Reporte

Nombre: Matrícula:
Nombre del curso: Nombre del profesor:

Módulo:1 Actividad:2

Objetivo: Que el alumno aprenda a clasificar las cuentas y a hacer asientos de diario.

Procedimiento:

Determina para cada una de las cuentas lo que se muestran a continuación:

a. Qué tipo de cuenta es (activo, pasivo, capital contable, ingresos o egresos).
b. El grupo al que pertenece (por ejemplo, si es pasivo, indica si es a corto o largo
plazo).
c. A la naturaleza a la que pertenece (deudora o acreedora).
d. En qué estado financiero se registra (estado de resultados o balance general).

Tipo de Naturaleza Estado

Cuenta Grupo
cuenta financiero

Bancos Activo Corto plazo Deudora Balance

Utilidad del ejercicio Acreedora

Capital Largo plazo Resultados
(neta)

Gasto por sueldos Deudora

Egresos Corto plazo Resultados
administrativos

Cuentas por cobrar Activo Corto plazo Deudora Balance

Publicidad pagada por Deudora

Activo Corto plazo Balance
anticipado

Ingreso por servicios Ingresos Corto plazo Acreedor Resultados

Gasto por capacitación a Deudora

Egresos Corto plazo Resultados
empleados

Inversiones temporales Capital Largo plazo Acreedora Balance

Inventarios Activo Lardo plazo Deudora Balance

 Reporte

Mobiliario y equipo de Deudora

Activo Fijo Balance
oficina

Gasto por depreciación Deudora

mobiliario y equipo de Egresos Corto plazo Resultados
oficina

Depreciación acumulada
mobiliario y equipo de Activo Largo plazo Balance
Deudora
oficina

Cuentas por pagar Pasivo Largo plazo Acreedora Balance

Terreno Activo Fijo Deudora Balance

Renta pagada por Deudora

Activo Corto plazo Balance
anticipado

Equipo de transporte Activo Fijo Deudora Balance

Ingreso por ventas Ingresos Corto plazo Acreedora Resultados

Capital social Capital Aportado Acreedora Balance

Clientes Activo Intangible Acreedora Balance

Gasto por servicios Deudora

Egresos Corto plazo Resultados
públicos

Depreciación acumulada Deudora

Activo Fijo Balance
de maquinaria

Deudores diversos Activo Intangible Deudora Balance

Hipoteca por pagar Pasivo Largo plazo Acreedora Balance

Gasto por renta Egresos Largo plazo Deudora Resultados

Impuestos por pagar Pasivo Corto plazo Deudora Balance

Depreciación acumulada Deudora

Activo Fijo Balance
de equipo de cómputo
 Reporte

Gasto por publicidad Egresos Corto plazo Deudora Resultados

Edificio Activo Largo plazo Deudor Balance

Devoluciones sobre ventas Egresos Largo plazo Deudor Resultados

Costo de ventas Pasivo Corto plazo Acreedora Balance

Proveedores Pasivo Corto plazo Acreedor Balance

Equipo de cómputo Activo Corto plazo Deudor Balance

Descuento sobre ventas Egresos Corto plazo Deudora Resultados

Depreciación acumulada Deudora

Activo Fijo Balance
de edificio

2. La empresa de consultoría Outsorcing y networking, S.A., realiza las siguientes

transacciones en un mes de operaciones (elabora los asientos de diario):
a. Los accionistas realizan una aportación al negocio de $480,000 pesos en
efectivo y un mobiliario por $350,000 pesos.
b. Se obtiene un préstamo bancario por $250,000 pesos a 2 años.
c. Se adquiere un local en una plaza comercial de prestigio con valor de
$1,200,000 pesos, de los cuales $450,000 pesos se pagaron de contado y el resto
a crédito de 3 años.
d. Se adquiere equipo de cómputo con valor de $108,000 pesos a contado.
e. Se compran materiales de oficina por $62,000 pesos, cantidad que será
pagada en 45 días. Se espera que dichos materiales rindan tres meses
aproximadamente.
f. Los ingresos por servicios del mes fueron de $394,000 pesos, de los
cuales el 15 % fue a crédito y el resto de contado.
g. Se tuvieron gastos de nómina ($78,200 pesos), servicios públicos ($5,800
pesos) y publicidad ($12,800 pesos). Los gastos de nómina y de publicidad fueron
de contado, y los servicios públicos se pagarán el siguiente mes.

Asientos de Diario
-1- Debe Haber
Bancos $480,000
Mobiliario $350,000
Capital Social $830,000

-2-
 Reporte

Bancos $250,000
Préstamo Bancario a largo plazo $250,000

-3-
Edificio $1,200,000
Bancos $450,000
Otros pasivos de largo plazo $750,000

-4-
Equipo de computo $108,000
Bancos $108,000

-5-
Gastos de oficina $62,000
Cuentas por pagar $62,000

-6-
Bancos $59,100
Documentos y otras cuentas por $334,900
cobrar
Ingresos por servicios $394,000

-7-
Gastos por sueldos $78,200
Gastos por servicios públicos $5,800
Gastos por publicidad $12,800
Bancos $91,000
Cuentas por pagar $5,800