Inventario a la relojeria "El Volcan" propiedad del señor Hellodoro Piedra del monte

elaborado el 1 de enero del 2021 (cifra en quezales)

Activo
Corriente
Disponible
Caja
billetes
monedas
Bancos
Cuenta monetaria No, 3-4567974-2
del banco Ave Indiana S.A
Exigible
IVA por cobrar
12%sobre Q60,933.00 por facturas a la venta
Realizable
Mercaderia
12 Marca citizen c/u Q450.00
12 Marca oris c/u Q395.00
12 Marca cornavin c/u Q358.00
12 Marca Timex c/u Q459.00
12 Marca Bulova c/u Q510.00
Relojes para dama
12 Marca Casio c/u Q295.00
12 Marca Caribe c/u Q225.00
12 Marca citizen c/u Q418.00
12 Marca Timex c/u Q365.00
12 Marca Hasta c/u Q540.00
12 Marca Oris c/u Q495.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de aluminio con vidrios,
c/u Q715.00
2 Vitrinas de aluminio con vidrios,
c/u Q945.00
1 Escritorio secretarial de 3 Gavetas de metal
1 Calculadora mediana de cinta y pantalla
Marca Sharp
1 Silla tipo secretaria giratoria de metal
Gastos de Organizacion
6 Libros de contabilidad c/u Q43.00
1 Factura especial del señor Efrain
1 Recibo de registro mercantil por inscripcion
de la empresa
1 Timbre fiscal para la patente de comercio
1 Formulario SAT-71212 por habilitacion
de libros
1 Recibo de registro mercantil por
autorizacion de libros
Total de Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Deuda a Distribuidora El Rejol
Deuda a Distribuidora El Panadero
Deuda a Distribuidora Coravin
Documentos por pagar
3 Letras de Cambio c/u Q500.00
ISR retenido sobre compras
5% Sobre Q5,805.00 de mobiliario y equipo
ISR retenido sobre facturas especiales
5% Sobre Q750.00 sobre facturas especiales
a Nombre de Efrain Ixcampl
IVA retenido sobre facturas especiales
12% Sobre Q750.00 de facturas especiales
a Nombre de Efrain Ixcampl
Total de Pasivo
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Suma de Pasivo y Patrimonio
Resumen
Caja
Bancos
IVA por cobrar
Mercaderia
Mobiliario y Equipo
Gastos de Organizacion
Proveedores
Documentos por pagar
ISR retenido sobre compras
ISR retenido sobre facturas especiales
IVA retenido sobre facturas especiales
Patrimonio Neto
Suma iguales

El infraescrito perito contador Fernanda Higueros hace constar

Patrimonio Neto del presente inventario asciende a ciento ses
 mil seiscientos noventa y tres con noventa y un centavo (Q160

Firma del propietario

Q 9,800.00
Q 218.95 Q 10,018.95

Q 81,800.00

Q 7,311.96

Q 5,400.00
Q 4,740.00
Q 4,296.00
Q 5,508.00
Q 6,120.00

Q 3,540.00
Q 2,700.00
Q 5,016,00
Q 4,380,00
Q 6,480.00
Q 5,940.00 Q 54,120.00

Q 2,145.00

Q 1,890.00
Q 625.00

Q 435.00
Q 710.00 Q 5,805.00

Q 258.00
Q 750.00

Q 200.00
 Q 50.00

Q 300.00

Q 80.00 Q 1,638.00
Q 160,693.91

Q 4,000.00
Q 4,400.00
Q 3,000.00 Q 11,400.00

Q 1,500,00

Q 290.25

Q 37.50

Q 90.00
Q 13,317.75

Q 147,376.16
Q 160,693.91

Q 10,018.95
Q 81,800,00
Q 7,311.96
Q 54,120.00
Q 5,805.00
Q 1,638,00
Q 11.400.00
Q 1,500.00
Q 290.25
Q 37.50
Q 90.00
Q 147,376.16
Q 160,693.91 Q 160,693.91

nanda Higueros hace constar que el

entario asciende a ciento sesenta
noventa y un centavo (Q160,693.91).

Firma de Fernanda Higueros

 Almacen "El Volcan"
Balance de situacion general de apertura del 1 de enero del 2021 (cifra en Quez
Activo
Corriente
disponible
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
Exigible
IVA por cobrar
Realizable
Mercaderia
No Corriente
Mobiliario y Equipo
Gastos de Organizacion
Total de Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Documentos por pagar
ISR retenido sobre compras
ISR retenido sobre facturas especiales
IVA retenido sobre facturas especiales
Total de Pasivo
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Suma de Pasivo y Patrimonio

Firma de propietario
en "El Volcan"
del 1 de enero del 2021 (cifra en Quezales)

Q 91,818.95

Q 7,311.96

Q 54,120.00 Q 153,250.91

Q 5,805.00
Q 1,638.00 Q 7443
Q 160,693.91

Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 290.25
Q 37.50
Q 90.00 Q 13,317.75
Q 13,317.75

Q 147,376.16
Q 160,693.91

Firma de Fernanda Higueros

PDA N.o1 2/1/2021,
1 Caja
2 Bancos
3 IVA por cobrar
4 Mercaderia
5 Mobiliario y Equipo
6 Gastos de Organizacion
7 Proveedores
8 Documentos por pagar
9 ISR retenido sobre compras
10 ISR retenido sobre facturas especiales
11 IVA retenido sobre factura especiales
12 Patrimonio Neto
Partida de apertuda de las cuentas del mes
PDA N.o2 2/1/2021,
2 Bancos
1 Caja
Deposito en el Banco Ave Indiana
PDA N.o3 2/2/2021,
5 Mobiliario y Equipo
3 IVA por cobrar
7 Proveedores
9 ISR retenido por pagar sobre compra
compra factura N.o140 Cheque No.001 de
muebles de imperio.
PDA No.4 2/3/2021,
1 Caja
13 Ventas
14 IVA por pagar
Ventas segun factura No.001 a la No.020.
PDA No.5 2/4/2021,
15 Clientes
16 ISR retenido por acreditar sobre ventas
13 Ventas
14 IVA por pagar
Venta al credito segun factura No.021 al
señor Ismael Perez
PDA No.6 2/5/2021,
17 Compras
3 IVA por cobrar
2 Bancos
9 ISR retenido por pagar sobre compra
compra a Distribuidora la Hora factura No.533
 Cheque No.002
PDA No.7 2/6/2021,
18 Gastos publicitarios
3 IVA por cobrar
19 Timbre de prensa
1 Caja
Pagos publicitarios segun factura No.815
PDA No.8 2/7/2021,
20 Alquileres pagados
3 IVA por cobrar
2 Bancos
21 ISR retenido sobre renta de capital
Pago de alquiler cheque No.003 factura No.184
PDA No.9 2/8/2021,
7 Proveedores
2 Bancos
Pago de nuestra deuda a Distribuidora El Reloj
PDA No.10 2/9/2021,
1 Caja
15 Clientes
Recibo de Caja No.01 pago de deuda a
Perez colocho
PDA No.11 2/12/2021,
17 Compras
3 IVA por cobrar
7 Proveedores
Compras de mercaderias al credito segun facturas
No.045
PDA No.12 2/16/2021,
1 Caja
13 Ventas
14 IVA por pagar
Venta Segun factura No.022 a la No.045
PDA No.13 2/20/2021,
22 Materiales de empaque
3 IVA por cobrar
2 Bancos
Cheque No.005 a cajas de Carton S.A. Factura
No.215
PDA No.14 2/24/2021,
23 Documentos por pagar
1 Caja
16 ISR retenido por acreditar sobre ventas
 13 Ventas
14 IVA por pagar
Venta segun factura No.046 a Eduvigues
Barrigom
PDA No.15 2/26/2021
24 Papeleria y utiles
3 IVA por cobrar
1 Caja
Compras segun factura No.0235 de Arimay
PDA No.16 2/27/2021,
8 Documentos por pagar
2 Bancos
Cheque emitido a Muebles y Equipos de
Guatemala S.A recibo de caja No.28
PDA No.17 29/02/2021
2 Bancos
1 Caja
Deposito en el banco comprobante No.002
PDA No.18 30/02/2021
25 sueldos de administracion
26 Sueldos sala de ventas
27 Bonificacion Administracion
28 Bonificacion sala de ventas
29 Cuota patronal administracion
30 Cuota patronal Sala de Ventas
2 Bancos
31 IGSS por pagar
pago de sueldos segun cheques No.007 al
No.013
PDA No.19 30/02/2021
14 IVA por pagar
3 IVA por cobrar
Regularizacion de cuentas de IVA
Q 10,018.95
Q 81,800,00
Q 7,311.96
Q 54,120.00
Q 5,805.00
Q 1,638.00
Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 290.00
Q 3,750.00
Q 90.00
Q 147,376.16
Q 160,693.91 Q 160,693.91

Q 5,200.00
Q 5,200.00
Q 5,200.00 Q 5,200.00

Q 725.00
Q 87.00
Q 775.75
Q 36.25

Q 812.00 Q 812.00

Q 8,008.00
Q 3,100.00
Q 372.00
Q 8,008.00 Q 8,008.00

Q 3,317.00
Q 155.00
Q 3,100.00
Q 372.00

Q 3,472.00 Q 3,472.00

Q 36,000.00
Q 4,320,00
Q 38,400.00
Q 1,920.00
Q 40,320.00 Q 40,320.00

Q 470,34
Q 56.16
Q 2.34
Q 526.00
Q 528.84 Q 526.00

Q 1,900.00
Q 228.00
Q 1,995.00
Q 133.00
Q 2,128.00 Q 2,128.00

Q 900.00
Q 900.00
Q 900.00 Q 900.00

Q 800.00
Q 800.00

Q 800.00 Q 800.00

Q 2,580.00
Q 309,60
Q 2,889.60

Q 2,889.60 Q 2,889.60

Q 8,447.04
Q 7,542.00
Q 905.04
Q 8,447.04 Q 8,447.04

Q 431.00
Q 51.72
Q 482.72

Q 482.72 Q 482.72

Q 2,85.00
Q 360.00
Q 150.00
 Q 3,000.00
Q 360.00

Q 3,360.00 Q 3,360.00

Q 238.00
Q 28.56
Q 266.56
Q 266.56 Q 266.56

Q 1,000.00
Q 1,000.00

Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 20,640.93
Q 20,640.93
Q 20,640.93 Q 20,640.93

Q 14,000.00
Q 11,100.00
Q 1,000.00
Q 750.00
Q 1,773.80
Q 1,406.37
Q 25,637.67
Q 4,392.50

Q 30,030.17 Q 30,030.17

Q 2,135.04
Q 2,135.04
Q 2,135,04 Q 2,135.04
 LIBRO MAYOR EN FORMA DE CUENTA DEL ALMACEN "EL VOLCAN". (CIFRA EN QUEZLES)
Folio/Mes Dia CUENTA pda DEBE
Folio 1 CAJA
1 A varias cuentas 10,018.95
1 por bancos
3 A varias cuentas 8,008.00
6 por varias cuentas
9 clientes 800,00
16 A varias cuentas 8,447.04
24 A varias cuentas 360,00
26 por varias cuentas
29 por bancos

folio 2 Bancos
1 A varias cuentas 81,800.00
1 A caja 5,200.00
2 Por varias cuentas
5 Por varias cuentas
7 Por varias cuentas ,
8 por proveedores
20 Por varias cuentas
27 por documentos por pagar
29 A caja 20,640.93
30 Por varias cuentas

folio 3 IVA por cobrar

1 A varias cuentas 7,311.96
2 A varias cuentas 87
5 A varias cuentas 4,320.00
6 A caja 56.16
7 A varias cuentas 228.00
12 A proveedores 309.6
20 A bancos 57.72
por varias cuentas
26 A caja 28.56
30 Por IVA por pagar

folio 4 Mercaderia
1 A varias cuentas 54,120.00

folio 5 Mobiliario y Equipo

1 A varias cuentas 5,805.00
2 A varias cuentas 725

folio 6 Gastos de organización

 1 A varias cuentas 1,638.00

folio 7 Proveedores
1 Por varias cuentas
8 A bancos 900
12 Por varias cuentas

folio 8 Documentos por pagar

1 Por varias cuentas
27 A bancos 1,000.00

folio 9 ISR retenido por pagar sobre compras

1 Por varias cuentas
5 Por varias cuentas

folio 10 ISR retenido sobre facturas especiales

1 Por varias cuentas

folio 11 IVA retenido sobre facturas especiales

1 Por varias cuentas

folio 12 Patrimonio Neto ||

1 Por varias cuentas

folio 13 Ventas
3 Por caja
4 Por varias cuentas
16 Por caja
24 Por varias cuentas

folio 14 IVA por pagar

3 Por caja
4 Por varias cuentas
16 por caja
30 A IVA por cobrar 2,135.04

folio 15 Clientes
4 A varias cuentas 3,317.00
9 Por caja

folio 16 ISR retenido por acreditar sobre ventas

4 A varias cuentas 155
24 A varias cuentas 150

folio 17 Compras
 5 A varias cuentas 36,000.00
12 A proveedores 2,580.00

folio 18 Gastos publicitarios

6 Caja 468

folio 19 Timbre de presa

6 Caja 2.34

folio 20 Alquileres pagados

7 A varias cuentas 1,900.00

folio 21 ISR retenido sobre renta de capital

7 Por varias cuentas

folio 22 Material de empaque

20 A bancos 431

folio 23 Documentos por cobrar

24 A varias cuentas 2,850.00

folio 24 Papeleria y utiles

26 A caja 238

folio 25 sueldos de administracion

30 A varias cuentas 14,000.00

folio 26 sueldos sala ventas

30 A varias cuentas 11,100.00

folio 27 Bonificacion de administracion

30 A varias cuentas 1,000.00

folio 28 Bonificacion de ventas

30 A varias cuentas 750

folio 29 Coutas patronales de administracion

30 A varias cuentas 1,773.80

folio 30 Cuota Patronal sala de ventas

30 A varias cuentas 1,406.37

folio 31 IGGS por pagar

30 por varias cuentas
IFRA EN QUEZLES)
HABER SALDO

10,018.95
5,200.00 4,818.95
12,826.95
526,50 12,300.95
12,300.45
13,100.45
21,547.49
266.56 21,907.49
20,640.93 21,640.93
1,000.00

81,800.00
87,000.00
812,00 86,188.00
38,400.00 47,788.00
1,955.00 45,793.00
900,00 44,893.00
482.72 44,410.28
1,000.00 43,410.28
64,051.21
  25,637.67 38,413.54

7,311.96
7,398.96
11,718.96
11,775.12
12,003.12
12,312.72
12,364.44
360 12,004.44
12,033.00
2,135.04 9,897.96

54,120.00

5,805.00
6,530.00
 1,638.00
11,400.00
10,500.00
11,400.00 13,389.60

2,889.60

1,500.00 1,500.00
500

209.25 290.25
1,920.00 2,210.25

37,50 37.5

90 90

147,376.15 147,376.16

7,150.00 7,150.00
3,100.00 10,250.00
7,542.00 17,792.00
3,000.00 20,792.00

858.00 858
372.00 1,230.00
904.04 2,135.04
---

3,317.00
800 2,517.00

155
305
 36,000.00
38,580.00

468

2.34

1,900.00

133 133

431

2,850.00

238

14,000.00

11,100.00

1,000.00

750

1,773.80

1,406.37

4,392.50 4,392.50