La Wec Práctica 5

Instituto Politécnico Nacional
Escuela Superior de Comercio y Administración Unid

Fundamentos de Contabolidad
Prof
Manuel Rocha Núñez
Práctica 5
Equipo 6 GRIS
Itzel Ramírez González 100%
Resendiz Dionicio 100%
Kattya Susana Quevedo Betancourt 100%
Guadalupe Jocelyn vilchis rodríguez 0%
Macrina Dolores Ruiz Lopez 100%
cio y Administración Unidad Tepepan
damentos de Contabolidad
Profesor: Carlos
úñez
Karen
Jesus
Nombre de la empresa: LA WEC S,A DE C,V
RFC: LWE160109XS1
CATÁLOGO DE CUENTAS
CÓDIGO
NIVEL
AGRUPADOR
000-00-000 100
000-00-000 100.01
101.01
000-00-000 102
102.01
102.02
000-00-000 103
103.01
103.03
000-00-000 105
105.01
105.02
105.03
000-00-000 107
107.02
107.03
107.04
107.05
000-00-000 109
109.01
109.05
000-00-000 118
118.01
118.02
000-00-000 120
120.01
000-00-000 121
121.01
000-00-000 100.02
000-00-000 154
154.01
000-00-000 155
000-00-000 156
000-00-000 160
000-00-000 181
181.01
000-00-000 184
184.02
000-00-000 191
191.01
000-00-000 200
000-00-000 200.01
000-00-000 201
201.01
201.02
000-00-000 202
202.01
000-00-000 202.11
216
216.01
000-00-000 200.02
000-00-000 251
251.01
000-00-000 252
252.01
000-00-000 260
000-00-000 300
000-00-000 301
301.01
301.02
301.04
000-00-000 304
304.01
304.02
000-00-000 400
401.01
401.27
401.32
401.38
000-00-000 500
501.01
501.02
501.03
000-00-000 502
502-01
000-00-000 601
601.01
601.26
601.48
601.5
601.55
601.52
601.61
000-00-000 611
000-00-000 810
811
la empresa: LA WEC S,A DE C,V
RFC: LWE160109XS1
Clasificación
ATÁLOGO DE CUENTAS
NOMBRE DE LA CURNTA Y/O SUBCUENTA
Activo
Ativo a corto plazo
caja y efectivo Activo deudor
Bancos
Bancos nacionales Activo deudor
BBVA Bancomer Activo deudor
Inversiones
inversiones temporales Activo deudor
otras inversiones Activo deudor
Clientes Activo deudor
clientes nacionales
centro comercial PH S.A DE C.V
comercial FF S.A
Deudores diversos Activo deudor
Socios y Accionistas
Martinez
Guzman
Herrera
Pagos anticipados
seguros y finanzas pagados por anticipado nacional Activo deudor
rentas pagados por anticiado nacional Activo deudor
Impuestos acreditables pagados
iva acreditable pagado Activo deudor
iva acreditable de importacion pagado Activo deudor
Anticipo a proveedores
anticipo a proveedores nacional Activo deudor
Otros activos a corto plazo Activo deudor
otros activos a corto plazo Activo deudor
Activos a largo plazo
Automóviles,autobuses,camiones de carga
camiones de carga
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computo
Otros activos fijos
Gastos de instalacion
gastos de instalacion Activo deudor
Depositos en garantia
deposito de arrendamineto de bienes inmuebles Activo deudor
Otros activos a largo plazo
otros activos a largo plazo Activo deudor
Pasivo
Pasivo a corto plazo
Proveedores
proveedores nacionales Pasivo Acreedora
Diseños para dama exclusivos S,A DE C,V
Cuentas por pagar a corto plazo
documentos por pagar bancario y financiero
Pasivo Acreedora
nacional
dividendo por pagar nacional Pasivo Acreedora
Impuestosretenidos
Impuestos retenidos de ISR por sueldos y salarios
Pasivo a largo plazo
Acreedores diversos a largo plazo
socios accionstas o representante legal Pasivo Acreedora
Cuentas por pagar a largo plazo
documentos bancarios y financieros por pagar a
Pasivo Acreedora
largo plazo
Pasivos diferidos
Capital contable
Capiatal social
capital fijo capital acreedora
capital acreedora
prima en suscripcion de acciones capital acreedora
Resultado de ejercicios anteriores
utilidad de ejercicios capital acreedora
perdida de ejercicios capital acreedora
Ingresos
ventas y/o servicios gravados a la tasa general Resultados acreedores
ingresos por maquila Resultados acreedores
ingresoso por intereses Resultados acreedores
otros ingresos propios Resultados acreedores
Costos
costos de venta Resultados acreedores
costos de servicios Resultados acreedores
materia prima utilizada para la produccion Resultados acreedores
Compras
compras nacnales
Gastos generales
Sueldos y salarios Resultados deudora
Cuotas al IMSS
Combustible
Telefonía / internet Resultados deudora
Papelería y articulos de oficina Resultados deudora
Energía eléctrica Resultados deudora
Propaganda y Publicidad
Impuesto sobre la renta
Deduccion de invesion
utilidad o perdida fiscal en venta y/o baja de activo
Activo deudor
fijo
LA WEC S.A
No. De operación
1
Descripción de la Operación
Aportacion de capital
CV
Documento Contabilizador
Poliza de ingreso
2 Arrendamiento de oficina Poliza de diario
3 Compra de mobiliario de oficina Poliza de Egreso
4 Compra de equipo de computo Poliza de diario
5 Compra de equipo de transporte Poliza de egreso
6 Compra de mercancia a credito Poliza de diario
7 Venta de mercancia a credito Poliza de diario
8 Venta de mercancia a contado Poliza de diario/ingresos
9 Sueldos Poliza de diario
10 Creacion de fondo fijo de caja Poliza de diario
11 Gastos diversos Poliza de diario
A WEC S.A DE
CV
Documento Contabilizador
Poliza de ingreso
Conceptos de Cargo
BBVA Bancomer
Conceptos de Abono
Capital social
Poliza de diario Gastos admon arrendamiento BBVA Bancomer
Poliza de Egreso Mobiliario y equipo de oficina BBVA Bancomer
Poliza de diario Equipo de computo BBVA Bancomer
Poliza de egreso Equipo de transporte BBVA Bancomer
Poliza de diario Inventarios-Compras Proveedores
Poliza de diario Ingresos por ventas Clientes
Poliza de diario/ingresos BBVA Bancomer Clientes
Poliza de diario Sueldos y salarios BBVA Bancomer
Poliza de diario Caja/Fondo fijo BBVA Bancomer
Poliza de diario Gastos generales BBVA Bancomer
Nombre de la empresa: WEC SA DE CV Fecha: Enero 2016
Número de Cuenta Subcuenta

102-00-000
102-02-000
107-00-000
107-03-000
107-04-000
107-05-000
Concepto de pago: Aportación de Capital

Elaboro:

109-00-000
109-05-000
611-00-000
184-00-000
184-02-000
102-00-000
102-02-000
Concepto de pago: Arrendimiento de oficina.

Elaboro:

155-00-000
118-00-000
118-01-000
102-00-000
102-02-000
Concepto de pago: Compra de Mobiliario y Equipo de oficina.

Elaboro:

156-00-000
118-00-000
118-01-000
102-00-000
102-02-000
Concepto de pago: Compra de equipo de computo. (crédito)

Elaboro:

154-00-000
154-01-000
118-00-000
118-01-000
102-00-000
102-02-000
Concepto de pago: Compra de equipo de transporte.

Elaboro:

201-00-000
201-02-000
118-00-000
118-01-000
102-00-000
102-02-000
Concepto de pago: Compra de mercancía a crédito.

Elaboro:
EMPRESA: WE
PÓLIZ
E CV Fecha: Enero 2016

Tipo de Poliza y Número: Ingreso 1
Descripción Parcial Debe

Banco
BBVA Bancomer $ 2,700,000.00
Deudores diversos
Martinez $ 1,350,000.00
Guzman $ 1,050,000.00
Herrera $ 300,000.00
Sumas iguales: $ 2,700,000.00
pital
Autorizo: Reviso:
CV Fecha: Enero 2016

Tipo de Poliza y Número: Diario 2

Pagos anticipados $ 80,000.00
Rentas pagadas por anticipo nacional. $ 80,000.00
Impuestos sobre renta $ 12,800.00
Deposito en garantía $ 80,000.00
Deposito de arrendamiento de bienes inmueble $ 80,000.00
Banco
BBVA Bancomer
Sumas iguales: $ 172,800.00
oficina.
Autorizo: Reviso:

Tipo de Poliza y Número: Egresos 3

Mobiliario y equipo de oficina $ 100,000.00
Impuesto acreditable pagado $ 16,000.00
IVA acreditable pagado $ 16,000.00
Banco
BBVA Bancomer
ario y Equipo de oficina.

Autorizo: Reviso:
Descripción Debe
Equipo de computo $ 130,000.00 $ 130,000.00
Impuesto acreditable pagado $ 20,800.00
Banco
BBVA Bancomer $ 150,800.00
o de computo. (crédito)
Autorizo: Reviso:
Descripción Debe
Automóviles,autobuses,camiones de carga $ 220,000.00
camiones de carga $ 220,000.00
Impuestos acreditables pagados $ 35,200.00
Bancos
o de transporte.
Autorizo: Reviso:

Descripción Debe
Proveedores $ 600,000.00
Deiseños para dama exclusivos SA de CV $ 600,000.00
Bancos
ncía a crédito.
Autorizo: Reviso:
EMPRESA: WEC SA DE CV
PÓLIZAS

úmero: Ingreso 1
ebe Haber Número de Cuenta Subcuenta

105-00-000
,700,000.00 105-02-000
$ 2,700,000.00 118-00-000
118-02-000
400-00-000
401-01-000
,700,000.00 $ 2,700,000.00
Concepto de pago: Venta de mercancía a crédito.

Elaboro:

Número: Diario 2

80,000.00 102-00-000
102-02-000
12,800.00 105-00-000
80,000.00 105-03-000
$ 172,800.00
172,800.00 $ 172,800.00
Concepto de pago: Venta de mercancía a

Elaboro:

úmero: Egresos 3

100,000.00 601-00-000
16,000.00 601-01-000
601-26-000
216-00-000
$ 116,000.00 216-01-000
102-00-000
102-02-000
116,000.00 $ 116,000.00
Concepto de pago: Sueldos.

Elaboro:
Número: Diario 4
ebe Haber
130,000.00 Número de Cuenta Subcuenta
20,800.00 301-00-000
301-01-000
$ 150,800.00 102-00-000
102-02-000
150,800.00 $ 150,800.00
Concepto de pago: Creación de Fondo

Elaboro:
úmero: Egresos 5
ebe Haber
601-00-000
35,200.00 601-50-000
118-00-000
$ 255,200.00 118-01-000
102-00-000
102-02-000
255,200.00 $ 255,200.00
Concepto de pago: Gastos Telefon
Elaboro:
Número: Diario 6
ebe Haber
601-00-000
96,000.00 601-55-000
118-00-000
$ 696,000.00 118-01-000
102-00-000
102-02-000
696,000.00 $ 696,000.00
Concepto de pago: Gastos papele

Elaboro:
Fecha: Enero 2016

Clientes $ 658,000.00
Centro Comercial PH, S.A $ 658,000.00
IVA acreditable de importación pagado $ 105,280.00
Ingresos
Ventas y/o servicios gravados en la tasa general $ 763,280.00
édito.
Autorizo: Reviso:
Fecha: Enero 2016

Tipo de Poliza y Número: Ingresos 8

Bancos $ 520,608.00
Clientes
comercial FF S.A $ 520,608.00
pago: Venta de mercancía al contado.

Autorizo: Reviso:
Fecha: Enero 2016


Gastos Generales $ 777,000.00
Sueldos y salarios $ 688,300.00
Cuotas al IMSS $ 36,200.00
Impuestos Retenidos
Impuesto retenido de ISR por sueldos y salarios $ 52,500.00
Bancos
oncepto de pago: Sueldos.

Autorizo: Reviso:
Fecha: Enero 2016 Tipo de Poliza y Número: Diario 10

Capital social $ 10,000.00
Capital Fijo $ 10,000.00
Bancos
e pago: Creación de Fondo de Caja.

Autorizo: Reviso:
Fecha: Enero 2016 Tipo de Poliza y Número: Egresos 11

Telefonía/Internet $ 6,500.00
Impuestos acreditables oagados $ 1,040.00
Bancos

pto de pago: Gastos Telefonía.
Autorizo: Reviso:
Fecha: Enero 2016 Tipo de Poliza y Número: Egresos 12

Papelería y artículos de oficina $ 4,800.00
Impuestos acreditables oagados $ 768.00
IVA acreditable pagado $ 768.00
Bancos
pto de pago: Gastos papelería.

Autorizo: Reviso:
Poliza y Número: Diario 7 Nombre de la empresa: WEC SA DE CV Fecha: Enero 20
Debe Haber Número de Cuenta Subcuenta

658,000.00 601-00-000
601-48-000
105,280.00 118-00-000
118-01-000
$ 763,280.00 102-00-000
102-02-000
763,280.00 $ 763,280.00
Concepto de pago: Gastos Gasolina.

eviso: Elaboro:
oliza y Número: Ingresos 8 Nombre de la empresa: WEC SA DE CV Fecha: Enero 20
Debe Haber Número de Cuenta Subcuenta

520,608.00 601-00-000
601-52-000
$ 520,608.00 118-00-000
118-01-000
102-00-000
102-02-000
520,608.00 $ 520,608.00
Concepto de pago: Gastos Luz.
Elaboro:
eviso:

oliza y Número: Egresos 9
Debe Haber 601-00-000
777,000.00 601-61-000
118-00-000
118-01-000
102-00-000
102-02-000
$ 777,000.00
777,000.00 $ 777,000.00 Concepto de pago: Gasto Publicidad

Elaboro:
eviso:
oliza y Número: Diario 10
Debe Haber
10,000.00
$ 10,000.00
10,000.00 $ 10,000.00
eviso:
liza y Número: Egresos 11
Debe Haber
6,500.00
1,040.00
$ 7,540.00
7,540.00 $ 7,540.00
eviso:
liza y Número: Egresos 12
Debe Haber
4,800.00
768.00
$ 5,568.00
5,568.00 $ 5,568.00
eviso:
A DE CV Fecha: Enero 2016 Tipo de Poliza y Número: Diario 13

Combustible $ 5,300.00
Bancos
cepto de pago: Gastos Gasolina.

Autorizo: Reviso:

Energía Eléctrica $ 5,100.00
Bancos
Concepto de pago: Gastos Luz.

Autorizo: Reviso:

Propaganda y Publicidad $ 36,000.00
Impuestos acreditables oagados $ 5,760.00
Bancos
ncepto de pago: Gasto Publicidad

Autorizo: Reviso:
a y Número: Diario 13
Haber
$ 6,148.00
$ 6,148.00
Haber
$ 5,916.00
$ 5,916.00
Haber
$ 41,760.00
$ 41,760.00
NOMBRE DE L
ESQ
BANCO
DEBE HABER
1 $ 2,700,000.00 $ 80,000.00 2 1a
7 $ 658,000.00 $ 12,800.00 2 1a
7 $ 105,280.00 $ 80,000.00 2a 1a
8 $ 448,800.00 $ 100,000.00 3
8 $ 71,808.00 $ 16,000.00 3
$ 130,000.00 4
$ 20,800.00 4
$ 220,000.00 5
$ 35,200.00 5
$ 600,000.00 6
$ 96,000.00 6
$ 688,300.00 9
$ 52,500.00 9
$ 36,200.00 9
$ 10,000.00 10
$ 6,500.00 11
$ 1,040.00 11
$ 4,800.00 11
$ 768.00 11
$ 5,300.00 11
$ 848.00 11
$ 5,100.00 11
$ 816.00 11
$ 36,000.00 11
$ 5,760.00 11
SUMA= $ 3,983,888.00 $ 2,244,732.00 SUMA=
$ 1,739,156.00
DEPOSITO
DEBE HABER
2a $ 80,000.00 $ 800,000.00 2a 3
SUMA= $ 80,000.00 $ 800,000.00 SUMA=
$ 720,000.00
MERCANCÍA
DEBE HABEER
6 $ 600,000.00 $ 658,000.00 7 7a
7a $ 658,000.00 $ 448,800.00 8 8a
8a $ 448,800.00 $ 600,000.00 6a
SUMA= $ 1,706,800.00 $ 1,706,800.00 SUMA=
IMSS
DEBE HABER
9 $ 36,200.00 $ 36,200.00 9a 10
SUMA= $ 36,200.00 $ 36,200.00 SUMA=
GASOLINA
DEBE HABER
11 $ 5,300.00 $ 5,300.00 11a 11
SUMA= $ 5,300.00 $ 5,300.00 SUMA=

NOMBRE DE LA EMPRESA: WEC SA DE CV
ESQUEMAS DE MAYOR
CAPITAL SOCIAL ALQUILER

DEBE HABER DEBE
$ 1,350,000.00 $ 1,350,000.00 1 2 $ 80,000.00
$ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00 1
$ 300,000.00 $ 300,000.00 1
$ 2,700,000.00 $ 2,700,000.00 SMA= $ 80,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO

DEBE HABER DEBE
$ 100,000.00 $ 100,000.00 3 4 $ 130,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00 SUMA= $ 130,000.00
IVA VENTA SUELDOS

DEBE HABER DEBE
$ 105,280.00 $ 105,280.00 7 9 $ 688,300.00
$ 71,808.00 $ 71,808.00 8
$ 177,088.00 $ 177,088.00 SUMA= $ 688,300.00
FONDO DE CAJA TELÉFONO

DEBE HABER DEBE
$ 10,000.00 $ 10,000.00 10a 11 $ 6,500.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 SUMA= $ 6,500.00
LUZ PUBLICIDAD
DEBE HABER DEBE
$ 5,100.00 $ 5,100.00 11a 11 $ 36,000.00
$ 5,100.00 $ 5,100.00 SUMA= $ 36,000.00

ALQUILER IVA
HABER DEBE HABER
$ 80,000.00 2a 2 $ 12,800.00 $ 12,800.00 2a
3 $ 16,000.00 $ 16,000.00 3a
4 $ 20,800.00 $ 20,800.00 4a
5 $ 35,200.00 $ 35,200.00 5a
6 $ 96,000.00 $ 96,000.00 6a
11 $ 1,040.00 $ 1,040.00 11a
11 $ 768.00 $ 768.00 11a
11 $ 848.00 $ 848.00 11a
11 $ 816.00 $ 816.00 11a
11 $ 5,760.00 $ 5,760.00 11a
$ 80,000.00 SUMA= $ 190,032.00 $ 190,032.00
QUIPO DE COMPUTO CAMIONES DE. CARGA

HABER DEBE HABER
$ 130,000.00 4 5 $ 220,000.00 $ 220,000.00 5
$ 130,000.00
SUMA= $ 220,000.00 $ 220,000.00
SUELDOS ISR
HABER DEBE HABER
$ 688,300.00 9a 9 $ 52,500.00 $ 52,500.00 9a
$ 688,300.00 SUMA= $ 52,500.00 $ 52,500.00
TELÉFONO PAPELERÍA
HABER DEBE HABER
$ 6,500.00 11a 11 $ 4,800.00 $ 4,800.00 11a
$ 6,500.00 SUMA= $ 4,800.00 $ 4,800.00
PUBLICIDAD
HABER
$ 36,000.00 11a
$ 36,000.00
LA WECS.A DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACION DE ENERO DEL 2016
MOVIMIENTOS
FOLIO CUENTAS
DUEDOR ACREEDOR
1 Bancos $ 3,983,888.00 $ 2,066,032.00
2 Capital social $ 2,700,000.00
3 Alquiler $ 92,800.00
4 Mobiliario y equipo $ 116,000.00
5 Equipo de computo $ 150,800.00
6 transporte $ 255,200.00
7 Mercancia $ 696,000.00 $ 1,283,888.00
8 salario $ 688,300.00
9 Gastos generales $ 66,932.00
Sumas iguales $ 6,049,920.00 $ 6,049,920.00
ENERO DEL 2016
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 1,917,856.00
$ 2,700,000.00
$ 92,800.00
$ 116,000.00
$ 150,800.00
$ 255,200.00
$ 587,888.00
$ 688,300.00
$ 66,932.00
$ 3,287,888.00 $ 3,287,888.00
LA WEC S.A DE C.V
Periodo del Estado: Enero 2016
ACTIVOS IMPORTE PASIVO
CIRCULANTES A CORTO PLAZO
Bancos $3,983,888 Acredores diversos
Rentas pagadas por anticipado $92,800 Anticipo de clientes
Inventario de mercancias $696,000
Documentos por cobrar $688,300
Suma el activo circulante $5,460,988 Suma el pasivo a corto plazo
Activo Fijo CAPITAL CONTABLE

Mobiliario y equipo $116,000 Capital social
Equipo de computo $150,800
Equipo de transporte $255,200
Otros activos $66,932
Suma el activo fijo $588,932 Suma el capital contable
Suma el activo $6,049,920 Suma a igual del activo

2016
PASIVO IMPORTE
RTO PLAZO
ores diversos $2,066,032
o de clientes $1,283,888
pasivo a corto plazo $3,349,920
AL CONTABLE
pital social $2,700,000
ma el capital contable $2,700,000
ma a igual del activo $6,049,920

LA WEC, S.A DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO
DEL 1° AL 31 DE ENERO DEL 2016
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operacionales:
Gastos generales
Utilidad antes del impuesto:

Impuesto empresarial
utilida neta
Notario Publico Ciudad de Mexico

(Representante Legal)
V.
IODO COMPRENDIDO
DEL 2016
$ 1,283,888.00
$ 600,000.00
$ 683,888.00
$ 2,190,184.00
$ 1,506,296.00
10.80%
utilida neta $ 1,343,616.03
epresentante Legal)
LA WEC, S.A DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS (CUENTA)
VENTA Jan-16 Variacion%
Devolucion de ventas ------ ------
Descuento en ventas 36 15%
VENTAS NETAS
Costo de ventas 600,000
Inventario inicial: $696,000.00 100%
Compras 5,000
Descuento en compras ------ ------
COMPRAS NETAS
mercancia disponible para la venta 0 0
Inventario final 0 0
COSTO DE VENTAS 600,000 4.60%
Utilidad bruta en ventas 683,888 5.40%
GASTOS DE OPERACIÓN
Gasto de venta 696,005,00 15.70%
Propaganda $16,000.00
Impuestos 88,700
Depto de vehiculo, depto de venta $220,000
otros gastos $23,200.00
Total de gastos de venta: 2,627,950 26%
GASTOS DE ADMINISTRACION 12.90%

Sueldos a trabajadores $777,000
Gastos generales 2,190,184 3%
Mobiliario $230,000
Gastos de alquiler $80,000
Total de gastos de administracion 3,277,184
UTILIDAD NETA EN OPERACIONES 78,723,946 18.2$

Utilidad en operaciones antes de ISR Y PTU 1,506,296
Impuesto sobre la renta 10.80%
UTILIDAD NETA DEL PERIODO 1,3436,16.03
Notario Publico Ciudad de Mexico
Representante legal
Kardex de contro
ARTICULO
METODO
ENTRADAS
Fecha Descripcion Cantidad Costo Unitario
Jan-16 Inventario inicial
Jan-16 Compra 5,000 $120
Jan-16 Venta
Jan-16 Compra
Libro diario
Fecha Descripcion
Jan-16 Inventario inicial/ Almacen
BANCOS
VENTAS
V/ compra de 5000 vestidos por un precio de $12,00
Jan-16 CUENTAS POR COBRAR
INGRESO POR VENTAS
V/se realiza venta al credito de 2,800 vestidos
Unidades a precio unitario$ 235
Jan-16 BANCOS
INGRESO POR VENTAS
V/se realiza venta al credito de 2,200 vestidos
Unidades a un precio unitario de $240
Jan-16 COSTO DE VENTAS
Inventario inicial
V/costo de venta de 5,000 vestidos a costo promedio de $2
Kardex de control inventario
VESTIDOS EXISTENCIA MINIMA 5000
SITEMA PERPETUO EXISTENCIA MAXIMA 5000
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Valor Cantidad Costo Unitario Valor Cantidad
5,000
2,800 $235 2,800

2,200 $240 2,200
Libro diario
Descripcion Debe Haber

Inventario inicial/ Almacen 5,000 5,000
BANCOS
VENTAS
ra de 5000 vestidos por un precio de $12,00
CUENTAS POR COBRAR 3,035
INGRESO POR VENTAS 3,035
realiza venta al credito de 2,800 vestidos
Unidades a precio unitario$ 235
BANCOS
INGRESO POR VENTAS 2,440
realiza venta al credito de 2,200 vestidos 2,440
nidades a un precio unitario de $240
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial
nta de 5,000 vestidos a costo promedio de $240
5000
5000
EXISTENCIAS
Costo Unitario Valor
$120 5,000
C-1 Efectivo y Equivalentes
C-2 Instrumentos Financieros
C-3 Cuentas por cobrar
C-4 Inventarios
C-5 Pagos Anticipados
C-6 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
C-11 Capital Contable
B-6 Estado de Situacion Financiera
B-3 Estado de Resultados
CLICK
FICHAS
CATALÓGO DE CUENTAS WEC
GUÍA CONTABILIZADORA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Estados de Resultados
Compra
Venta
Recopilación de Datos: Documentos
Información
Clasifica: Catalógo de cuentas.
Registro: Documento contavilizador, guía y sistemas.
Resumen: Informes o Reportes.
Interpretación: Toma de Desiciones.

Orden de Compra
Pedido
SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE
Información
Resultado
Diario
Sin salida o entrada de

dinero. (cheques)
Póliza 2
Póliza 4
Póliza 6
Póliza 7
Póliza 10
Póliza 11
Póliza 12
Póliza 13
Póliza 14
Póliza 15
Inventario
Informe de recepción
Factura del proveedor
Almacén
Salida de Mercancía Factura al Cliente
Cliente
Centro comercial PH, SA

Comercial FF, SA
ORMACIÓN CONTABLE
TRANSACCIONES
Diagrama de flujo +
Clasificación
Ingresos Egresos
Entrada de Dinero. Salida de Dinero
Poliza 1 Póliza 3
Póliza 8 Póliza 5
Póliza 9
Diseños para Dama Exclusivos SA de CV
Proveedor
Pago
Bancos
Cobro
Operaciones
Documentos Fuente
Pólizas
Diario/Mayor Esquemas de Mayor
Decisión
Deposito
Cheque
Factura
BBVA Bancomer
ficha NOMBRE DE LA EMPRESA: LA WEC S.A DE .CV.
NOMBRE DE LA CUENTA: BANCOS CODIFICAION ASIGNADA EN C
CARGO
deposito a empresa Salida de dinero che
operaciones que registra:
1.- Aportacion de capital para la empresa

2.- Depositos por la venta de mercancias
3.- transferencias bancarias por conceptos de sueldos
clasificacion: Activo a corto plazo
Ficha NOMBRE DE LA EMPRESA: LA WEC S.A DE .CV.
NOMBRE DE LA CUENTA: IVA CODIFICAION ASIGNAD
CARGO
Impuestos pagados por la compra de mercancias Impuestos incuidos en
1.- IVA cobrado por marcancias

2.- IVA pagado por compra de mercancias
3.- IVA pagado por mobiliario y equipo
clasificacion: pasivo circulante
NOMBRE DE LA CUENTA:MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA CODIFICAION ASIG
CARGO
adquicision de mobiliario y equipo baja del mobiliario y equip
1.- Compra de equipo para oficina
clasificacion: activo fijo
NOMBRE DE LA CUENTA: CAMIONES DE CARGA CODIFICAION ASIGNADA
CARGO
costo ded adquicision de vehiculos baja de los vehiculos por

1.- Compra de camiones de carga para reparto de mercancia
clasificacion: activo fijo
NOMBRE DE LA CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS CODIFICAION ASIGNADA
CARGO
1.- Pago por concepto de sueldos mediante transferencia bancaria
clasificacion: pasivo
NOMBRE DE LA CUENTA: FONDO DE CAJA CODIFICAION ASIGNADA EN
CARGO

1.- Creacion de caja de fondo fijo
clasificacion: activo
NOMBRE DE LA EMPRESA: LA WEC S.A DE C.V.
FICHAS DE LAS CUENTAS UTILIZADAS
A: LA WEC S.A DE .CV. 1 ficha
ODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000 NOMBRE DE LA CUENTA
ABONO CARGO
Salida de dinero cheques y en efectivo Importe de la renta
1.- Deposito por alquiler de local
naturaleza:deudora clasificacion: activo circulante
A: LA WEC S.A DE .CV. 3 Ficha
CODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000 NOMBRE DE LA CUENTA: DEPO
ABONO CARGO
Impuestos incuidos en las facturas de venta cantidad entregada a terce
1.- Deposito realizado por la renta de loc

naturaleza: acreedor clasificacion: activo fijo
FICINA CODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000 NOMBRE DE LA CUENTA: EQU
ABONO CARGO
baja del mobiliario y equipo por retiro o fuera de uso
1.- Compra de equipo de computo
naturaleza: deudora clasificacion: activo fijo
CODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000 NOMBRE DE LA CUENTA
ABONO CARGO
baja de los vehiculos por reparto o fuera de uso

1.- Compras de mecancias de contado
2.- Venta de mecancias a credito y de co
naturaleza: deudora clasificacion: activo
S CODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000 NOMBRE DE LA CUE
ABONO CARGO
1.- Pago de impuesto sobre la renta
naturalez:a: acreedora clasificacion: pasivo
CODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000 NOMBRE DE LA CUENTA: O
ABONO CARGO
gastos diversos necesarios para admin

1.- Pago por concepto de telefonia, luz, p
naturaleza: ddeudora clasificacion: activo

E C.V.
AS
NOMBRE DE LA EMPRESA: LA WEC S.A DE .CV.
NOMBRE DE LA CUENTA: ALQUILER CODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000
CARGO ABONO
Importe de la renta Rentas que deben aplicarse a resultados
ue registra:
or alquiler de local
ctivo circulante naturaleza: dedora
RE DE LA CUENTA: DEPOSITOS EN GARANTIA CODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000
CARGO ABONO
cantidad entregada a terceros cantidad aplicada a resultados a la terminacion de contrato
ue registra:
ealizado por la renta de local

naturaleza: deudora
BRE DE LA CUENTA: EQUIPO DE COMPUTO CODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000
CARGO ABONO
ue registra:
e equipo de computo
naturaleza: deudora
NOMBRE DE LA CUENTA: MERCANCIAS CODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000
CARGO ABONO
ue registra:
de mecancias de contado
mecancias a credito y de contado mediante depositos bancarios
naturaleza: deudora
NOMBRE DE LA CUENTA: ISR CODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000
CARGO ABONO
ue registra:
puesto sobre la renta
naturaleza: acreedora
OMBRE DE LA CUENTA: OTROS GASTOS CODIFICAION ASIGNADA EN CC: 000-00-000
CARGO ABONO
ersos necesarios para administrar el negocio
ue registra:
oncepto de telefonia, luz, papeleria, publicidad y gasolina
naturaleza: deudora
2
0-00-000
BONO
resultados
C: 000-00-000
BONO
minacion de contrato
6
000-00-000
BONO
0-00-000
BONO
10
00
BONO
12
00-00-000
BONO

La Wec Práctica 5

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Instituto Politécnico Nacional

Escuela Superior de Comercio y Administración Unid

NOMBRE DE LA CURNTA Y/O SUBCUENTA

Número de Cuenta Subcuenta

Concepto de pago: Aportación de Capital

Nombre de la empresa: WEC SA DE CV Fecha: Enero 2016

Número de Cuenta Subcuenta

Concepto de pago: Arrendimiento de oficina.

Nombre de la empresa: WEC SA DE CV Fecha: Enero 2016

Número de Cuenta Subcuenta

Concepto de pago: Compra de Mobiliario y Equipo de oficina.

Nombre de la empresa: WEC SA DE CV Fecha: Enero 2016

Número de Cuenta Subcuenta

Concepto de pago: Compra de equipo de computo. (crédito)

Nombre de la empresa: WEC SA DE CV Fecha: Enero 2016

Número de Cuenta Subcuenta

Concepto de pago: Compra de equipo de transporte.

Nombre de la empresa: WEC SA DE CV Fecha: Enero 2016

Número de Cuenta Subcuenta

Concepto de pago: Compra de mercancía a crédito.

E CV Fecha: Enero 2016

Descripción Parcial Debe

Sumas iguales: $ 2,700,000.00

CV Fecha: Enero 2016

Descripción Parcial Debe

Sumas iguales: $ 172,800.00

CV Fecha: Enero 2016

Descripción Parcial Debe

Sumas iguales: $ 116,000.00

ario y Equipo de oficina.

CV Fecha: Enero 2016

Tipo de Poliza y Número: Diario 4

Sumas iguales: $ 150,800.00

CV Fecha: Enero 2016

Tipo de Poliza y Número: Egresos 5

Sumas iguales: $ 255,200.00

CV Fecha: Enero 2016

Sumas iguales: $ 696,000.00

Nombre de la empresa: WEC SA DE CV Fecha: Enero 2016

ebe Haber Número de Cuenta Subcuenta

Concepto de pago: Venta de mercancía a crédito.

Nombre de la empresa: WEC SA DE CV Fecha: Enero 2016

ebe Haber Número de Cuenta Subcuenta

Concepto de pago: Venta de mercancía a

Nombre de la empresa: WEC SA DE CV Fecha: Enero 2016

ebe Haber Número de Cuenta Subcuenta

Concepto de pago: Sueldos.

Concepto de pago: Creación de Fondo

Concepto de pago: Gastos papele

Descripción Parcial Debe

Sumas iguales: $ 763,280.00

Fecha: Enero 2016

Descripción Parcial Debe

Sumas iguales: $ 520,608.00

pago: Venta de mercancía al contado.

Fecha: Enero 2016

Descripción Parcial Debe

Sumas iguales: $ 777,000.00

oncepto de pago: Sueldos.

Fecha: Enero 2016 Tipo de Poliza y Número: Diario 10

Descripción Parcial Debe

Sumas iguales: $ 10,000.00

e pago: Creación de Fondo de Caja.