Ciénaga, 06 de septiembre de 2022

Julio Jiménez Jiménez

Corporación Técnica Laboral Tecmy
Gerente
Presente,

De mi consideración,

Reciba un cordial y afectuoso saludo, a la vez deseándole éxitos en sus actividades a usted
encomendadas. Es importante mencionar que nuestra firma auditora presta los servicios de
auditoría y consultoría a diversas instituciones de la región, además contamos con más de 10 años
de experiencia el cual puede ser verificada y avalada por nuestros contratistas y así demostrar
nuestro profesionalismo. Es para nosotros un agrado el saber que su empresa ha tomado la
decisión de contratar nuestros servicios profesionales, para realizar auditoria en el área de compra
de su institución.

La auditoría a llevar en su empresa es una auditoria en el área de compra para el periodo

comprendido entre el 01 de julio del 2021 al 30 de junio de 2022, el periodo de la auditoria será de
tres meses contados a partir del momento de su respectiva firma. Cabe anotar que al terminar la
auditoria se emitirá un informe final, siguiendo todas las normativas de auditoria.

Los responsables de la auditoria serán las lic. Marcela Quinto y Dayana Bernal como auditor y
como Supervisora la Lic. Edilsa Miranda.

______________________
Jorge Pacheco
Gerente
 PLANEACION

INTRODUCCION

En esta fase del proceso de auditar el área de compras realizaremos la previa presentación
de nuestro equipo de trabajo como auditores y el supervisor encargado del equipo, a la
vez estaremos observando detalladamente las actividades realizadas por su equipo de
compras y estaremos solicitando verificar las facturas, órdenes de compra, cotizaciones
servicios ofrecidos por los proveedores y constatar las diferentes fechas de pedido,
entrega de pedidos y periodos otorgados para los pagos de las facturas
 FIRMA AUDITORA
PACHECO & ASOCIADOS
PROGRAMA DE AUDITORIA PARA AREA DE COMPRAS
CLIENTE: CENTRO EDUCATIVO LABORAL TECMY
PERIODO EXAMINADO: 01 DE JULIO DE 2021 AL 30 DE JUNIO DE 2022
OBJETIVO:
Dar a conocer las actividades de compra y entrega de insumos en el área de compras de la institución.
N Actividades REF. Fecha Responsable Observaciones
1 Presentación de nuestro equipo de 03/07/2022 Todos
auditoria a las personas encargadas del
área de Compras de la institución.
2 Realización del informe visual de los 03/07/2022 MQ
aspectos encontrados durante la visita
de conocimiento y organización de la
auditoria
3 Solicitud de los libros y carpetas de 10/07/2022 DB
compra y entrega de insumo a las
diferentes áreas de la institución
4 Verificación y reconocimiento de las 15/07/2022 MQ
empresas que suministran y proveen los
diferentes insumos a la institución
5 Verificar órdenes de compra 20/07/2022 DB
6 Verificar órdenes de entrega de insumos 25/07/2022 DB
a las dependencias
7 Constatar las fechas de solicitud de 30/07/2022 MQ
pedidos, entrega de los mismos,
distribución de los insumos a las
diferentes dependencias según solicitud
realizada y orden de entrega.
8 Cotejar órdenes de compra, facturas de 05/08/2022 MQ Y DB
entrega y órdenes de pago.
ELABORADO POR: Marcela Quinto y Dayana Bernal FECHA: Agosto 15 de 2022
SUPERVISADO POR: Edilsa Miranda FECHA: Agosto 30 de 2022

.
 EJECUCION

INTRODUCCION

En la fase de ejecución iniciaremos realizando una serie de preguntas para determinar el grado de
responsabilidad y de compromiso de cada miembro de los integrantes del departamento de
compras del instituto, después desarrollaremos un proceso de diagnóstico y evaluación de riesgos
y luego determinaremos la mejor manera de tomar las decisiones para comprar o adquirir los
insumos.
 FIRMA AUDITORA
PACHECO & ASOCIADOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AREA DE COMPRAS
PERIODO EXAMINADO: 01 DE JULIO DE 2021 AL 30 DE JUNIO DE 2022
OBJETIVO:
Hallar las falencias y establecer los métodos de corrección encontrados en el proceso de auditoria
PROCEDIMIENTO: CUESTIONARIO DE PREGUNTAS ABIERTAS
N PREGUNTAS RESPUESTA CALIFICACION OBSERVACIONES
SI NO Puntaje Puntaje
Optimo Obtenido
1 ¿Realizan recolección de necesidades X 10 8
antes de realizar los pedidos?
2 ¿Solicitan cotizaciones a los diferentes X 10 8
proveedores?
3 ¿Realizan los pedidos según precios y X 10 7
calidad del producto?
4 ¿Se tienen en cuenta los productos X 10 10
que tienen descuentos especiales por
compras.
5 ¿Se tienen en cuenta los proveedores X 10 8
que aceptan devoluciones por
productos con imperfecciones al
momento de la entrega.
6 ¿Existe una persona encargada de X 10 8 Todos los
almacenar los productos comprados? miembros del
departamento
de compra
colaboran con el
almacenamiento
7 ¿Se realizan capacitaciones periódicas X 10 9
al personal de compras?
SUMAN 70 58
ELABORADO POR: Marcela Quinto y Dayana Bernal FECHA: Agosto 15 de 2022
SUPERVISADO POR: Edilsa Miranda FECHA: Agosto 15 de 2022
 FIRMA AUDITORA
PACHECO & ASOCIADOS
RIESGO DE AUDITORIA
AREA DE COMPRAS
PERIODO EXAMINADO: 01 DE JULIO DE 2021 AL 30 DE JUNIO DE 2022
OBJETIVO:
Diagnosticar el nivel de riesgo que se adquiere al realizar pedidos a entidades poco confiables por su mala
calidad de proveedores.
PROCEDIMIENTO: EVALUACION DEL RIESGO

RIESGO NIVEL
15% - 50% BAJO
51% - 70% MODERADO
71% - 95% ALTO

NIVEL DE CONFIANZA:

NC= PUNTAJE OBTENIDO *100

PUNTAJE OPTIMO

NC= 58 *100 83%

70

RIESGO DE CONTROL:

RC =100% - NC
100% - 83% = 17% RC= 17% BAJO

ELABORADO POR: Marcela Quinto y Dayana Bernal FECHA: Agosto 15 de 2022

SUPERVISADO POR: Edilsa Miranda FECHA: Agosto 15 de 2022
Inventario de actividades

Ejecución de la auditoria