CEDULA DE AUDITORIA

A.F.P.C.I. 009

CAFENOR PERU S.A.C.

AUDITORÍA FINANCIERA
01 de enero al 31 de diciembre del 2021
PRUEBA DE CUMPLIMIENTO
Comprobante Marcas
 CONCLUSIONES
Con el propósito de revisar que la compañía cumpla con la revisión financiera con
personal distinto de quien lo prepara se revisó la auditoría donde el auditor emite
comentarios para la empresa los que aún no se evidencian las mejores con respecto de
los comentarios.
MARCAS
Verificado
FUENTES
Información proporcionada área gerencial de la empresa
Elaborado por: Revisado por:
Cesar Ramos Castillo July pinedo Acuña
Fecha de elaboración: Fecha de revisión:
15/06/2022 23/06/2022
 CEDULA DE AUDITORIA
A.F.P.C.I. 010

CAFENOR PERU S.A.C.

AUDITORÍA FINANCIERA
01 de enero al 31 de diciembre del 2021
PRUEBA DE CUMPLIMIENTO
Comprobante Marcas

CONCLUSIONES
Para verificar que se cumpla los comunicados de los cambios de políticas y
procedimientos a los clientes, socios y trabajadores procedimos a revisar los
portafolios de políticas y procedimientos el cual se encuentra al alcance disponible de
todas las personas vinculadas a la empresa.
MARCAS
Verificado
FUENTES
Información proporcionada área gerencial de la empresa
Elaborado por: Revisado por:
Cesar Ramos Castillo July pinedo Acuña
Fecha de elaboración: Fecha de revisión:
15/06/2022 23/06/2022
 A.F.A.V. 001
CAFENOR PERU S.A.C.
AUDITORÍA FINANCIERA
01 de enero al 31 de diciembre del 2021
ANALISIS VERTICAL
ESTADO DE RESULTADOS

Elaborado por: Revisado por:

Cesar Ramos Castillo July Pinedo Acuñ a
Fecha de elaboración: Fecha de revisión:
21/06/2022 25/06/2022
 A.F.A.H. 001
CAFENOR PERU S.A.C.
AUDITORÍA FINANCIERA
01 de enero al 31 de diciembre del 2021
ANALISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS

Elaborado por: Revisado por:

Mayli Lucero Vasquez Nilda Tarrillo Mejia
Fecha de elaboración: Fecha de revisión:
21/06/2022 25/06/2022
 FASE II
EJECUCIÓN
CAJA
 A.F.C.C.I. 002

CAFENOR PERU S.A.C.

AUDITORÍA FINANCIERA
01 de enero del 2021 al 31 de diciembre del 2021
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
COMPONENTE: CAJA
N° Pregunta SI NO N/A CT PT Ref.PT Observaciones
1 ¿Se realizan arqueos X 10 10
A.F.A.C.
de caja diarios o
002
semanales?
2 ¿Las diferencias en X 0 10
caja de cada cajero
son reconocidas
diariamente?
3 ¿Se establecen X 8 10
límites máximos de A.F.A.C.
efectivo que deben 002
tener en cada caja?
4 ¿Cada caja tiene un X 8 10 A.F.A.C.
sello identificativo? 003
5 ¿Se realizan X 0 10
informes periódicos
de los gastos de
caja?
TOTAL 3 2 26 50
Nivel de confianza 52% Moderado
Nivel de riesgo 48% Moderado
CONCLUSIONES
Con el objetivo de analizar la efectividad de los controles de la cuenta caja se aplicó el
cuestionario de control interno, determinándose de acuerdo a las respectivas respuestas
que el 52% posee un nivel de confianza moderado, como consecuencia el nivel de
riesgo asciende al 48% siendo igualmente un riesgo moderado, por tanto, se aplicaran
pruebas
de doble propósito para la evaluación de la cuenta
FUENTES
Información proporcionada por la contadora
Elaborado por: Revisado por:
Cesar Ramos Castillo July Pinedo Acuña
Fecha de elaboración Fecha de revisión
26/06/2022 30/06/2022
 CEDULA DE AUDITORIA

A.F.A.C. 002
CAFENOR PERU S.A.C.
AUDITORÍA FINANCIERA
01 de enero al 31 de diciembre del 2021
COMPONENTE: CAJA
Comprobante Marcas

CONCLUSIONES
Con el objetivo de revisar los arqueos realizados por la empresa hemos comprobado
que estos son realizados por la contadora cada semana o de manera espontánea, por lo
general se realizan entre lunes o viernes según sea el caso, en esta fotografía del
arqueo también se verifica que el valor de caja puede tener valores superiores a los
2,000.00 que respondió la contadora como valor máximo de caja, a lo que alega que
cuando ya cuentan con una cantidad mínima de dinero se realizar un reposición,
superando así los 2,000.00.
MARCAS
Verificado ©
FUENTES
Arqueos desarrollados por el área de contabilidad
Elaborado por: Revisado por:
Cesar Ramos Castillo July Pinedo Acuña
Fecha de elaboración: Fecha de revisión:
26/06/2022 30/06/2022
 CEDULA DE AUDITORIA

A.F.A.C. 003
CAFENOR PERU S.A.C.
AUDITORÍA FINANCIERA
01 de enero al 31 de diciembre del 2021
COMPONENTE: CAJA
Comprobante Marcas

CONCLUSIONES
Con el objetivo de verificar que cuenten con un sello identificativo de la caja
contabilidad, hemos podido observar que un sello no representa de manera directa la
documentación, más bien lo hacen a manera de agregar un comprobante de egreso a
cada factura o comprobante de compra, en este re demuestra la contabilización del
egreso en el cual demuestran que el dinero sale de la cuenta caja
MARCAS
Verificado
FUENTES
Comprobantes de egreso desarrollados por el área de contabilidad
Elaborado por: Revisado por:
Cesar Ramos Castillo July Pinedo Acuña
Fecha de elaboración: Fecha de revisión:
26/06/2022 30/06/2022
BANCOS
 A.F.C.C.I. 003

CAFENOR PERU S.A.C.

AUDITORÍA FINANCIERA
01 de enero del 2021 al 31 de diciembre del 2021
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
COMPONENTE: BANCOS
N° Pregunta SI NO N/A CT PT Ref.PT Observaciones
1 ¿Tienen cuentas en
varias entidades X
bancarias? 10 10 A.F.A.B.
002
2 ¿Se realizan
depósitos de los
recaudos cada X 0 10
semana?
3 ¿La apertura de las
cuentas bancarias
son autorizadas por X 10 10 A.F.A.B.
el gerente o 003
presidente?
4 ¿Se informa
oportunamente al
banco cuando X 10 10 Por ley
existen cambios de
firmas autorizadas?
5 ¿Las chequeras en
blanco son
guardadas con X 10 10 A.F.A.B.
debida seguridad? 004
6 ¿Los ingresos
recaudados se
depositan X 0 10
directamente en el
banco por parte del
consocio?
7 ¿Existe una tarifa
establecida que se
descuenta del pago X 0 10
semanal a los
socios?
8 ¿El concepto del
descuento
X 10 10
 corresponde por A.F.A.B.
pagos de personal? 005
9 ¿Intervienen varias
personas en la
autorización, cobro 10 10
y registro de las
X A.F.A.B.
operaciones
005
relacionadas con los
bancos?
10 ¿Se requiere
autorización para
obtener un sobregiro X 0 10
bancario?
11 ¿Existe alguna línea
de crédito bancario? X 0 10
TOTAL 6 4 1 70 120
Nivel de confianza 58.33 % Moderado
Nivel de riesgo 41.67 % Moderado
CONCLUSIONES
Con el objetivo de analizar el control que se tiene para la cuenta Bancos se aplicó el
cuestionario de control interno, mismo que al ser respondido ha presentado un nivel de
confianza moderado con el 58.33% por consecuencia un nivel de riesgo moderado con
el 41.67%.
FUENTES
Información proporcionada por el área de contabilidad
Elaborado por: Revisado por:
Cesar Ramos Castillo July Pinedo Acuña
Fecha de elaboración Fecha de revisión
26/06/2022 30/06/2022