Corporación universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO

Programas de
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Curso: Contabilidad general
Unidad 3, actividad 5
Anexo: Taller partida doble y soportes contables

Taller: Contabilizaciones partida doble y soportes contables

Instrucciones
Cód. PUC: Registre el código contable de cuenta conforme al enunciado de la columna "Transacción".
Cuenta: Escriba el nombre de la cuenta asociada al código PUC.
Soporte contable: Mencione el documento que evidencia la transacción realizada, de acuerdo con el hecho económico enunciado.
Débito o crédito: Ubique el movimiento de la cuenta de acuerdo con el enunciado de la transacción.
Sumas iguales: Haga la sumatoria de los valores ubicados en las columnas "Débito" y "Crédito".

Registre por partida doble cada una de las siguientes transacciones de la empresa (ELECTRODOMESTICOS(DALU SAS) dedicada a la comercialización de elect

Transacción

1. Para comenzar la empresa, un socio aporta $10.000.000 en efectivo, y otro de los copartícipes entrega un terreno
por $55.000.000 y $5.000.000 en efectivo.

2. Se consigan en el banco $15.000.000.

3. Se compró mercancía a crédito por $3.000.000.

4. También se compró mercancía de contado por $2.000,000. Y se pagó con un cheque del Banco Comercial.
5. Se hizo, igualmente, una compra de mercancía por valor de $3.800.000. De esta se pagó el 50 % con un cheque del
Banco Comercial, y se acordó amortizar el saldo a 60 días.

6. Se vendió mercancía al contado por $9.000.000. El costo de venta de esta mercancía es de $7.200.000.

7. Se vendió mercancía por $4.400.000. Pagaron $400.000 con cheque y el saldo a 30 días. El costo de venta de esta
mercancia es de $3.520.000.

8. Se compró un escáner a crédito, para uso de la empresa. Este aparato costó $420,000.

9. También se compró a crédito un computador para uso de la empresa. Dicho instrumento de trabajo fue adquirido por
$3.400.000.

10.  Se le hizo un préstamo a un empleado por $750.000. Este dinero se le transfirió en un cheque.

11.  Se obtuvo un préstamo del Banco Comercial por $8.900.000. Este dinero fue consignado directamente en la cuenta
corriente de la empresa.
12.  Se recibio de un cliente un abono de $2.000.000, por concepto de la deuda de las mercancias que este adquirió a
crédito.

13. Se consignaron en el Banco Comercial $9.000.000.

14. Se giró un cheque por $2.300.000 al Banco Comercial, como abono al préstamo.

15. Se giró un cheque por $4.900.000, para pagar la deuda por la compra de mercancías a crédito.

16. Se giró un cheque por $800.000, para abonar a la deuda contraída por la compra del computador de la empresa.

17. Se giró un cheque por $300.000, para pagar el servicio de energía.

17. Se giró un cheque por $300.000, para pagar el servicio de energía.
18.  Se recibieron $800.000 por el alquiler anticipado del computador.

19. Se recibieron $560.000 por arrendamiento de una bodega.

20.  Se obtuvo un préstamo del Banco Industrial Colombiano por $8.000.000. Se recibió el dinero, pero con el descuento
anticipado de los intereses, por $480.000.

21.  Se dejó acumular el pago de servicios públicos para fin de mes, por $153.200.

22. Se pagaron seguros contraincendio de las mercancías, por un año anticipado. Este monto asciende a $1.200.000.

Una vez efectuados los registros por partida doble, halle los saldos de las
cuentas y haga el balance de comprobación o de prueba de la empresa
(Electrodomesticos Dalu SAS)
 (Electrodomesticos Dalu SAS)

Despues de elaborada las transacciones contables, determine si la empresa obtuvo utilidad o perdida y justifique su respuesta.

Rta:

Estado de resultados básico

Total ingresos
Menos gastos
Menos costos
Igual utilidad o pérdida

Estado de situación financiera básico

Total activo

Total pasivo + patrimonio

en Seguridad y Salud en el Trabajo

S) dedicada a la comercialización de electrodomésticos.

Cód. PUC Cuenta Soporte contable Débito

1105 caja 15,000,000

1504 terrenos 55,000,000
3115 aportes sociales
1105 caja
1110 bancos 15,000,000
2205 proveedores nacionales
1435 mercancias no fabricadas por la e 3,000,000
1435 mercancias no fabricadas por la e 2,000,000
1110 bancos
1435 mercancias no fabricadas por la e 3,800,000
2205 proveedores nacionales
1110 bancos
4135 come.al por mayor al por menor
1105 caja 9,000,000
6135 costo de mercancia vendida 7,200,000
1435 costo de mercancia vendida
1105 caja 400,000
1305 clientes 4,000,000
4135 come.al por mayor al por menor
6135 costo de mercancia vendida 3,520,000
1435 costo de mercancia vendida
1524 equipos de computacion 420,000
2335 otros costos y gastos por pagar
1524 equipos de computacion 3,400,000
2335 otros costos y gastos por pagar
1110 bancos
1365 cuentas por cobrar a trabajadore 750,000
1110 bancos 8,900,000
2105 bancos nacionales
1105 caja 2,000,000
1305 clientes
1105 caja
1110 bancos 9,000,000
1110 bancos
2105 bancos nacionales 2,300,000
1110 bancos
2205 proveedores nacionales 4,900,000
1110 bancos
2335 otros costos y gastos por pagar 800,000
1110 bancos
 5135 servicios publicos 300,000
1105 caja 800,000
2705 ingresos recibidos por anticipados
1105 caja 560,000
4220 ingresos arrendamiento
1110 bancos 8,000,000
5305 gasto financiero 480,000
2105 bancos nacionales
1105 caja
5135 gastos servicios 153,200
1705 gastos pagados por anticipados 1,200,000
1110 bancos

SUMAS IGUALES 161,883,200

BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 Caja $ 11,280,000
1110 Bancos $ 18,750,000
1504 Terreno $ 5,000,000
1528 Equipo de computacion y comun. $ 3,280,000
1305 Clientes $ 2,000,000
1365 Cuentas por cobrar a trabajador $ 750,000
1705 Gastos pagados por anticipados $ 1,680,000
5135 Servicios $ 453,200
3115 Aportes sociales $ 20,000,000
2705 Ingresos recibidos por anticipad $ 1,360,000
4135 Comercio al por mayor y al por me $ 4,600,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 153,200
2205 Proveedores $ 3,020,000
2105 Bancos nacionales $ 14,600,000
 SUMAS IGUALES $ 43,193,200 $ 43,733,200

activo 42,740,000
47,263,213 pasivo 17,620,000
7,094,600 patrimonio 20,000,000
19,889,000 gastos $ 453,200
20,279,613 costos 0
ingresos $ 4,600,000
e situación financiera básico

Total pasivo 22,660,600

105,215,213 Total patrimonio + utilidad-p 76,734,613

76,115,600
27,760,000 24,153,200

3,606,800
Crédito

70,000,000
15,000,000

3,000,000

2,000,000
1,900,000
1,900,000
9,000,000

7,200,000

4,400,000

3,520,000

420,000

3,400,000
750,000

8,900,000

2,000,000
9,000,000

2,300,000

4,900,000

800,000

300,000
 800,000

560,000

8,480,000
153,200

1,200,000

161,883,200