UTP TAREA 1

Curso: CONTABILIDAD GENERAL - CGT N O T A

Profesor: Nicanor Vera Girón
Nombre del alumno:

a) Se constituye la empresa el 01/01/2020 GAMMUZ S.A.C. Con los aportes siguientes:

Unidad de transporte S/. 15,000.00 01 unidad
Efectivo en cuenta corriente S/. 20,000.00
Muebles y enseres S/. 5,000.00
TOTAL S/. 40,000.00

La Empresa " GAMMUZ S.A.C.", dedicada a la compra y venta de zapatos de gamuza, realiza las siguientes operaciones:

1. Con fecha 03/01/2020 compramos mercadería al crédito, a 20 días 10 zapatos a S/ 350 c/u más IGV con F006-4589.

2. Con fecha 10/01/2020 Se vende mercadería al contado 8 zapatos a S/ 500 c/u más IGV con F001-00589 y nos pagan con Cheque que se
deposita al BANK.

3. Con fecha 12/01/2020 compramos mercadería al crédito, (15 zapatos) a S/. 413 c/u incluido IGV con F004-6589.

4. Con fecha 15/01/2020 se recibe la factura de telefonía por S/. 236.00 incluido el IGV y queda pendiente de pago.

5. Con fecha 20/01/2020 se paga planilla del personal por Remuneración Bruta S/. 5,100.00. Aplicar los descuentos de acuerdo a ley, ONP 13%.

6. Con fecha 25/01/2020 se paga la factura F006-4589, con transferencia bancaria.

7. Con fecha 26/01/2020 se pagó el alquiler del local según la F004-4183 por S/. 2,500.00 más IGV.
8. Con fecha 27/01/2020 se paga al contado de servicio de publicidad S/. 600.00 más IGV según factura 002-3647.
9. Con fecha 28/01/2020 vendemos mercadería por un importe de S/. 590 c/u (12 zapatos) incluido IGV a crédito 15 días F001-00590.
10. Con fecha 30/01/2020 compramos una laptop valorizado en S/. 2,596.00 incluido el IGV, al Contado con transferencia bancaria.

SE SOLICITA:
ELABORAR EL LIBRO DIARIO SIMPLIFICADO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
 GAMMUZ SAC

1-Ene
10 104 Cuenta Corriente 20,000.00 +
33 335 Muebles y Enseres 20,000.00 +
50 501 Capital 40,000.00 +
3-Ene
60 601 Compras - mercaderias 3,500.00 + Valor 3,500.00
40 4011 I.G.V. 630.00 - I.G.V. 18% 630.00
42 421 Facturas por pagar 4,130.00 + Total 4,130.00
3-Ene
20 201 Mercaderias 3,500.00 +
61 611 Mercaderias 3,500.00 +
10-Ene
70 701 Ventas - mercaderia 4,000.00 + Valor 4,000.00
40 4011 I.G.V. 720.00 + I.G.V. 18% 720.00
10 104 Cuenta Corriente 4,720.00 + Total 4,720.00
10-Ene
69 691 Costo de Venta 2,800.00 + 8 zap * 350 c/u
20 201 Mercaderias 2,800.00 -
12-Ene
60 601 Compras - mercaderias 5,250.00 + Valor 5,250.00
40 4011 I.G.V. 945.00 - I.G.V. 18% 945.00
42 421 Facturas por pagar 6,195.00 + Total 6,195.00
12-Ene
20 201 Mercaderias 5,250.00 +
61 611 Mercaderias 5,250.00 +
15-Ene
63 636 Servicios basicos 200.00 + Valor 200.00
40 4011 I.G.V. 36.00 - I.G.V. 18% 36.00
42 421 Facturas por pagar 236.00 + Total 236.00
15-Ene
94 Gastos administrativos 100.00 + 50%
95 Gastos de ventas 100.00 + 50%
79 C.I.C.C. 200.00 +
20-Ene
62 621 Sueldos 5,100.00 + Remuneracion Bruta 5,100.00
40 4032 Tributos por pagar - ONP 663.00 + ONP 13% 663.00
10 104 Cuenta Corriente 4,437.00 - Remuneracion Neta 4,437.00
 20-Ene
94 Gastos administrativos 2,550.00 + 50%
95 Gastos de ventas 2,550.00 + 50%
79 C.I.C.C. 5,100.00 +
25-Ene
42 421 Facturas por pagar 4,130.00 -
10 104 Cuenta Corriente 4,130.00 -

26-Ene
63 635 Alquileres 2,500.00 + Valor 2,500.00
40 4011 I.G.V. 450.00 - I.G.V. 18% 450.00
10 104 Cuenta Corriente 2,950.00 - Total 2,950.00
26-Ene
94 Gastos administrativos 1,250.00 + 50%
95 Gastos de ventas 1,250.00 + 50%
79 C.I.C.C. 2,500.00 +
27-Ene
63 637 Publicidad 600.00 + Valor 600.00
40 4011 I.G.V. 108.00 - I.G.V. 18% 108.00
10 104 Cuenta Corriente 708.00 - Total 708.00
27-Ene
94 Gastos administrativos
95 Gastos de ventas 600.00 +
79 C.I.C.C. 600.00 +
28-Ene
70 701 Ventas - mercaderia 6,000.00 + Valor 6,000.00
40 4011 I.G.V. 1,080.00 + I.G.V. 18% 1,080.00
12 121 Facturas por cobrar 7,080.00 + Total 7,080.00
28-Ene
69 691 Costo de Venta 4,200.00 + 12 zap * 350 c/u
20 201 Mercaderias 4,200.00 -
30-Ene
33 336 Equipos diversos 2,200.00 + Valor 2,200.00
40 4011 I.G.V. 396.00 - I.G.V. 18% 396.00
10 104 Cuenta Corriente 2,596.00 - Total 2,596.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
10 12 14 20 18 33 39 34 40 41 42 45 50 89
Fecha EFECT. CxC Com Otras CxC Mercaderias Serv.Ant. I.M.E. Dep.Acum. Intangib. Trib.xP Rem. Pag CxP Com Otras CxP Cap.Soc. Res/Ejerc.
01.ene 20,000 20,000 40,000
03.ene 3,500 -630 4,130
10.ene 4,720 -2,800 720
12.ene 5,250 -945 6,195
15.ene -36 236
20.ene -4,437 663
25.ene -4,130 -4,130
26.ene -2,950 -450
27.ene -708 -108
28.ene 7,080 -4,200 1,080
30.ene -2,596 2,200 -396

9,899 7,080 0 1,750 0 22,200 0 0 -102 0 6,431 0 40,000 -5,400

Total ACTIVO 40,929 TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 40,929
ESTADO DE RESULTADOS
COMPRAS GASTOS INGRESOS DESTINO
60 61 62 63 67 68 69 70 75 77 79 94 95 89
Fecha ompras V. Ex Sueldos Servicios G. Fin Prov C. Vta Venta O. Ing In. Fin CICC G.adm G. Vtas Res/Ejerc.
03.ene 3,500 3,500
10.ene 2,800 4,000
12.ene 5,250 5,250
15.ene 200 200 100 100
20.ene 5,100 5100 2550 2550
26.ene 2,500 2500 1250 1250
27.ene 600 600 600
28.ene 4,200 6,000

8,750 8,750 5,100 3,300 0 0 7,000 10,000 0 0 8,400 3,900 4,500 -5,400
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(al 31 de Enero del 2020)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 EFECT. 9,899 40 Trib.xP -102
12 CxC Com 7,080 41 Rem. Pag 0
14 Otras CxC 0 42 CxP Com 6,431
20 Mercaderias 1,750 45 Otras CxP 0
18 Serv.Ant. 0 TOTAL PASIVO CORRIENTE 6,329
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,729 TOTAL PASIVO 6,329
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
33 I.M.E. 22,200 50 Cap.Soc. 40,000
39 Dep.Acum. 0 89 Res/Ejerc. -5,400
34 Intangib. 0 TOTAL PATRIMONIO 34,600
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 22,200

TOTAL ACTIVO 40,929 TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 40,929

 ESTADO DE RESULTADOS
(DEL 01 AL 31 de Enero del 2020)

70 Venta 10,000
69 C. Vta -7,000
Utilidad bruta 3,000
94 G.adm 3,900
95 G. Vtas 4,500
Utilidad Operativa 11,400
75 O. Ing 0
67 G. Fin 0
77 In. Fin 0
89 Res/Ejerc. -5,400