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 14
E AND WIRELESS PANAMÁ

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 15
NTAS POR PAGAR

DETALLE R CRÉDITO
Saldo inicial DG2 B/. 2,500.00
Inversiones Pacífica, S.A DG2 4,280.00
Agroindustrial, S.A DG2 7,500.00
Agroindustrial, S.A DG3 9,800.00
FACTURAS 76654 / 877 DG3 1,801.00
Empresas Cartago, S.A DG4 7,895.00
TOTAL 33,776.00
Saldo final B/. 30,976.00

PAG. 16
STAMO POR PAGAR

DETALLE R CRÉDITO
Saldo inicial DG2 B/. 3,312.05
PRESTAMO N° 011001 DG3 62,060.00
TOTAL 65,372.05
Saldo final B/. 63,372.05

PAG. 17
TECA POR PAGAR

DETALLE R CRÉDITO
Saldo inicial DG2 B/. 18,500.00
TOTAL 18,500.00
Saldo final B/. 18,500.00

PAG. 18
OR PAGAR

DETALLE R CRÉDITO
SALARIOS 15/1 DG3 1,221.00
SALARIOS 30/1 DG4 1,353.00
TOTAL 2,574.00
Saldo final B/. 2,574.00

PAG. 19
OR PAGAR

DETALLE R CRÉDITO
SALARIOS 15/1 DG3 152.63
SALARIOS 30/1 DG4 169.13
TOTAL 321.76
Saldo final B/. 321.76

PAG. 20
OR PAGAR

DETALLE R CRÉDITO
SALARIOS 15/1 DG3 116.55
SALARIOS 30/1 DG4 129.15
TOTAL 245.70
Saldo final B/. 245.70

PAG. 21
SOBRE LA RENTA

DETALLE R CRÉDITO
SALARIOS 15/1 DG3 832.50
SALARIOS 30/1 DG4 922.50
TOTAL 1,755.00
Saldo final B/. 1,755.00

PAG. 22
S POR PAGAR

DETALLE R CRÉDITO
Inversiones Campo Verde, S.A DG2 735.00
FACTURA N° 501 DG2 476.00
Inversiones Boquerón, S.A DG2 875.00
Distribuidora Hassan, S.A DG3 1,155.00
Distribuidora Generales, S.A DG3 280.00
Constructoras Generales, S.A DG4 868.00
Empresas Baltimore, S.A DG4 280.00
Distribuidoras Generales, S.A DG4 350.00
TOTAL 5,019.00
Saldo final B/. 4,144.00

PAG. 23
STOPHER RICORD, CAPITAL
 DETALLE R CRÉDITO
Saldo inicial DG2 B/. 39,857.35
TOTAL 39,857.35
Saldo final B/. 39,857.35

PAG. 24
LIN NG,CAPITAL

DETALLE R CRÉDITO
Saldo inicial DG2 B/. 39,857.35
TOTAL 39,857.35
Saldo final B/. 39,857.35

PAG. 25
TAS

DETALLE R CRÉDITO
Inversiones Campo Verde, S.A DG2 10,500.00
FACTURA N° 501 DG2 6,800.00
Inversiones Boquerón, S.A DG2 12,500.00
Distribuidora Hassan, S.A DG3 16,500.00
Distrbuidora Generales, S.A DG3 9,200.00
Constructoras Generales, S.A DG4 12,400.00
Empresas Baltimore, S.A DG4 9,000.00
Distribuidora Generales, S.A DG4 5,000.00
TOTAL 81,900.00
Saldo final B/. 81,900.00

PAG. 26
PRAS

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 27
RIO

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 28
URO SOCIAL PATRONAL

DETALLE R CRÉDITO
-
 PAG. 29
URO EDUCATIVO PATRONAL

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 30
GO PROFESIONAL PATRONAL

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 31
VICIOS PROFESIONALES

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 32
ES DE OFICINA

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 33
PAGANDA

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 34
UILER

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -
 PAG. 35
EDEMET, S.A)

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 36
FONO (MOVISTAR, S.A)

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

PAG. 37
TOS MEDICOS

DETALLE R CRÉDITO
TOTAL -

TOTAL SALDOS CR B/. 283,503.21

 TABOGA CONSTRUCCIÓN, S.A
HOJA DE TRABAJO
Del 1 al 31 de enero de 2020

Código BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
Cuenta Nombre de la cuenta DR CR DR CR DR CR DR CR DR CR
1110 Caja Menuda 150.00 150.00 150.00
1115 Caja General 2,000.00 2,000.00 2,000.00
1120 Banco 21,788.25 21,788.25 21,788.25
1130 Cuentas por Cobrar 50,317.50 50,317.50 50,317.50
1140 Inventario de Mercancía 8,425.00 8,000.00 8,425.00 8,000.00 8,000.00
1150 Equipo de Oficina 4,500.00 4,500.00 4,500.00
1152 Equipo de Computadoras 2,300.00 2,300.00 2,300.00
1154 Mobiliario de Oficina 4,975.00 4,975.00 4,975.00
1156 Equipo Rodante 72,060.00 72,060.00 72,060.00
1158 Edificio 46,800.00 46,800.00 46,800.00
1160 Terreno 18,500.00 18,500.00 18,500.00
1197 Seguro pagado por adelantado 1,200.00 100.00 1,100.00 1,100.00
1200 Cable and Wireless Panamá 300.00 300.00 300.00
2210 Cuentas por Pagar 30,976.00 30,976.00 30,976.00
2220 Seguro Social por pagar 2,574.00 2,574.00 2,574.00
2221 Seguro Educativo por pagar 321.76 321.76 321.76
2222 Riesgo Profesional por pagar 245.70 245.70 245.70
2226 Imp. sobre la renta por pagar 1,755.00 1,755.00 1,755.00
2230 ITBMS por pagar 4,144.00 4,144.00 4,144.00
2238 Prestamos por pagar 63,372.05 63,372.05 63,372.05
2240 Hipoteca por pagar 18,500.00 18,500.00 18,500.00
3310 Christopher Ricord, Capital 39,857.35 39,857.35 39,857.35
3310 Meylin NG, Capital 39,857.35 39,857.35 39,857.35
4410 ventas 81,900.00 81,900.00 81,900.00
5510 Compras 29,800.00 8,425.00 8,000.00 30,225.00 30,225.00
6610 Salarios 11,700.00 11,700.00 11,700.00
6611 Seguro Social patronal 1,433.26 1,433.26 1,433.26
6612 Seguro Educativo patronal 175.50 175.50 175.50
6613 Riesgo Profesional patronal 245.70 245.70 245.70
6621 Servicios Profesionales 1,070.00 1,070.00 1,070.00
6640 Telefono (Movistar, S.A) 856.00 856.00 856.00
6645 Luz (Edemet, S.A) 945.00 945.00 945.00
6650 Utiles de Oficina 345.00 345.00 345.00
6675 Propaganda 1,391.00 1,391.00 1,391.00
6680 Alquiler 1,926.00 1,926.00 1,926.00
6687 Gastos Medicos 300.00 300.00 300.00
TOTALES B/. 283,503.21 B/. 283,503.21
Gasto de Alquiler 100.00 100.00 100.00
Gasto de Materiales 1,125.13 1,125.13 1,125.13
Gasto de Seguro 37.50 37.50 37.50
Gasto de Depreciación 47.92 47.92 47.92
Dep. Acum. De Eq. De Informática 41.46 41.46 41.46
Dep. Acum. De eq. Rodante 900.75 900.75 900.75
97.50 97.50 97.50
B/. 17,650.13 B/. 17,650.13 B/. 284,628.34 B/. 284,628.34 51,837.59 83,025.13 232,790.75 201,603.21
Utilidad del Perido B/. - B/. - 31,187.54 - - 31,187.54
B/. 83,025.13 B/. 83,025.13 B/. 232,790.75 B/. 232,790.75
 TABOGA CONSTRUCCIÓN, S.A
ESTADO DE RESULTADO
Del 1 al 31 de enero de 2020

INGRESOS
Ventas B/. 81,900.00
Total de Ventas Netas B/. 81,900.00

COSTO DE VENTA

Inventario de Mercancía Inicial B/. 8,425.00

Compras 29,800.00
Menos Inventario Final - 8,000.00

Total de Costo de Venta B/. 30,225.00

GASTO DE OPERACIONES

Salarios B/. 11,700.00

Seguro Social patronal 1,433.26
Seguro Educativo Patronal 175.50
Riesgo Profesional Patronal 245.70
Servicios Profesionales 1,070.00
Telefono (Movistar, S.A) 856.00
Luz (Edemet, S.A) 945.00
Utiles de oficina 345.00
Propaganda 1,391.00
Alquiler 1,926.00
Gastos Medicos 300.00
Gasto de Alquiler 100.00
Gasto de Materiales 1,125.13
Gasto de Seguro 37.50
Total de Gasto de Operaciones B/. 21,650.09

Utilidad del Perido B/. 30,024.91 B/. 31,187.54

B/. 1,162.63
 TABOGA CONSTRUCCIÓN, S.A
BALANCE GENERAL
Al 31 de enero de 2020
ACTIVO

Activos Corrientes
Caja Menuda B/. 150.00
Caja General 2,000.00
Banco 21,788.25
Cuentas por Cobrar 50,317.50
Inventario de mercancia 8,000.00
Total de Activos Corrientes B/. 82,255.75
Propiedad, Planta y Equipo
Equipo de Oficina B/. 4,500.00
Equipo de computadora 2,300.00
Mobiliario de Oficina 4,975.00
Equipo Rodante 72,060.00
Edificio 46,800.00
Terreno 18,500.00
Total de Propiedad, Planta y Equipo B/. 149,135.00
Otros Activos
Seguro pagado por adelantado B/. 1,100.00
Cable and Wireless Panamá 300.00
Total de otros Activos B/. 1,400.00
TOTAL DE ACTIVO B/. 232,790.75

PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar B/. 30,976.00
Retenciones por Pagar 4,896.46
I.T.B.M.S por pagar 4,144.00
Prestamos por pagar 63,372.05
Hipoteca por pagar 18,500.00
Total de Pasivo Corriente B/. 121,888.51

TOTAL DE PASIVO B/. 121,888.51

CAPITAL
Christopher Ricord, Capital B/. 39,857.35
Meylin NG, Capital 39,857.35
Utilidad del periodo 31,187.54
TOTAL DE CAPITAL B/. 110,902.24

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL B/. 232,790.75

-
 EMPRESAS PAZ, S.A.
HOJA DE TRABAJO
Del 1 de enero al 31 de diciembre 2020

Código BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
Cuenta Nombre de la cuenta DR CR DR CR DR CR DR CR DR CR
Banco General 15,000.00 15,000.00 15,000.00
Cuentas por Cobrar 12,575.00 12,575.00 12,575.00
Inventario de Mercancía 23,000.00 58,000.00 23,000.00 58,000.00 58,000.00
Inventario de Materiales 3,800.00 850.00 2,950.00 - 2,950.00 -
Alquilares prepagados 4,800.00 1,600.00 3,200.00 3,200.00
Seguros Prepagado 12,000.00 4,000.00 8,000.00 8,000.00
Equipo de Inforemática 21,250.00 21,250.00 21,250.00
Equipo Rodante 8,950.00 8,950.00 8,950.00
Cuentas por Pagar 34,180.00 34,180.00 34,180.00
Cuota Obrero Pat. Por pagar 1,920.00 1,920.00 - 1,920.00
impuestos por pagar 3,850.00 3,850.00 3,850.00
Tesoro Nacional ITBMS 1,950.00 1,950.00 1,950.00
Prestamos por pagar 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Acciones de Capitial 50,000.00 50,000.00 50,000.00
ventas 7% 267,427.00 267,427.00 267,427.00
Devol. En Ventas Gravadas 7% 3,680.00 3,680.00 - 3,680.00
Compras gravadas 7% 260,500.00 23,000.00 58,000.00 225,500.00 225,500.00
Devol. En compras Gravadas 7% 1,725.00 1,725.00 1,725.00
Salarios y Prestaciones 13,750.00 13,750.00 13,750.00
Mantenimiento de equipo 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Teléfono 1,230.00 1,230.00 1,230.00
Electricidad 2,350.00 2,350.00 2,350.00
Utiles de aseo 1,567.00 1,567.00 1,567.00
TOTALES B/. 386,052.00 B/. 386,052.00
Gasto de Alquiler 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Gasto de Materiales 850.00 850.00 850.00
Gasto de Seguro 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Gasto de Depreciación 9,987.50 9,987.50 9,987.50
Dep. Acum. De Eq. De Informática 5,737.50 5,737.50 5,737.50
Dep. Acum. De eq. Rodante 4,250.00 4,250.00 4,250.00
- B/. 97,437.50 B/. 97,437.50 B/. 396,039.50 B/. 396,039.50 266,114.50 269,152.00 129,925.00 126,887.50
Utilidad del Perido B/. - 3,037.50 - - 3,037.50
B/. 269,152.00 B/. 269,152.00 B/. 129,925.00 129,925.00