Grupo N°07

Coordinador: Sánchez Godoy Karol Daniela Anabel

Temas:

 Definición
 Organización
 Función
 Procedimientos
 Importancia

La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la
Constitución Política del Perú, es el organismo encargado de la regulación y supervisión de los
sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones. Asimismo, se encarga de
prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Se creó el 23 de mayo de 1931 y opera bajo la Ley de Bancos (ley N° 267021). Desde ese entonces,
la SBS se ha caracterizado por ser una de las entidades de vital importancia ya que su labor es
observar y cuidar estos sistemas, la cual faculta a los formuladores de políticas para facilitar el
acceso a servicios financieros de calidad para las poblaciones más pobres. Asimismo, con el paso
de los años ha recibido el encargo de supervisar a estas entidades, en julio del 2000 se le incorpora
a la Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) a través de la ley 27328, en junio de 2007 a la
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) a través de la ley 29038, en junio del 2008 a la Asociación
de Fondos Regionales o Provinciales contra Accidentes de Tránsito (AFOCAT) a través del decreto
legislativo 1051, y recientemente el 1 de enero del 2019 en virtud de la ley 30822 se le incorpora
a la Cooperativa de ahorro y crédito no autorizado a captar recursos del público (COOPAC).

Organización:

Según la página oficial de la “SBS”2, la manera de organizar es la siguiente; presente en el siguiente

artículo:

1
Ley N°26702: La presente ley establece el marco de regulación y supervisión a que se someten las
empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, así como aquéllas que realizan actividades
vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas.
2
(RESOLUCIÓN N° 03474-2021LA SUPERINTENDECIA DE BANCA , SEGUROS Y
ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES, 2021) Pag 10 - 179
Artículo 8º.- La Estructura Orgánica de la Superintendencia, cuyo organigrama se muestra en el
anexo adjunto y que forma parte del presente Reglamento, es la siguiente:

 Alta Dirección: Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de

Pensiones.
 Órgano Consultivo: Comité de Alta Dirección (CAD)
 Órgano de Control Institucional: Gerencia de Control Institucional (GCI)

Órganos de Asesoría

 Superintendencia Adjunta de Asesoría Jurídica (SAAJ)

 Superintendencia Adjunta de Estudios Económicos (SAEE)

 Superintendencia Adjunta de Riesgos (SAR)

 Superintendencia Adjunta de Conducta de Mercado e Inclusión Financiera (SACMIF)

 Gerencia de Planeamiento y Organización (GPO)

Órganos de Apoyo

 Superintendencia Adjunta de Administración General (SAAG)

 Gerencia de Gestión Humana (GGH)

 Gerencia de Tecnologías de Información (GTI)

 Gerencia de Asuntos Internacionales y Comunicaciones (GAIC)

 Secretaría General (SG)

Órganos de Línea

 Superintendencia Adjunta de Banca y Microfinanzas (SABM)

 Superintendencia Adjunta de Seguros (SAS)

 Superintendencia Adjunta de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SAAFP)

 Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF)

 Superintendencia Adjunta de Cooperativas (SACOOP)

Función:

La SBS se encarga de generar las condiciones que permitan maximizar el valor de los sistemas
financieros, de seguros y privado de pensiones, propiciando una mayor confianza y adecuada
protección de los intereses del público usuario a través de la transparencia, veracidad y calidad de
la información; cautelando la estabilidad y solvencia de las instituciones que conforman los
sistemas. Además, tiene la función de fijar el precio de las principales divisas con las que interactúa
nuestra economía.

La Superintendencia tiene por finalidad defender los intereses del público, cautelando la solidez
económica y financiera de las personas naturales y jurídicas sujetas a su control; La
Superintendencia tiene por finalidad defender los intereses del público, cautelando la solidez
económica y financiera de las personas naturales y jurídicas sujetas a su control; La
Superintendencia ejerce en el ámbito de sus atribuciones, el control y la supervisión de las empresas
que conforman el sistema financiero, sistema de seguros y sistema privado de administración de
fondos de pensiones y de las demás personas naturales y jurídicas incorporadas por la Ley General,
la Ley del Sistema Privado de Pensiones o por leyes especiales, de manera específica en los aspectos
que le corresponda. Asimismo, a través de su unidad especializada denominada Unidad de
Inteligencia Financiera del Perú, le corresponde ejercer las competencias, atribuciones y funciones
relativas a la prevención y detección del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo
establecidas en la Ley N° 27693 y en sus normas modificatorias (Leyes N° 28009 y N° 28306). De
otro lado, el Decreto Legislativo N° 1051 dispone que las AFOCAT, serán reguladas, supervisadas,
fiscalizadas y controladas por la Superintendencia. “Funciones que también se pueden apreciar en
los artículos establecidos por las normas de la superintendencia”3.

Artículo 10º.- El Superintendente es el funcionario de mayor jerarquía, y representa a la

Superintendencia en los actos y contratos relacionados con el cumplimiento de sus atribuciones,
pudiendo delegar o asignar determinadas facultades en los Superintendentes Adjuntos, otros
funcionarios y demás colaboradores de la Superintendencia.

Artículo 11º.- El Superintendente tiene como función básica planear, organizar, dirigir, coordinar,
y evaluar los procesos técnicos de supervisión del sistema financiero, del sistema de seguros y del
sistema privado de pensiones, de las AFOCAT y Coopac; las acciones para la prevención y
detección del lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, así como los procesos
administrativos de la Institución, a fin de garantizar el cumplimiento de la misión, objetivos,
estrategias y planes de la Superintendencia, en concordancia con el marco legal que previsto en la

3
(Resolución SBS N°03703-2017- La Superintendecia de Banca , Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones, 2017)Pag 12-236
Constitución Política del Perú, la Ley General, la Ley del Sistema Privado de Pensiones, la Ley N°
27693 y demás normativa aplicable.

A. Autorizar la organización y funcionamiento de personas jurídicas que tengan por objetivo

realizar las actividades que supervisa.
B. Velar por el cumplimiento de estricto de las normas legales que rigen los sistemas
financieros y de seguros.
C. Ejerce supervisión integral de las entidades que realizan actividades de integración
financiera de seguros.
D. Fiscalizar a las personas jurídicas o naturales que realicen colocación de fondos en el país.
E. Establecer las normas generales que regulan los contratos e instrumentos financieros y de
seguros.
F. Aprobar o modificar reglamentos.
G. Dictar las disposiciones necesarias para combatir el lavado de dinero.
H. Celebrar convenios de cooperación con otras superintendencias.
I. Efectuar coordinaciones con el BCRP.
J. Dictar normas generales para precisar la elaboración, presentación y publicación de los
estados financieros de las entidades supervisadas.
K. Inspección, clausura y disolución de entidades del sistema.

Objetivos:

 Preservar los intereses de los asegurados y afiliados en el Seguro Privado de Pensiones.

 Prevenir y detectar el lavado de activos.

Protege los intereses del público, cautelando la estabilidad, la solvencia y la transparencia de los
sistemas supervisados, así como fomentar una mayor inclusión financiera y contribuir con el
sistema de prevención y detección del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

Además de regular el sistema financiero del país, la SBS reporta sobre el precio del dólar.
La SBS publica diariamente el tipo de cambio del dólar en Perú, tanto la compra como la venta, al
mismo tiempo publica el precio de las principales divisas mundiales (dólar australiano, canadiense,
libra esterlina, yen japonés, peso mexicano, franco suizo y el euro), estas monedas superan el 30%
de negociaciones en el mercado cambiario peruano.

El tipo de cambio se calcula en base al promedio de cambio, es decir a la compra y venta del dólar,
de las empresas financieras, bancos privados y nacionales. El reporte recabado por la SBS incluye
los montos negociados por cada empresa y, además, se consideran los datos negociados del tipo de
cambio de operaciones del Banco Central de Reserva del Perú (BCR).
Los datos del tipo de cambio de la SBS son utilizados como referencia para el tipo de cambio de la
SUNAT al momento de declarar sus operaciones en moneda extranjera para el pago de impuestos.

Procedimientos4:

En las siguientes representaciones, presentare los procedimientos que ejecuta la superintendencia

en cumplimiento de sus mandatos y permitirá evidenciar con claridad la forma en la que la
Superintendencia genera valor a sus usuarios a partir de la correcta identificación de sus
necesidades, el desarrollo de los procesos y la entrega de bienes o servicios.

Dichos procedimientos a su vez pueden ser clasificados por niveles, se ha utilizado hasta tres niveles
llamados Procesos de nivel 0, Procesos de nivel 1 y Procesos de nivel 2, es posible definir mayores
niveles de desagregación de acuerdo con la complejidad de los procesos. Es decir, un proceso puede
ser parte de un proceso mayor que lo agrupe o bien puede incluir otros procesos que deban ser
realizados para que éste cumpla su objetivo.

Procesos Estratégicos
Este proceso tiene como finalidad la conducción estratégica de la entidad. Para ello se vale
del Plan Estratégico Institucional y el Plan Operativo Institucional. Adicionalmente, se
busca también la eficiencia en la gestión de la Institución impulsando la gestión por
procesos, la simplificación administrativa, la implementación de sistemas de calidad, la
gestión del conocimiento a través de una adecuada documentación y difusión de los
procesos de la organización y se busca gestionar los riesgos de la Superintendencia.
Además, este proceso de nivel 0 incluye los siguientes procesos de nivel 1:
 Planificación estratégica: A través de este proceso se establece los lineamientos
generales y la metodología que orientan la formulación, aprobación, seguimiento,
evaluación y actualización del Plan Estratégico Institucional y del Plan Operativo
Institucional de la SBS.
 Gestión del desarrollo instituciona: Proceso que tiene por objetivo incrementar la
eficiencia en la gestión de la Institución impulsando la gestión por procesos, la
simplificación administrativa, la implementación de sistemas de calidad, la gestión
del conocimiento a través de una adecuada documentación y difusión de los
procesos de la organización.

4
(Mapa de procesos de la Superintendencia de Banca,Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones )
  Gestión integral de riesgos: Este proceso busca gestionar los riesgos a los cuales
está expuesta la Superintendencia, incluyendo la gestión de la seguridad de
información y la continuidad de negocios.
Procesos Misionales
Este proceso tiene como finalidad la formulación e interpretación de la normativa que emite
la SBS, la misma que se orienta por estándares internacionales y de acuerdo con el
ordenamiento jurídico y económico del país. El proceso de regulación está conformado por
un único proceso de nivel 1:
 Gestión normativa: tiene por finalidad garantizar que la regulación sea adecuada y
esté alineada a estándares internacionales, de acuerdo con las necesidades y
situación del país.
Procesos de Soporte
Mediante este proceso de la SBS brinda servicios a terceros, en temas de materia de su
competencia y a través de los canales establecidos para dicha atención. El proceso servicios
institucionales incluye los siguientes procesos de nivel 1:
 Servicios al ciudadano: Proceso a través del cual se brinda orientación y absuelve
consultas que presenta la ciudadanía, a través de nuestros diversos canales de
atención (presencial, escrito, telefónico y virtual), y se ofrece asesoría previsional
especializada.
 Generación de competencias: Este proceso comprende las acciones de capacitación
y generación de competencias, dirigidas a usuarios y otros grupos de interés.
 Administración de registros: Proceso a través del cual se evalúan las solicitudes de
inscripción en los diversos registros administrados por la SBS y se efectúa el
mantenimiento de los mismos a través de la gestión de “altas” y “bajas”,
rectificación de datos, entre otros.
 Atención con opinión e información: se atienden pedidos de entidades del Estado
como el Congreso de la República, Ministerio Público, Poder Judicial, Ministerio
de Economía y Finanzas, Banco Central de Reserva del Perú, Policía Nacional del
Perú.
 Generación y difusión de información: Este proceso incluye la administración de
centrales de información y la generación de información y estadística. Al respecto,
la SBS recibe, depura y procesa data que proviene de los diferentes supervisados.
Importancia:

Desde el año 1993 la SBS es una entidad de derecho publica que mantienen autonomía funcional
reconocida por la constitución política del Perú. Esta opera con el objetivo de preservar los intereses
que existen por las instituciones a las que regula, así como de quienes intervienen como
depositantes, asegurados y afiliados a estas organizaciones. De esta manera, la SBS regula la
transparencia, veracidad, la calidad de la información, estabilidad y solvencia de las instituciones
que conforman este sistema. Por otro lado, también se encarga es el organismo encargado de la
regulación y supervisión de los sistemas financiero, de seguros, privado de pensiones y cooperativo
de ahorro y crédito, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del
terrorismo. En ausencia de actividad financiera, los agentes económicos que se encontraran en
situación deficitaria verían reducidas sus posibilidades de elección, mientras que aquéllos que se
encontraran en situación excedentaria mantendrían recursos ociosos. En ambos contextos, el
bienestar de los agentes económicos estaría por debajo del nivel óptimo y deseado, y lo mismo le
ocurriría al bienestar de la sociedad en su conjunto.

Casos de una sentencia actual

Ejemplo 1:

La Gerente General de Banca, Seguros y AFP (SBS) dio a conocer que este miércoles 19 de enero
de 2022 anunciaron la disolución y liquidación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Credicoop
Arequipa (Credicoop Arequipa), luego de que fuera interpuesta en noviembre por intervención.
tratamiento debido a la pérdida total de su patrimonio y reservas sociales.

El director general agregó que se están realizando los cálculos para determinar el monto económico
que se devolverá y el monto que será equitativo entre los socios. “Con esta devolución,
aproximadamente el 50% de los miembros podrán recuperar el 100% de sus depósitos”, dijo la SBS
en un comunicado.

Confirmó que se está realizando la coordinación correspondiente para que la reversión se haga a
través del Banco de la Nación y que el proceso, dijo, comenzará a fines de febrero. La lista de socios
y el monto a pagar serán publicados por la SBS en su portal.

Según la SBS, los daños materiales reales de Credicoop Arequipa ascendieron a aproximadamente
S373 millones/s al 31 de diciembre, casi el doble de lo detectado al momento de la intervención, es
decir, 199 millones en daños.
Durante la liquidación de una cooperativa de crédito de ahorro de nivel 3, como fue el caso de
Credicoop Arequipa, los acreedores representantes que hayan acumulado el 30% del pasivo de la
cooperativa tendrán la oportunidad de presentar un plan de recuperación que será aprobado por la
SBS y otros acreedores. Además, la Superintendencia informó que había presentado denuncias
penales contra 19 personas, entre ellas ex directivos, funcionarios y personas relacionadas, por
presuntamente cometer delito de administración fraudulenta, apropiación ilícita y ocultamiento,
omisión o falsedad en la información, en agravio de la cooperativa, sus socios y del Estado.

De acuerdo con el mandato constitucional de cautelar el ahorro, escrita en la Ley N° 30822 (Ley
COOPAC) que otorgó a la SBS el mandato de supervisar el sistema cooperativo de ahorro y crédito
desde enero de 2019, se ha declarado la intervención de CREDICOOP AREQUIPA, por la causal
pérdida total del capital social y de la reserva cooperativa5.

La intervención de CREDICOOP, que implica consecuencias como: la suspensión de operaciones

de la referida COOPAC, conlleva también a ciertas prohibiciones.

La SBS ha designado a sus representantes, quienes tienen los poderes para llevar a cabo el proceso
de intervención conforme a lo dispuesto en la regulación pertinente.

La SBS tomará las acciones legales pertinentes contra quienes resulten responsables de la pérdida
total del capital social y la reserva cooperativa en perjuicio de los socios de CREDICOOP
AREQUIPA.

Ejemplo 2:

Para proteger los intereses de los ahorristas, el director de Banca, Seguros y AFP (SBS) intervino
el 18 de junio del 2015 a Caja Rural Señor de Luren de Ica, por no cumplir con los requisitos de
capital para compensar la pérdida de más del 50% de su fortaleza. La oportuna intervención de la
SBS resultó en una protección del 100% de los depósitos de todos los ahorristas de la institución.

Según explicó la SBS, Caja Señor de Luren ha enfrentado serios problemas de gestión debido a
serias controversias económicas y legales entre los accionistas, situación que imposibilitó a sus
reguladores asegurar una adecuada gestión de la empresa. Este conflicto entre accionistas es cada
vez más agudo, debilitando la posición económica y financiera de la organización.

Ante esta situación, la SBS actuó de inmediato, imponiendo una serie de restricciones a la Caja para
limitar su aceptación de nuevos riesgos, y ordenando en su defecto una revisión detallada de la
propiedad y sus fondos. Asimismo, la SBS solicitó a las autoridades de la Caja tomar diversas
acciones correctivas para atender estos problemas de gobernabilidad y mejorar su posición

5
(Coopac Credicoop Arequipa en Liquidación)
financiera, todo con el objetivo de proteger los depósitos del público y mantener la estabilidad de
la 'organización'.

Un examen detallado realizado por la SBS mostró que el valor de los activos de Caja se deterioró
significativamente, en particular su cartera de crédito, afectando gravemente su viabilidad y
solvencia. Es por ello que la SBS ordenó la aplicación de la modalidad de intervención a Caja. Sin
embargo, cabe señalar que gracias a las medidas adoptadas por la SBS es posible preservar la
liquidez de dicha institución, Caja, y limitar el deterioro en la calidad de su cartera crediticia.

Ahorro Protegido

Bajo este esquema, y cuando se realice una transferencia, todos los ahorradores de la Caja tendrán
la garantía de pagar la totalidad de su depósito, aun cuando el saldo de sus ahorros supere el monto
pagado por el FSD (S/. 9, 885).

En los próximos días, la SBS brindará toda la información necesaria para que los depositantes y
deudores de la Caja puedan realizar sus actividades con normalidad.

Se impusieron sanciones. Asimismo, la Fundación, como parte directamente perjudicada, interpuso

las correspondientes denuncias penales ante la Fiscalía, contra todos los responsables de estos
hechos. La SBS también ha presentado las correspondientes denuncias por estos delitos ante la
Fiscalía.

Links:

https://cambioseguro.com/articulos/que-es-la-sbs-y-por-que-es-tan-importante

https://rebajatuscuentas.com/pe/blog/que-es-la-sbs-y-su-importancia

https://elcomercio.pe/economia/peru/sbs-declaro-en-disolucion-y-liquidacion-a-cooperativa-
credicoop-arequipa-noticia/

https://www.youtube.com/watch?v=-cUeWIacgbA
https://www.youtube.com/watch?v=FcO3h-zhCwE