2.1.1.1 Compra de maquinaria por $250.000.

000 GC autorretenedor de contado

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
152005 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 250,000,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 47,500,000
110505 CAJA $ 297,500,000

2.1. 1.2. Compra de muebles y enceres S20.000.000 de contado a un gran contribuyente

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
152405 MUEBLES Y ENCERES $ 20,000,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 3,800,000
110505 CAJA $ 23,800,000

2.1. 1.3. Compra de materia prima : cuero, pegante, hilos, tela, hebillas, caucho, 30.000.000 a
un responsable de IVA -contado= 500 pares de zapatos.
CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
140505 MATERIA PRIMA $ 30,000,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 5,700,000
110505 CAJA $ 35,700,000

2.1. 1.4. Compra a crédito una bodega por valor de $200.000.000 a un Gran contribuyente autorretenedor
CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
150405 BODEGA $ 200,000,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 38,000,000
220505 PROVEEDORES $ 238,000,000

2.1.1.5. Pagaron honorarios: contador 1 y Vi SMMLV, auxiliar contable 1 SMMLV; al revisor fiscal 2 SMMLV
Representante legal 4 SMMLV, jefe de operaciones 3 SMMLV
CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
511030 HONORARIOS CONTADOR $ 1,362,789
511030 HONORARIOS AUXILIAR CONTABLE $ 908,526
511010 HONORARIOS REVISOR FISCAL $ 1,817,052
511040 HONORARIOS REPRESENTANTE LEGAL $ 3,634,104
511045 HONORARIOS JEFE DE OPERACIONES $ 2,725,578
236515 RETENCIÓN POR HONORARIOS 10% $ 1,044,805
236801 RETENCION ICA HONORARIOS 6,9*100 $ 72,092
220505 PROVEEDORES $ 9,331,153

2.1. 1.6. En la parte posterior de su bodega, tiene un espacio para cultivos que lo aprovechan
para la producción de 900 kilos de espinaca , con unos costos totales de $600.000
CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
156401 ACTIVOS BIOLOGICOS $ 600,000
220505 PROVEEDORES $ 600,000

2.1.2. 1.Les hicieron 1 pedido de 50 pares de zapatos para dama, cuyo o/o de utilidad en un par de zapatos es del 25%. GC, co

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

413535 VENTA ZAPATOS PARA DAMA $ - $ 3,750,000
 240801 IVA GENERADO EN VENTAS $ 712,500
135518 ICA RETENIDO POR VENTAS $ 41,400 $ -
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 93,750
135517 RETENCION DE IVA $ 106,875
110505 CAJA GENERAL $ 4,220,475

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

140505 MATERIA PRIMA $ - $ 3,000,000
613535 COSTO DE VENTAS $ 3,000,000 $ -

2.1.2.2. Venta 80 pares de zapatos a un responsable de IVA, forma de pago contado

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

413535 VENTA ZAPATOS PARA DAMA $ - $ 6,000,000
240801 IVA GENERADO EN VENTAS $ 1,140,000
135518 ICA RETENIDO POR VENTAS $ 66,240 $ -
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 150,000
110505 CAJA GENERAL $ 6,923,760

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

140505 MATERIA PRIMA $ - $ 4,800,000
613535 COSTO DE VENTAS $ 4,800,000 $ -

2.1.2.3.Venta 300 pares de zapatos a un Gran Contribuyente forma de pago contado

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

413535 VENTA ZAPATOS PARA DAMA $ - $ 22,500,000
240801 IVA GENERADO EN VENTAS $ 4,275,000
135518 ICA RETENIDO POR VENTAS $ 248,400 $ -
135517 RETENCION DE IVA $ 641,250
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 562,500
110505 CAJA GENERAL $ 25,322,850

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

140505 MATERIA PRIMA $ - $ 18,000,000
613535 COSTO DE VENTAS $ 18,000,000 $ -

2.1.2.4.Pago servicios públicos luz 450.000, pagaron acueducto 670.000

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

733535 ENERGIA ELECTRICA 70% 315,000
513535 ENERGIA ELECTRICA 30% 135,000
733536 SERVICIO DE ACUEDUCTO 70% 469,000
513536 SERVICIO DE ACUEDUCTO 30% 201,000
110505 CAJA GENERAL 1,120,000
2.1.2.5. Venta 20 pares de zapatos a un Gran Contribuyente en Cali, forma de pago contado

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

413535 VENTA ZAPATOS PARA DAMA $ - $ 1,500,000
240801 IVA GENERADO EN VENTAS $ 285,000
135517 RETENCION DE IVA $ 42,750
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 37,500
110505 CAJA GENERAL $ 1,704,750

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

140505 MATERIA PRIMA $ - $ 1,200,000
613535 COSTO DE VENTAS $ 1,200,000 $ -

2.1.2.6. Vende la totalidad de espinaca cultivada a una persona responsable de IVA,

obteniendo un margen de utilidad del 50% sobre los cotos de producción, forma de pago contado.

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

416405 VENTA ESPINACA $ - $ 900,000
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 13,500
110505 CAJA GENERAL $ 886,500

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

156401 ACTIVOS BIOLOGICOS $ - $ 600,000
146401 ESPINANCA PARA LA VENTA $ 600,000 $ -

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

146401 ESPINANCA PARA LA VENTA $ - $ 600,000
616401 COSTO DE VENTAS ESPINACA $ 600,000 $ -

2.1.2.7. Exportan 50 pares de zapatos a Chile a una persona del no responsable de IVA, forma de pago contado.

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

413536 VENTA ZAPATOS PARA DAMA EXPORTACION $ - $ 3,750,000
111001 BANCO NACIONAL $ 3,750,000

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

140505 MATERIA PRIMA $ - $ 3,000,000
613536 COSTO DE VENTAS EXPORTACION $ 3,000,000 $ -

3.      La empresa requiere realizar:

• Declaración de ICA y reteica de Bogotá, calculando la sanción y los intereses de mora, puesto que declararon 20 días calendario, después
 908526

ar de zapatos es del 25%. GC, contado

de pago contado.

araron 20 días calendario, después de la fecha de presentación del primer bimestre del año en curso."
CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
110505 CAJA $ 297,500,000
110505 CAJA $ 23,800,000
110505 CAJA $ 35,700,000
110505 CAJA GENERAL $ 4,220,475
110505 CAJA GENERAL $ 6,923,760
110505 CAJA GENERAL $ 25,322,850
110505 CAJA GENERAL $ 1,120,000
110505 CAJA GENERAL $ 1,704,750
110505 CAJA GENERAL $ 886,500
111001 BANCO NACIONAL $ 3,750,000
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 93,750
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 150,000
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 562,500
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 37,500
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 13,500
135517 RETENCION DE IVA $ 106,875
135517 RETENCION DE IVA $ 641,250
135517 RETENCION DE IVA $ 42,750
135518 ICA RETENIDO POR VENTAS $ 41,400 $ -
135518 ICA RETENIDO POR VENTAS $ 66,240 $ -
135518 ICA RETENIDO POR VENTAS $ 248,400 $ -
140505 MATERIA PRIMA $ 30,000,000
140505 MATERIA PRIMA $ - $ 3,000,000
140505 MATERIA PRIMA $ - $ 4,800,000
140505 MATERIA PRIMA $ - $ 18,000,000
140505 MATERIA PRIMA $ - $ 1,200,000
140505 MATERIA PRIMA $ - $ 3,000,000
146401 ESPINANCA PARA LA VENTA $ 600,000 $ -
146401 ESPINANCA PARA LA VENTA $ - $ 600,000
150405 BODEGA $ 200,000,000
152005 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 250,000,000
152405 MUEBLES Y ENCERES $ 20,000,000
156401 ACTIVOS BIOLOGICOS $ 600,000
156401 ACTIVOS BIOLOGICOS $ - $ 600,000
220505 PROVEEDORES $ 238,000,000
220505 PROVEEDORES $ 9,331,153
220505 PROVEEDORES $ 600,000
236515 RETENCIÓN POR HONORARIOS 10% $ 1,044,805
236801 RETENCION ICA HONORARIOS 6,9*100 $ 72,092
240801 IVA GENERADO EN VENTAS $ 712,500
240801 IVA GENERADO EN VENTAS $ 1,140,000
240801 IVA GENERADO EN VENTAS $ 4,275,000
240801 IVA GENERADO EN VENTAS $ 285,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 47,500,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 3,800,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 5,700,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 38,000,000
413535 VENTA ZAPATOS PARA DAMA $ - $ 3,750,000
413535 VENTA ZAPATOS PARA DAMA $ - $ 6,000,000
413535 VENTA ZAPATOS PARA DAMA $ - $ 22,500,000
413535 VENTA ZAPATOS PARA DAMA $ - $ 1,500,000
413536 VENTA ZAPATOS PARA DAMA EXPORTACION $ - $ 3,750,000
416405 VENTA ESPINACA $ - $ 900,000
511010 HONORARIOS REVISOR FISCAL $ 1,817,052
511030 HONORARIOS CONTADOR $ 1,362,789
511030 HONORARIOS AUXILIAR CONTABLE $ 908,526
511040 HONORARIOS REPRESENTANTE LEGAL $ 3,634,104
511045 HONORARIOS JEFE DE OPERACIONES $ 2,725,578
513535 ENERGIA ELECTRICA 30% $ 135,000
513536 SERVICIO DE ACUEDUCTO 30% $ 201,000
613535 COSTO DE VENTAS $ 3,000,000 $ -
613535 COSTO DE VENTAS $ 4,800,000 $ -
613535 COSTO DE VENTAS $ 18,000,000 $ -
613535 COSTO DE VENTAS $ 1,200,000 $ -
613536 COSTO DE VENTAS EXPORTACION $ 3,000,000 $ -
616401 COSTO DE VENTAS ESPINACA $ 600,000 $ -
733535 ENERGIA ELECTRICA 70% $ 315,000
733536 SERVICIO DE ACUEDUCTO 70% $ 469,000
908526
 Constancia de declaración y/o pago del Impuesto de Industria y Comercio Avisos y Tableros

AÑO
ene-feb 2 mar-abr may-jun
4 jul-ago sep-oct nov-dic Anual

GRAVABLE Régimen común 3 5 6

PERIODO Rég. simplificado
2021 1
A. INFORMACIÓN DEL CONTRIBUYENTE
1. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA XYZ SAS

DV
2. IDENTIFICACIÓN CC NIT X TI CE 800,258,321
830008865
B. 1
BASE GRAVABLE
-

6. ACTIVIDAD BASE GRAVABLE ACTIVIDAD PRINCIPAL 7. NÚMERO DE ESTABLECIMIENTOS

ECONÓMICA 32.250.000 1
PRINCIPAL
4664
8. ACTIVIDADES ECONOMICAS SECUNDARIAS FECHA DE MÁXIMA DE
PRESENTACIÓN Y/O PAGO
20/FEB/2021
9. TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS DEL PERIODO BA
38,400,000
10. TOTAL INGRESOS OBTENIDOS FUERA DEL DISTRITO CAPITAL BC
1,500,000
11. TOTAL INGRESOS BRUTOS OBTENIDOS EN EL DISTRITO CAPITAL (renglón 9 - 10) BT
36,900,000
12. MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS BB
-
13. MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES IE
3,750,000
14. MENOS INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS AF
-
15. MENOS DEDUCCIONES, EXENCIONES Y ACTIVIDADES NO SUJETAS BD
900,000
16. TOTAL INGRESOS NETOS GRAVABLES (renglón 11 menos 12, 13, 14 y 15) BE
32,250,000
C. LIQUIDACION PRIVADA

17. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO IC

356,000
18. IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS (15% de Renglón 17) BF
-
19. VALOR TOTAL DE UNIDADES COMERCIALES ADICIONALES BG
-
20. TOTAL IMPUESTO A CARGO (renglón 17 + renglón 18 + renglón 19) FU
356,000
21. VALOR RETENIDO A TITULO DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO BI
356,000
22. SANCIONES Código de sanción VS
363,000
23. TOTAL SALDO A CARGO (renglón 20 - renglón 21 + renglón 22) HA
363,000
D. PAGO

24.VALOR A PAGAR VP
363,000
25. INTERESES DE MORA IM
-
26. TOTAL A PAGAR (renglón 24 + renglón 25) TP
363,000
E. PAGO ADICIONAL VOLUNTARIO

Aporto voluntariamente un 10% X Mi aporte debe destinarse al proyecto

adicional al desarrollo de
27. PAGO VOLUNTARIO AV

28. TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO TA

FIRMAS
DECLARANTE
Nombres y apeliidos
TIPO DECLARACIÓN
Firmado electrónicamente por:
STEFANY CIFUENTES ZAMUDIO FECHA DE PRESENTACIÓN
Fecha y hora
/20/21 11:12 AM
03

C 79494728 CONSECUTIVO TRANSACCIÓN

C

X
N
I
T
 CALIDAD DEL DECLARANTE REPRESENTANTE LEGAL VALOR PAGADO:

CONTADOR REVISOR FISCAL X LUGAR DE PRESENTACIÓN:

SUCURSAL

Nombres y apeliidos
Firmado electrónicamente por:
DAVID ACUÃA ESTUPIÃAN
CC X NIT TI CE Fecha y hora TARJETA
1/20/21 11:12 AMPROFESIONAL
s y Tableros

Anual

Rég. simplificado

MERO DE ESTABLECIMIENTOS
1

FECHA DE MÁXIMA DE
RESENTACIÓN Y/O PAGO
20/FEB/2021

38,400,000
1,500,000
36,900,000
-
3,750,000
-
900,000
32,250,000

356,000
-
-
356,000
356,000
363,000
363,000

363,000 SE GENRA SANCION MINIMA YA QUE NO EXISTE UN VALOR DE IMPUESTO A PAGAR POR PARTE DEL DEC
- NO GENERA INTERESES DE MORA YA QUE NO EXISTE UN VALOR A PAGAR DE IMPUESTO
363,000

ELECTRÓNICA
20/01/2021 11.12
AM

990000258265444
PRESENTADA SIN
PAGO
SECRETARíA
DISTRITAL DE
HACIENDA
SDH
 PAGAR POR PARTE DEL DECLARANTE
DE IMPUESTO
Constancia de declaración y/o pago del Impuesto de Retenciones Referencia de Recaudo

de Industria y Comercio Avisos y Tableros 20313069124

Formulario No.
2020331010139414748
Corrección Sól
o
X pa
Declaración go
A. INFORMACION DEL AGENTE DE
1. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
MAR QUIMICOS SAS

2. IDENTIFICACIÓN NÚMERO D

CC NIT
X TI CE
830008865 -1

B. BASE DE RETENCIONES

6. BASE DE LA RETENCIÓN BR

C. LIQUIDACIÓN PRIVADA
7. TOTAL DE RETENCIONES PRACTICADAS EN EL PÉRIODO RP

8. DESCUENTO POR DEVOLUCIÓN DE RETENCIONES DR

9. TOTAL DE RETENCIONES A DECLARAR (renglón 7 - renglón 8) BH

10. SANCIONES X Código de sanción VS

11. TOTAL SALDO A CARGO (renglón 9 + renglón 10) HA

D. PAGO
12. VALOR A PAGAR VP

13. INTERESES DE MORA IM

14. TOTAL A PAGAR (renglón 12 + renglón 13) TP

FIRMAS
DECLARANTE
Nom bre s y a pe liidos
Firm a do e le ctrónica m e nte por:
S TEFANY CIFUENTES ZAMUDIO
Fe cha y hora 11/18/20 4:33 P M TIP O DECLARACIÓN ELECTRÓNICA
FECHA DE P RES ENTACIÓN 18/11/2020 4.33 P M
CC X N IT TI
CE 79494728 CONS ECUTIVO TRANSACCIÓN 990003139161911

CALIDAD DEL DECLARANTE REP RES ENTANTE LEGAL VALOR PAGADO: P RES ENTADA S IN P AGO

REVIS OR FIS CAL X LUGAR DE P RES ENTACIÓN: S ECRETARíA DIS TRITAL DE HACIEND
CONTADOR

S UCURS AL: S DH
Nom bre s y a pe liidos
Firm a do e le ctrónica m e nte por:
ES TEFANY CIFUENTES ZAMUDIO
Fecha y hora
11/18/20 4:32 P M

CC X NIT TI CE 1014228626 TARJ ETA P ROFES IONAL 246.607-T

Recaudo 331

9124
14748
Sól
o
pa
go

10,448,000

72,000

0
72,000
254,000
326,000

326,000

1,000

327,000

ELECTRÓNICA
18/11/2020 4.33 P M
990003139161911

P RES ENTADA S IN P AGO

S ECRETARíA DIS TRITAL DE HACIENDA

S DH
DATOS PARA LA LIQUIDACION

Nombre del contribuyente EMPRESA XYZ Aa

Tipo de impuesto RETEICA
Periodo gravable 2021
Valor del impuesto base $ 72,000
Fecha inicial 15/03/2021
Fecha en la que va a realizar el pago 06/04/2021
Tasa a aplicar 23.97%
Beneficio especial de tasa NO

LIQUIDACIÓN

Dias de mora 20
Tasa diaria a utilizar 0.0656712%
Interes de mora $ 1,000

TOTAL A PAGAR EN RECIBO 490

SANCIÓN 254,000 MINIMA POR ESTEMPORAN

INTERESES 1,000
IMPUESTO 72,000
TOTAL A PAGAR 327,000

Observaciones:

Calculó Revisó

Esta es una versión del aplicativo a utilizarse para pago de deudas que se realicen a partir
de diciembre 1 de 2020.
Este calculo es basado en nuestro entendimiento de la normatividad (Art. 635 ET) y el
valor calculado de intereses debe ser comparado con el que arroje la plataforma de la
DIAN al momento de generar el recibo 490

Diseño: derechos reservados William Dussan Salazar

Esta es una versión del aplicativo a utilizarse para pago de deudas que se realicen a partir
de diciembre 1 de 2020.
Este calculo es basado en nuestro entendimiento de la normatividad (Art. 635 ET) y el
valor calculado de intereses debe ser comparado con el que arroje la plataforma de la
DIAN al momento de generar el recibo 490

Diseño: derechos reservados William Dussan Salazar

MINIMA POR ESTEMPORANEIDAD