Alumnos

Enrique Huarcaya Cutimbo U18312623

Quintana Tan Yordin Esmith U19306846
Christopear Sosa Cortez U1525683

Profesora
Amelia Rosa Mendoza Rojas

2021
a) Se constituye la empresa el 01/01/2021 León Ortiz E.I.R.L Con los aportes siguientes:
Unidad de transporte
Efectivo en cuenta corriente
Muebles y enseres
TOTAL

La Empresa " León Ortiz E.I.R.L.", dedicada a la compra y venta de zapatos de gamuza, realiza las siguientes op

1.    Con fecha 03/01/2021 compramos mercadería al crédito, a 20 días 10 zapatos a S/ 350 c/u más IGV con F0

2.    Con fecha 10/01/2021 Se vende mercadería al contado 8 zapatos a S/ 500 c/u más IGV con F001-00589 y n

3.    Con fecha 12/01/2021 compramos mercadería al crédito, (15 zapatos) a S/. 413 c/u incluido IGV con F004-6

4.    Con fecha 15/01/2021 se recibe la factura de telefonía por S/. 236.00 incluido el IGV y queda pendiente de p

5.    Con fecha 20/01/2021 se paga planilla del personal por Remuneración Bruta S/. 5,100.00. Aplicar los descu

6.    Con fecha 25/01/2021 se paga la factura F006-4589, con transferencia bancaria.

7.    Con fecha 26/03/2021 se pagó el alquiler del local según la F004-4183 por S/. 2,500.00 más IGV.
8.    Con fecha 27/03/2021 se paga al contado de servicio de 002-3647.
publicidad S/. 600.00 más IGV según factura
9.    Con fecha 28/03/2021 vendemos mercadería por un importe de S/. 590 c/u (12 zapatos) incluido IGV a créd
10.  Con fecha 30/03/2021 compramos una laptop valorizado en S/. 2,596.00 incluido el IGV, al Contado con tran

SE SOLICITA:
ELABORAR EL LIBRO DIARIO SIMPLIFICADO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
 01 unidad S/. 15,000.00
S/. 20,000.00
S/. 5,000.00
S/. 40,000.00

muza, realiza las siguientes operaciones:

s a S/ 350 c/u más IGV con F006-4589.

u más IGV con F001-00589 y nos pagan con Cheque que se deposita al BANK.

13 c/u incluido IGV con F004-6589.

el IGV y queda pendiente de pago.

S/. 5,100.00. Aplicar los descuentos de acuerdo a ley, ONP 13%.

2,500.00 más IGV.

2 zapatos) incluido IGV a crédito 15 días F001-00590.

ido el IGV, al Contado con transferencia bancaria.
 León Ortiz E.I.R.L

1-Mar
10 104 Cuenta Corriente 20,000.00 +
33 335 Muebles y Enseres 20,000.00 +
50 501 Capital 40,000.00 +
3-Mar
60 601 Compras - mercaderias 3,500.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 630.00 - I.G.V. 18%
42 421 Facturas por pagar 4,130.00 + Total
3-Mar
20 201 Mercaderias 3,500.00 +
61 611 Mercaderias 3,500.00 +
10-Mar
70 701 Ventas - mercaderia 4,000.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 720.00 + I.G.V. 18%
10 104 Cuenta Corriente 4,720.00 + Total
10-Mar
69 691 Costo de Venta 2,800.00 +
20 201 Mercaderias 2,800.00 -
12-Mar
60 601 Compras - mercaderias 5,250.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 945.00 - I.G.V. 18%
42 421 Facturas por pagar 6,195.00 + Total
12-Mar
20 201 Mercaderias 5,250.00 +
61 611 Mercaderias 5,250.00 +
15-Mar
63 636 Servicios basicos 200.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 36.00 - I.G.V. 18%
42 421 Facturas por pagar 236.00 + Total
15-Mar
94 Gastos administrativos 100.00 +
95 Gastos de ventas 100.00 +
79 C.I.C.C. 200.00 +
20-Mar
62 621 Sueldos 5,100.00 + Remuneracion Bruta
40 4032 Tributos por pagar - ONP 663.00 + ONP 13%
10 104 Cuenta Corriente 4,437.00 - Remuneracion Neta
20-Mar
94 Gastos administrativos 2,550.00 +
95 Gastos de ventas 2,550.00 +
79 C.I.C.C. 5,100.00 +
25-Mar
42 421 Facturas por pagar 4,130.00 -
10 104 Cuenta Corriente 4,130.00 -

26-Mar
63 635 Alquileres 2,500.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 450.00 - I.G.V. 18%
10 104 Cuenta Corriente 2,950.00 - Total
26-Mar
94 Gastos administrativos 1,250.00 +
95 Gastos de ventas 1,250.00
79 C.I.C.C. 2,500.00 +
27-Mar
63 637 Publicidad 600.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 108.00 - I.G.V. 18%
10 104 Cuenta Corriente 708.00 - Total
27-Mar
94 Gastos administrativos - +
95 Gastos de ventas 600.00
79 C.I.C.C. 600.00 +
28-Mar
70 701 Ventas - mercaderia 6,000.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 1,080.00 + I.G.V. 18%
12 121 Facturas por cobrar 7,080.00 + Total
28-Mar
69 691 Costo de Venta 4,200.00 +
20 201 Mercaderias 4,200.00 -
30-Mar
33 336 Equipos diversos 2,200.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 396.00 - I.G.V. 18%
10 104 Cuenta Corriente 2,596.00 - Total
 3,500.00
630.00
4,130.00

4,000.00
720.00
4,720.00

( 8 * 350 c/u)

5,250.00
945.00
6,195.00

200.00
36.00
236.00

5,100.00
663.00
4,437.00

2,500.00
450.00
2,950.00
 600.00
108.00
708.00

6,000.00
1,080.00
7,080.00

( 12 * 350c/u)

2,200.00
396.00
2,596.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
10 12 14 20 18 33 39 34 40 41 42 45 50 89
Fecha EFECT. CxC Com Otras CxC Mercaderias Serv.Ant. I.M.E. Dep.Acum. Intangib. Trib.xP Rem. Pag CxP Com Otras CxP Cap.Soc. Res/Ejerc.
1-Mar 20,000 20,000 40,000
3-Mar 3,500 -630 4,130
10-Mar 4,720 -2,800 720
12-Mar 5,250 -945 6,195
15-Mar -36 236
20-Mar -4,437 663
25-Mar -4,130 -4,130
26-Mar -2,950 -450
27-Mar -708 -108
28-Mar 7,080 -4,200 1,080
30-Mar -2,596 2,200 -396

9,899 7,080 1,750 22,200 -102 6,431 40,000 -5,400

Total ACTIVO 40,929 TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 40,929

ESTADO DE RESULTADOS
COMPRAS GASTOS INGRESOS DESTINO
60 61 62 63 67 68 69 70 75 77 79 94 95 89
Fecha ompras V. Ex Sueldos Servicios G. Fin Prov C. Vta Venta O. Ing In. Fin CICC G.adm G. Vtas Res/Ejerc.
3-Mar 3,500 3,500
10-Mar 2,800 4,000
12-Mar 5,250 5,250
15-Mar 200 200 100 100
20-Mar 5,100 5100 2550 2550
26-Mar 2,500 2,500 1,250 1,250
27-Mar 600 600 600
28-Mar 4,200 6,000

5,100 3,300 7,000 10,000 8,400 3,900 4,500 -5,400

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(al 31 de Marzo del 2021)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECT. 9,899
12 CxC Com 7,080
20 Mercaderias 1,750
18 Serv. Ant. 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,729
ACTIVO NO CORRIENTE
33 I.M.E. 22,200
39 Dep.Acum. 0
34 Intangib. 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 22,200

TOTAL ACTIVO 40,929

CION FINANCIERA

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Trib.xP -102
Rem. Pag 0
CxP Com 6,431
Otras CxP 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 6,329
TOTAL PASIVO 6,329
PATRIMONIO
Cap.Soc. 40,000
Res/Ejerc. -5,400
TOTAL PATRIMONIO 34,600

TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 40,929

 ESTADO DE RESULTADOS
(DEL 01 AL 31 de Marzo del 2021)

70 VENTA 10,000
69 C.Vta -7,000
Utildad Bruta 3,000
94 G.adm -3,900
95 G. Vtas -4,500
Utilidad Operativa -5,400
75 O Ing 0
67 G. Fin 0
77 In. Fin 0
89 Res/Ejerc. -5,400