Hoja de trabajo No

Saldos
No Cuentas deudor acreedor
1 caja y bancos Q159,015.00
2 caja chica Q800.00
3 materia prima Q45,120.00
4 terrenos Q153,201.00
5 edificios Q357,469.00
6 maquinaria Q310,752.00
7 herramientas Q7,542.00
8 marcas y patentes Q15,400.00
9 compras de materia prima Q101,650.00
10 capital social Q300,000.00
11 clientes Q45,800.00
12 mano de obra directa Q60,000.00
13 mano de obra indirecta Q57,600.00
14 sueldos de administración Q90,000.00
15 sueldos sala de ventas Q54,000.00
16 bonificación incentivo fabrica Q14,000.00
17 bonificación incentivo de administración Q8,000.00
18 bonificacion incentivo sala de ventas Q6,000.00
19 cuotas patronales fabrica Q14,899.92
20 cuotas patronales de administración Q11,403.00
21 cuotas patronales sala de ventas Q6,841.80
22 Proveedores Q48,640.00
23 iva x cobrar Q3,270.00
24 gtos, s/compras de materia prima Q8,154.00
25 prestamos bancarios a largo plazo Q140,000.00
26 grasas y aceites Q5,210.00
27 dev y reb s/compras de materia prima Q4,170.00
28 intereses gasto Q14,750.00
29 ventas Q1,213,607.29
30 comisiones percibidas Q4,550.00
31 devoluciones y rebajas sobre ventas Q4,673.00
32 deudores empleados Q10,800.00
33 iva x pagar Q6,175.00
34 multas y recargos Q1,300.00
35 isr trimestral x acreditar Q21,340.00
36 anticipo sobre compras de materia prima Q9,500.00
37 impuesto unico sobre inmuebles Q3,447.02
38 inversiones financieras a largo plazo Q120,000.00
39 intereses percibidos Q7,200.00
40 deudores varios Q10,000.00
41 isr ret x pagar s/compras de materia prima Q8,250.00
42 isr sobre rentas de capital Q654.55
 suma de saldos Q1,732,592.29 Q1,732,592.29
43 Depreciación Edificio Fábrica
44 Depreciación Edificio sala de ventas
45 Depreciación Edifico oficinas
46 Depreciación Maquinaria
47 Depreciación Herramientas
48 Depreciación Acumulada Edificios
49 Depreciación Acumulada Maquinaria
50 Depreciación Acumulada Herramientas
51 igss x pagar
52 Prestamos bancarios a corto plazo
53 Grasas y aceites consumidos
54 Inversiones financieras a corto plazo
55 Comisiones ganadas
56 Perdidas de capital
57 Documentos x pagar a corto plazo
58 IUSI fábrica
59 IUSI Sala de ventas
60 IUSI oficinas
Suma de ajustes
Suma de saldos ajustados
61 Productos en proceso
62 Productos terminados
suma de costo de producción
63 Costo de producción
Suma de cuentas de resultado
Ganancia antes del impuesto y la reserva
64 Reserva legal
65 Isr x pagar
Ganancia despues del impuesto
Sumas iguales Q1,732,592.29 Q1,732,592.29
Hoja de trabajo No.1 de la sociedad "Damián Cosenza y Cía . Ltda" ,propietaria de una fábrica de Pinturas denominada "Pintuguat"
Ajustes Saldos ajustados Costo de Producción
debe haber deudor acreedor debe
Q81,857.88 Q77,157.12
Q800.00
Q45,120.00 Q45,120.00
Q153,201.00
Q357,469.00
Q145,800.00 Q95,600.00 Q360,952.00
Q7,542.00
Q15,400.00
Q7,500.00 Q109,150.00 Q109,150.00
Q300,000.00
Q45,800.00
Q10,500.00 Q70,500.00 Q70,500.00
Q12,000.00 Q69,600.00 Q69,600.00
Q12,400.00 Q102,400.00
Q8,850.00 Q62,850.00
Q1,750.00 Q15,750.00 Q15,750.00
Q1,000.00 Q9,000.00
Q750.00 Q6,750.00
Q2,850.75 Q17,750.67 Q17,750.67
Q1,571.08 Q12,974.08
Q1,121.30 Q7,963.10
Q48,640.00
Q18,396.00 Q15,775.00 Q5,891.00
Q8,154.00
Q72,000.00 Q68,000.00
Q3,126.00 Q2,084.00
Q4,170.00
Q14,750.00
Q1,213,607.29
Q2,450.00 Q2,100.00
Q4,673.00
Q10,800.00
Q15,775.00 Q9,600.00 Q0.00 Q0.00
Q1,300.00
Q21,340.00
Q5,000.00 Q4,500.00
Q3,447.02 Q0.00
Q60,000.00 Q60,000.00
Q7,200.00
Q10,000.00
Q375.00 Q8,625.00
Q654.55
 Q5,957.82 Q5,957.82 Q5,957.82
Q4,468.36 Q4,468.36
Q2,978.91 Q2,978.91
Q46,462.80 Q46,462.80 Q46,462.80
Q1,357.88 Q1,357.88 Q1,357.88
Q13,405.09 Q13,405.09
Q14,340.00 Q46,462.80 Q32,122.80
Q1,357.88 Q1,357.88
Q7,656.25 Q7,656.25
Q72,000.00 Q72,000.00
Q3,126.00 Q3,126.00
Q60,000.00 Q60,000.00
Q2,450.00 Q2,450.00
Q1,260.00 Q1,260.00
Q40,000.00 Q40,000.00
Q1,532.01 Q1,532.01 Q1,532.01
Q1,149.01 Q1,149.01
Q766.00 Q766.00
Q458,112.92 Q458,112.92
Q1,821,334.31 Q1,821,334.31

Q383,181.18

Q458,112.92 Q458,112.92 Q1,821,334.31 Q1,821,334.31 Q383,181.18

denominada "Pintuguat"
Costo de Producción Resultados Balance
haber Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q77,157.12
Q800.00
Q58,375.00 Q58,375.00
Q153,201.00
Q357,469.00
Q360,952.00
Q7,542.00
Q15,400.00

Q300,000.00
Q45,800.00

Q102,400.00
Q62,850.00

Q9,000.00
Q6,750.00

Q12,974.08
Q7,963.10
Q48,640.00
Q5,891.00
Q8,154.00
Q68,000.00
Q2,084.00
Q4,170.00
Q14,750.00
Q1,213,607.29
Q2,100.00
Q4,673.00
Q10,800.00
Q0.00
Q1,300.00
Q21,340.00
Q4,500.00
Q0.00
Q60,000.00
Q7,200.00
Q10,000.00
Q8,625.00
Q654.55
 Q4,468.36
Q2,978.91

Q13,405.09
Q32,122.80
Q1,357.88
Q7,656.25
Q72,000.00
Q3,126.00
Q60,000.00
Q2,450.00
Q1,260.00
Q40,000.00

Q1,149.01
Q766.00

Q30,480.00 Q30,480.00
Q61,378.00 Q61,378.00
Q93,025.00
Q290,156.18 Q290,156.18
Q534,113.19 Q1,286,735.29 Q1,344,429.12 Q591,807.02
Q752,622.10
Q28,223.33
Q188,155.53
Q536,243.24
Q383,181.18 Q1,286,735.29 Q1,286,735.29 Q1,344,429.12 Q1,344,429.12
 Fábrica Pintuguat
El estado de costo de producción del ejercicio
del 01 de abril al 31 de diciembre del 2021
Movimientos de Materia Prima
Inventario inicial de materia prima Q45,120.00
Compras de materia prima Q109,150.00
(+) Gastos sobre compras de materia prima Q8,154.00
Compras brutas de materia prima Q117,304.00
(-) Deb y reb sobre compras de materia prima Q4,170.00
Compras netas de materia prima Q113,134.00
Materia prima disponible Q158,254.00
(-) Inventario final Q58,375.00
Materia prima consumida Q99,879.00
(+) Mano de obra directa Q70,500.00
Costo Primo
Gastos de fábricación
Mano de obra indirecta Q69,600.00
Bonificación incentivo Fábrica Q15,750.00
Cuota patronal fábrica Q17,750.67
Depreciación Edificio Fábrica Q5,957.82
Depreciación Maquinaria Q46,462.80
Depreciación herramientas Q1,357.88
Grasas y aceites consumidos Q3,126.00
IUSI fábrica Q1,532.01
Total cargo
(+) Inventario Inicial de articulos en proceso
Subtotal
(-) Inventario final de articulos en proceso
Costo de Producción

Guatemala 31 de diciembre de 2021

Kenyerd Lemus
Perito Contador
Q170,379.00

Q161,537.18
Q331,916.18
Q0.00
Q331,916.18
Q30,480.00
Q301,436.18