TAREA PRÁCTICA N° 0

LIBRO DIARIO FORMATO SIM

La empresa NUEVO MILENIO SAC con RUC Nº 20305040120 dedicada a la comerc

anterior no superan las 150 UIT, presenta la siguiente información respecto

1. Al inicio del mes se muestran los siguientes saldos de las cuenta

ACTIVO Cta IMPORTE

Cuentas
104 S/ 9,000.00
Corrientes
Ahorros 108 S/ 6,000.00

CCC-Terceros 121 S/ 5,500.00

Ctas. Por
Cobrar 161 S/ 1,800.00
Diversas
Mercaderías 201 S/ 9,000.00
Muebles y
335 S/ 5,000.00
Enseres
Equipos
336 S/ 4,500.00
Diversos

Total Activo S/40,800.00

2. Las compras gravadas con el IGV que se realizaron durante el mes ascienden a S/. 34,200.00 m

– Compra de mercaderías S/. 26,420.00

– Compra de activo fijo S/. 5,200.00
– Servicios públicos S/. 1,600.00
– Otros gastos S/. 980.00
3. Las ventas gravadas que se realizaron en marzo ascienden a S/. 39,600.00 más IGV. Estas oper
4. El 12 de marzo se realizó el cobro a SOCIEDAD GLOBAL SAC por la venta de mercaderías por S
5. La Provisión de Planilla de enero asciende a S/. 4,300.00 (asignándose el 50% para administra
6. El 13 de marzo se paga obligaciones tributarias por S/. 1,300.00 del período diciembre 2015. I
ascendente a S/. 100.00
7. El 16 de marzo se paga una factura pendiente a la empresa EL TROME S.A., por la compra de
8. El 28 de marzo el Sr. Ricardo Cacho Rico brinda el servicio de gasfitería por el cual emite el Re
cancela en efectivo el mismo día.
8. El 28 de marzo el Sr. Ricardo Cacho Rico brinda el servicio de gasfitería por el cual emite el Re
cancela en efectivo el mismo día.
9. El 31 de marzo se realizó el pago de la planilla del mes.
10. Al final del mes se provisiona las vacaciones y la CTS devengadas por S/. 390.58 y S/. 358.33
11. Al 31 de marzo se provisionó la depreciación del mes por un valor de S/. 87.50
Datos Adicionales
– El costo de la mercadería vendida es de S/. 28,500.00
– El activo fijo fue adquirido el 30.03.2016.
– Los registros de compras y de ventas se centralizaran al final del mes en el Libro Diario de Form
– La empresa no lleva el libro caja-bancos.
- La empresa utilizará en el ejercicio 2020 el PCGE.
Según estos datos registrar las operaciones del mes en el Libro Diario de Formato Simplificado.

10
104
108
12
121
16
161
20
201
33
335
336
39
393

40
401

403

42
421
46
469
50
 501
59
591

60
601
40
401

42
421

20
201
61
611

42
421
10
101

33
333
40
401

42
421

42
421
10
101

63
636
40
401

42
421

94
942
79
791

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421
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101

65
659
40
401

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421

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941
79
791

42
421
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 401

70
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10
101
12
121

62
621

627
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403

41
411

94
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10
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201

94
941
79
791
 TAREA PRÁCTICA N° 04 del
LIBRO DIARIO FORMATO SIMPLIFICADO

MARIA RODRIGUEZ VILCABANA

ADMINISTRACION DE EMPRESAS - V

SAC con RUC Nº 20305040120 dedicada a la comercialización de útiles de oficina y cuyos ingresos brutos en el año
150 UIT, presenta la siguiente información respecto de las operaciones realizadas en el mes de Marzo 2020.

mes se muestran los siguientes saldos de las cuentas de Balance:

PASIVO Y PATRIMONIO Cta IMPORTE

Depreciación Muebles y Enseres 3931 S/ 500.00

Depreciación Equipos Diversos 3932 S/ 1,500.00

IGV 4011 S/ 540.00

Impuesto a la Renta 4017 S/ 300.00

ONP 4031 S/ 390.00

Es Salud 4032 S/ 270.00

Facturas por Pagar 421 S/ 3,500.00

Cuentas por Pagar Diversas 469 S/ 2,200.00

Capital 501 S/ 16,400.00
Resultados Acumulados 591 S/ 15,200.00

Total Pasivo y Patrimonio S/40,800.00

alizaron durante el mes ascienden a S/. 34,200.00 más IGV. Dichas operaciones se anotaron en el Registro de Compras, conformados po

marzo ascienden a S/. 39,600.00 más IGV. Estas operaciones están anotadas en el Registro de Ventas.
DAD GLOBAL SAC por la venta de mercaderías por S/. 2,100.00
a S/. 4,300.00 (asignándose el 50% para administración y 50% ventas).
arias por S/. 1,300.00 del período diciembre 2015. Incluye el pago a cuenta del Impuesto a la Renta del mes de diciembre

ente a la empresa EL TROME S.A., por la compra de mercaderías por el valor de S/. 1,800.00
rinda el servicio de gasfitería por el cual emite el Recibo por Honorarios Nº 001-2010 por el monto de S/. 350, dicho servicio se
nilla del mes.
nes y la CTS devengadas por S/. 390.58 y S/. 358.33 respectivamente.
ación del mes por un valor de S/. 87.50

dida es de S/. 28,500.00

tralizaran al final del mes en el Libro Diario de Formato Simplificado.

PCGE.
el mes en el Libro Diario de Formato Simplificado.

LIBRO DIARIO, Mes Marzo 2020

.....................1….................. PARCIAL DEBE
Efectivo y Equivalente de efectivo 15,000.00
ctas ctes. 9,000.00
Ahorros 6,000.00
ctas por cobrar comerciales-Terceros 5,500.00
Factura boletas y otros comprob… 5,500.00
Cuentas por cobrar diversas-Tercer. 1,800.00
Prestamos 1,800.00
Mercaderias 9,000.00
Mercaderias 9,000.00
Propiedad, planta y equipo 9,500.00
Muebles y enseres 5,000.00
Equipos diversos 4,500.00
Depreciacion y amortizacion acu…
depreciacion acumulada propiedad, planta. 2,000.00
393.5 muebles y enseres
393.6 equipos diversos
Tributos, contrapretaciones y aportes al …
Gobierno Nacional 840.00
401.1 Impuesto general a la ventas
401.7 Impuesto a la renta
Instituciones Publicas 660.00
403.1 ES-SALUD
403.2 ONP
Cuentas por pagar comerciales- terceros
Factura boletas y otros comprobantes por… 3,500.00
Cuentas por cobrar diversas-Terceros
Otras cunetas por cobrar diversas 2,200.00
Capital
Capital social 16,400.00
Resultados acumulados
Utilidades no Distribuidas 15,200.00
01/03/2020 por el activo, pasivo y patrimonio al
inicio de las operaciones de comerciales
....................2…....................
Compras 26,420.00
Mercaderias 26,420.00
Tributos, contrapretaciones y aportes al sist. 4,755.60
Gobierno Nacional 4,755.60
401.1 Impuesto general a la ventas
Cuentas por pagar comerciales- terceros
Factura boletas y otros comprobantes por… 31,175.60
02/03/2020 Por la compra de mercaderia
......................3…..................
Mercaderias 26,420.00
Mercaderias 26,420.00
Variaciones de Inventario
Mercaderias 26,420.00
02/03/2020 Por el almacenamiento de la mercaderia
......................4…...................
cuentas por pagar comerciales -Terceros 31,175.60
Factura boletas y otros comprobantes por… 31,175.60
Efectivo y Equivalente de efectivo
caja 31,175.60
02/03/2020 Por el pago de la mercaderia
......................5….................
Propiedad, planta y equipo 5,200.00
Maquinaria y equipo de explotacion 5,200.00
Tributos, contrapretaciones y aportes al sist. 936.00
Gobierno Nacional 936.00
401.1 Impuesto general a la ventas
Facturas por pagar comerciales -Terceros
Factura boletas y otros comprobantes por… 6,136.00
02 marzo 2020 Por la compra de activos fijos
.......................6…....................
Facturas por pagar comerciales -Terceros 6,136.00
Factura boletas y otros comprobantes por… 6,136.00
Efectivo y Equivalente de efectivo
caja 6,136.00
02/03/2020 Por el pago de activos fijos
.......................7 …...................
Gastos de servicios prestados por terceros 1,600.00
servicio publicos 1,600.00
Tributos, contrapretaciones y aportes al sist. 288.00
Gobierno Nacional 288.00
401.1 Impuesto general a la ventas
Cuentas por pagar comerciales- terceros
Facturas por pagar comerciales -Terceros 1,888.00
02/03/2020 Por la adquisicion de servicios Publicos
.................8…....................
Gastos Administrativos 1,600.00
Gastos de servicios prestados por terceros 1,600.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gast.
Cargas imputables a cuentas de costos y gast. 1,600.00
02/03/2020 Por la Trnasferencia a gastos Admin
......................9….....................
cuentas por pagar comerciales -Terceros 1,888.00
Factura boletas y otros comprobantes por… 1,888.00
Efectivo y Equivalente de efectivo
caja 1,888.00
02/03/2020 Por el pago de servicios publicos
...................10…..................
Otros gastos de gestion 980.00
Otros gastos de gestion 980.00
Tributos,contrapestaciones y aportes al sist. 176.40
Gobierno Nacional 176.40
401.1 Impuesto general a la ventas
Cuentas por pagar cmerciales- Terceros
Factura ,boletas y otros comprobantes por… 1,156.40
02/03/2020 Por la adquisicion de otros gastos
...................11…...................
Gastos Administrativos 980.00
gastos de personal , directores y gerentes 980.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gast.
Cargas imputables a cuentas de costos y gast. 980.00
02/03/2020 Por la transferencia a gastos admin.
................12…......................
Cuentas por pagar comerciales -Terceros 1,156.40
factura bolestas y otros comprobantes por… 1,156.40
Efectivo y Equivalente de efectivo
Caja 1,156.40
02/03/2020 Por el pago de los otros gastos
adquiridos
...................13…....................
Cuentas cobrar comerciales - terceros 46,728.00
Factura boletas y otros comprobantes por… 46,728.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al sist.
Gobierno Nacional 7,128.00
411.1 Impuesto general a las ventas
Ventas
Mercaderias 39,600.00
04/03/2020 Por la venta de mercaderias
..................14….....................
Efectivo y Equivalente de efectivo 46,728.00
Caja 46,728.00
Cuentas por cobrar comerciales-Terceros.
facturas boletas y otros comprobantes por… 46,728.00
04/03/2020 Por el cobro de mercaderia
....................15….....................
Efectivo y Equivalente de efectivo 2,100.00
caja 2,100.00
cuentas por cobrar comerciales-Terceros
Factura boletas y otros comprobantes por… 2,100.00
12/03/2020 Por el cobro de mercaderia a empresa
SOCIEDAD GLOBAL SAC
...................... 16 …................
Gastos del personal y directores 4,687.00
Remuneraciones 4,300.00
621.1 Sueldos y salarios
Seguridad ,Prevision social y otras contribuc… 387.00
Tributos , contraprestacion y aportes al sist.
Instituciones Publicas 946.00
403.1 ES-SALUD
403.2 ONP
Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar 3,741.00
12/03/2020 Por la provision de planillas de mes de
enero
...................... 17…...................
Gastos Administrativos 2,343.50
Gastos del personal ,directores y gerentes 2,343.50
Gastos de ventas 2,343.50
Gastos del personal ,directores y gerentes 2,343.50
Cargas imputables a cuentas de costos y gast.
Cargas imputables a cuentas de costos y gast. 4,687.00
12/03/2020 Por la transferencia a gastos adminis.
......................18…...............
Tributos , contraprestacion y aportes al sist. 1,300.00
Gobierno Nacional 1,300.00
401.1 Impuesto general a la ventas
401.7 Impuesto a la renta
Efectivo y Equivalente de efectivo
caja 1,300.00
13/03/2020 Por el pago de obligaciones tributarias
........................19…................
cuentas por pagar comerciales -Terceros 1,800.00
facturas boletas y otros comprobantes por… 1,800.00
Efectivo y Equivalente de efectivo
caja 1,800.00
16/03/2020 Por el pago según Factura a la empresa
EL TROME S.A
.....................20 …..............
Cuentas por pagar comerciales- terceros 350.00
Honorarios por pagar 350.00
Efectivo y Equivalente de efectivo
Caja 350.00
28/03/2020 Por el pago de recibo por honorarios
Nª 001-2010
...................... 21 ….................
Remuneracion y participaciones por pagar 3,741.00
Remuneraciones por pagar 3,741.00
Efectivo y Equivalente de efectivo
Caja 3,741.00
31/03/2020 Por el pago de planillas del mes
.........................22…..................
Gastos del personal y directores 748.91
Remuneraciones 390.58
621.5 Vacaciones
Beneficios sociales de los trabajadores 358.33
629.1 Compensacion por tiempo de servicio
Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar 390.58
411.5 Vacaciones por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores 358.33
415.1 Compensacion por tiempo de servicio
31/03/2020 Por la provision de vacaciones y CTS
........................23…...................
Gastos Administrativos 748.91
Gastos del personal, directores y gerentes 748.91
Cargas imputables a cuentas de costos y gast.
Cargas imputables a cuentas de costos y gast. 748.91
31/03/2020 Por la transferencia a gastos admis…
..............24….................
Valuacion y deterioro de activos y provisiones 87.50
Depreciacion de propiedad, planta y equipo 87.50
Depreciacion y amortizacion acumulada
depreciacion acumulada propiedad, planta y 87.50
31/03/2020 Por la provision de depreciacion del mes
..................... 25…....................
Gastos Administrativos 87.50
Gastos del personal, directores y gerentes 87.50
Cargas imputables a cuentas de costos y gast.
Cargas imputables a cuentas de costos y gast. 87.50
31/03/2020 Por la transferencia a gastos admis…
.....................26…........................
Costos de venta 28,500.00
Mercaderias 28,500.00
Mercadrias
Mercaderias 28,500.00
31/03/2020 Por los costos de venta
...................... 27 …..................
Gastos Administrativos 28,500.00
Gastos del personal, directores y gerentes 28,500.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gast.
Cargas imputables a cuentas de costos y gast. 28,500.00
31/03/2020 Por la transferencia a gastos admis…
S/321,305.82
o de Compras, conformados por:

mes de diciembre

. 350, dicho servicio se

 2
HABER

2,000.00

1,500.00

3,500.00

2,200.00

16,400.00
15,200.00

31,175.60

26,420.00

31,175.60

6,136.00

6,136.00
1,888.00

1,600.00

1,888.00

1,156.40

980.00

1,156.40

7,128.00
39,600.00

46,728.00

2,100.00

946.00

3,741.00

4,687.00
1,300.00

1,800.00

350.00

3,741.00

748.91

748.91
 87.50

87.50

28,500.00

28,500.00

S/321,305.82