PROCESOS CONTABLES - REGISTRO HECHO ECONOMICOS

Se constituyen la empresa construcciones del oriente S.A.S con un capital social de 100millones de pesos, 2 socios, el señor Gabrie
aporta $60millones y el señor Julian Ortiz aporta $40milloes los cuales son consignados a la cuenta de la empresa

CAUSACION
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
1110 Bancos 100,000,000
111005 Bancolombia 100,000,000
3105 Capital social
310501 Capital autorizado- Gabriel Quintero 60,000,000
310502 Capital autorizado- Julian Ortiz 40,000,000
SUMAS IGUALES 100,000,000

la empresa Construcciones del oriente S.A.S compra materiales eléctricos en elecrofer de Barrancabermeja por valor de
1 5millones más iva, se paga el 50% girado con cheque del Bancolombia. Y el otro 50% paga al mes siguiente.

CAUSACION
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
7110 MATERIALES 5,000,000
711001 MATERIALES CONTRATOS DE CONSTRUCCION 5,000,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 950,000
240810 IVA DESCONTABLE 950,000
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES 5,950,000
SUMAS IGUALES 5,950,000

PAGO
2205 NACIONALES 2,975,000
220505 PROVEEDORES NACIONALES 2,975,000
1110 BANCOS
111005 BANCOLOMBIA 2,975,000

La empresa asesores del oriente S.A.S compra útiles y papelería en la papelería AZTECA de Barrancabermeja por valor de
2 1.200.000 + iva se paga al mes siguiente.

CAUSACION
 CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
5195 DIVERSOS 1,200,000
519530 UTILES, PAPELERIAY FOTOCOPIAS 1,200,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 228,000
240810 IVA DESCONTABLE 228,000
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES 1,428,000
SUMAS IGUALES 1,428,000

La empresa Ingenieros asociados S.A.S compra muebles y enseres a la empresa ofiequipos S.A.S por valor de 7millones
3
mas iva, equipos de computación y comunicación por valor de $5 millones + iva, se paga de contado, se gira cheque No
96809 del Bancolombia

CAUSACION
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
1524 EQUIPO DE OFICINA 8,330,000
152405 MUEBLES Y ENCERES 7,000,000
152490 IVA MAYOR VALOR ACTIVO 1,330,000
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 5,950,000
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 5,000,000
152890 IVA MAYOR VALOR ACTIVO 950,000
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES 14,280,000
SUMAS IGUALES 14,280,000

PAGO
2205 NACIONALES 8,330,000
220505 PROVEEDORES NACIONALES 8,330,000
1110 BANCOS
111005 BANCOLOMBIA 8,330,000

La empresa M&C S.A.S presta servicios de alquiler de maquinaria a la empresa SUMITEP LTDA por valor de $7millones mas
4 iva. Pagaderos a 1 mes

CAUSACION
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
4155 ACTIVIDADES INM EMPRE Y DE ALQUILER
415520 ALQUILER DE MAQUINARIA 7,000,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240805 IVA GENERADO 1,330,000
1305 CLIENTES 8,330,000
130505 NACIONALES 8,330,000
SUMAS IGUALES 8,330,000
 5 La empresa consultores S.A.S. vende mercancias a la empresa Gneral S.A.S por valor de 6millones + iva

CAUSACION
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
4135 CIO X MAYOR X MENOR
413505 MERCANCIAS 6,000,000
1
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240805 IVA GENERADO 1,140,000
1305 CLIENTES 7,140,000
130505 NACIONALES 7,140,000
SUMAS IGUALES 7,140,000

La empresa V&Q S.A.S presta servicios de alquiler de bien inmueble a la empresa suministros S.A.S por valor de 2millones
mas iva

CAUSACION
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
4155 ACTIVIDADES INM EMPRE Y DE ALQUILER
415505 ALQUILER BIEN INMUEBLE 2,000,000
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS
240805 GENERADO 380,000
1305 CLIENTES 2,380,000
130505 NACIONALES 2,380,000
SUMAS IGUALES 2,380,000

La empresa CONSTRUCCIONES P&J S.A.S presta servicios de mantenimiento de vias a obtc por valor de 25millones mas iva

N°15 25 DE SEPTIEMBRE DE 2017

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
4130 CONSTRUCCIONES
413010 MANTENIMIENTO DE VIAS 25,000,000
1
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS
240805 GENERADO 4,750,000
1305 CLIENTES 29,750,000
130505 NACIONALES 29,750,000
SUMAS IGUALES 29,750,000
ocios, el señor Gabriel Quintero
ta de la empresa

HABER

100,000,000

100,000,000

meja por valor de

ente.

HABER

5,950,000

5,950,000

2,975,000

eja por valor de

 HABER

1,428,000

1,428,000

or de 7millones
ira cheque No

HABER

8,330,000

8,330,000

8,330,000

de $7millones mas

HABER
7,000,000

1,330,000

8,330,000
 HABER
6,000,000

1,140,000

7,140,000

alor de 2millones

HABER
2,000,000

380,000

2,380,000

5millones mas iva

HABER
25,000,000

4,750,000

29,750,000
 ACTIVO PASIVO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

AUMENTA DISMINUYE AUMENTA

COSTOS GASTOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

AUMENTA AUMENTA
 PATRIMONIO INGRESOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

AUMENTA AUMENTA
 EMPRESA CONSTRUORIENTE S.A.S
NIT 900.197.655-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2020

ACTIVO 2,019 2,018

ACTIVO CORRIENTE
11 Efectivo y sus equivalentes 1,040,000,000 650,000,000
12 Inversiones 870,000,000 711,000,000
13 Cuentas por cobrar comerciales 164,000,000 270,000,000
14 Inventarios 290,000,000 210,000,000
Total activo corriente 2,364,000,000 1,841,000,000

ACTIVO NO CORRIENTE
15 Propiedad planta y equipo 1,300,000,000 830,000,000
Total activo no corriente 1,300,000,000 830,000,000
TOTAL ACTIVO 3,664,000,000 2,671,000,000

PASIVO
PSIVO CORREINTE
21 Obligaciones financieras 87,000,000 76,000,000
22 Cuentas por pagar comeriales 284,843,000 250,000,000
23 otras cuentas por pagar comerciales 156,000,000 76,000,000
24 Impuestos 380,000,000 310,000,000
25 Beneficios a empleados 120,000,000 120,000,000
26 Psivos estimados 97,000,000 83,000,000
Total pasivo corriente 1,124,843,000 915,000,000

PASIVO NO CORRIENTE
21 Obligaciones financieras 776,000,000 640,000,000
Total pasivo no corriente 776,000,000 640,000,000
TOTAL PASIVOS 1,900,843,000 1,555,000,000

PATRIMONIO
31 capital social 500,000,000 500,000,000
33 reservas 50,000,000 50,000,000
36 utilidads acumuladas 1,213,157,000 566,000,000
TOTAL PATRIMONIO 1,763,157,000 1,116,000,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 3,664,000,000 2,671,000,000

ECUACION PATRIMONIAL 0 0
ACTIVO= PASIVO+PATRIMONIO
 EMPRESA CONSTRUORIENTE S.A.S
NIT 900.197.655-9
ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE 31 DE 2020

2,019 2,018

4 INGRESOS
Operacionales 5,200,000,000 4,900,000,000
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 5,200,000,000 4,900,000,000

7 COSTOS
De operación 3,120,000,000 2,940,000,000
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 3,120,000,000 2,940,000,000
UTILIDA BRUTA 2,080,000,000 1,960,000,000

5 GASTOS
De administracion 1,040,000,000 980,000,000
Financieros 200,000,000 174,000,000
Otros gastos y deducciones 10,000,000 6,000,000
TOTAL GASTOS 1,250,000,000 1,160,000,000
UTILIDAD OPRACIONALES 830,000,000 800,000,000

PROV IMPTO DE RENTA 182,843,000 234,000,000

UTILIDAD NETA 647,157,000 566,000,000

 NOMRE DE LA CUENTA AUMENTA DISMINUYE
1105
2205
4130
3105
4135
1110
1405
5110
2335
2380
1305
2355
5120
2365
2105
1320
1254
4155
2335
5105
3115
1310
3205
1505
2408
1330
2412
1355
5130
2205
2436
1365
2110
5135
1520
2210
1528
2305
2370
5140
1540
2505
3305
6135
7205
3605
4210
3705
4145
4140