CIA.

LA PACA (CASA CENTRAL) Y SUCURSAL EN QUETZALTENANGO

Hoja de Trabajo para la elaboración de Estados Financieros Conjuntos
Al 31 de diciembre de 2018 (Cifras en Quetzales)
CASA CENTRAL SUCURSAL RECLASIFICACIONES ESTADOS CONJUNTOS
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 18,000.00 7,000.00 25,000.00
INVENTARIO I 3,000.00 3,000.00
MERCADERIA REC. DE CASA CENTRAL 5,000.00 5,000.00
MERC. ENVIADAS A LA SUCURSAL 5,000.00 5,000.00
COMPRAS 19,000.00 1,000.00 20,000.00
INVENTARIO II 5,000.00 1,500.00 6,500.00
GASTOS 2,700.00 1,200.00 3,900.00
GANANCIA O PERDIDA 3,300.00 1,300.00 5,000.00 5,000.00 4,600.00
SUMAS 28,000.00 28,000.00 8,500.00 8,500.00 31,500.00 31,500.00
BALANCE GENERAL -
CAJA Y BANCOS 3,200.00 750.00 3,950.00
CUENTAS POR COBRAR 2,900.00 800.00 3,700.00
INVENTARIO 5,000.00 1,500.00 6,500.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE 1,500.00 1,500.00
CASA CENTRAL CUENTA CORRIENTE 1,500.00 1,500.00
CUENTAS POR PAGAR 1,400.00 250.00 1,650.00
CAPITAL 7,500.00 7,500.00
GANANCIA NO DISTRIBUIDAS 400.00 400.00
GANANCIA O PERDIDA 3,300.00 1,300.00 5,000.00 5,000.00 4,600.00
SUMAS 12,600.00 12,600.00 3,050.00 3,050.00 6,500.00 6,500.00 14,150.00 14,150.00
Cía. La Paca y Susursal Quetzaltenango
Partidas de diario de la Sucursal

Pda. # 1 Sin fecha año 2018

Caja Q 500.00
Casa Central Cuenta Corriente Q 500.00
Q 500.00 Q 500.00

Pda. # 2 Sin fecha año 2018

Mercadería reicibida de Casa Central Q 5,000.00
Casa Central Cuenta Corriente Q 5,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00

Pda. # 3 Sin fecha año 2018

Compras Q 1,000.00
Cuentas por Pagar Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Pda. # 4
Caja Q 2,000.00
Cuentas por Cobrar Q 5,000.00
Ventas Q 7,000.00
Q 7,000.00 Q 7,000.00

Pda. # 5 Sin fecha año 2018

Caja Q 4,200.00
Cuentas por Cobrar Q 4,200.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00

Pda. # 6 Sin fecha año 2018

Cuentas por Pagar Q 750.00
Caja Q 750.00
Q 750.00 Q 750.00

Pda. # 7 Sin fecha año 2018

Gastos Q 1,200.00
Caja Q 1,200.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00

Pda. # 8 Sin fecha año 2018

Casa Central Cuenta Corriente Q 4,000.00
Caja Q 4,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Cía. La Paca y Susursal Quetzaltenango
Balance de Saldos de la Sucursal
(Cifras en Quetzales)
Cuentas Debe Haber
Caja 750.00
Mercaderías recibidas de Casa Central 5,000.00
Compras 1,000.00
Cuentas por Cobrar 800.00
Gastos 1,200.00
Ventas 7,000.00
Casa Central Cuenta Corriente 1,500.00
Cuentas por Pagar 250.00
Sumas 8,750.00 8,750.00
CIA. LA PACA Y SUCURSAL EN QUETZALTENANGO CIA. LA PACA Y SUCURSAL EN QUETZALTENANGO
Estado de Resultados Conjuntos Balance General Conjunto
Año terminado el 31 de diciembre de 2018 Al 31 de diciembre de 2018
(Cifras en Quetzales) (Cifras en Quetzales)

Ventas 25,000 Activo

(-) Costo de Ventas Corriente
Inventario Inicial 3,000 Caja 3,950
(+) Compras 20,000 Cuentas por Cobrar 3,700
Mercadería disponible 23,000 Inventario Final Mercaderías 6,500 14,150
(-) Inventario Final - 6,500 - 16,500 Suma del Activo 14,150
Margen bruto en ventas 8,500 Pasivo
(-) Gastos de Operación Corriente
Gastos - 3,900 Cuentas por Pagar 1,650
Ganancia antes de impuesto 4,600 Capital y Reservas
Capital 7,500
Ganancias no distribuidas 400
Ganancia antes del impuesto 4,600 12,500
Suma pasivo y capital 14,150
CIA. LA PACA Y SUCURSAL EN QUETZALTENANGO
Partidas de Cierre Sucursal
Año terminado el 31 de diciembre de 2018

Pda. # 1 31-12-2018
Ventas Q 7,000.00
Inventario final de Mercaderías Q 1,500.00
Compras Q 1,000.00
Mercaderías Reicibidas de Casa Cent. Q 5,000.00
Gastos Q 1,200.00
Perdidas y Ganancias Q 1,300.00
Cierre de cuentas de resultados Q 8,500.00 Q 8,500.00

Pda. # 2 31-12-2018
Perdidas y Ganancias Q 1,300.00
Casa Central Cuenta Corriente Q 1,300.00
Traslado ganancia a la Casa Central Q 1,300.00 Q 1,300.00

Pda. # 3 31-12-2018
Cuentas por Pagar Q 250.00
Casa Central Cuenta Corriente Q 2,800.00
Caja Q 750.00
Cuentas por Cobrar Q 800.00
Inventario Final de Meraderías Q 1,500.00
Cierre de Cuentas de Balance Q 3,050.00 Q 3,050.00
CIA. LA PACA Y SUCURSAL EN QUETZALTENANGO
Partidas de Cierre Casa Central
Año terminado el 31 de diciembre de 2018

Pda. # 1 31-12-2018
Ventas Q 18,000.00
Meraderías enviadas a la Sucursal Q 5,000.00
Inventario final de Mercaderías Q 5,000.00
Inventario Inicial de Mercaderías Q 3,000.00
Compras Q 19,000.00
Gastos Q 2,700.00
Perdidas y Ganancias Q 3,300.00
Cierre de cuentas de resultados Q 28,000.00 Q 28,000.00

Pda. # 2 31-12-2018
Sucursal Cuenta Corriente Q 1,300.00
Perdidas y Ganancias Q 1,300.00
Traslado ganancia de la Sucursal Q 1,300.00 Q 1,300.00

Pda. # 3 31-12-2018
Perdidas y Ganancias Q 4,600.00
Ganancias no Distribuidas Q 4,600.00
Cierre de cuenta Perdidas y Ganancias Q 4,600.00 Q 4,600.00

Pda. # 4 31-12-2018
Cuentas por Pagar Q 1,400.00
Ganancias no Distribuidas Q 5,000.00
Capital Social Q 7,500.00
Caja Q 3,200.00
Cuentas por Cobrar Q 2,900.00
Inventario Final de Meraderías Q 5,000.00
Sucursal Cuenta Corriente Q 2,800.00
Cierre de Cuentas de Balance Q 13,900.00 Q 13,900.00