UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CONTABILIDAD Y AUDITORIA
 

AUDITORIA FINANCIERA II
 
TEMA:
NIA 230 - DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA
 
GRUPO #04
INTEGRANTES:
ALVARADO MAQUILON YARITZA ANABEL
ANCHUNDIA QUIÑONEZ NAYELHY MERCEDES
CASTRO CEDEÑO BRITTANY ARIANA
CASTRO POVEDA LUIS
QUEZADA RAMIREZ VALERIA LIZBETH
ORTIZ QUIÑONEZ LISBETH
ZHANGALLIMBAY TORAL ADRIANA LUCIA
 
DOCENTE:
CPA. BÉLGICA CECILIA NÁJERA NÚÑEZ, MAE.
 
AULA
CAU-S-MA- 7-1
 PROAUDIT S.A
PT.

HECHO POR:

FECHA:

MEMORANDUM DE SOLICITUD DE DOCUMENTACIÓN

A: Gerencia General
RIVOLI S.A.

DE: PROAUDIT S.A.

Auditoría Externa
Asunto: Solicitud de documentos para la toma física del inventario

Fecha: Ecuador, 31 de diciembre 2020

Por este medio le comunico que para cumplir con el desarrollo de la

auditoría del rubro de inventarios de la empresa RIVOLI S.A es necesario
tener a la vista toda la documetación y resgistros contables por lo que
cuando sea necesario les solicitaremos la información.

De antemano le agradecería que gire las instrucciones correspondientes

a fin de que nos sea proporcionada en forma oportuna la información.

Gerente
PROAUDIT S,A
 F

YAM

LCP
 Corte d

Documentos
ÚLTIMAS ENTRADAS DE MERCADERÍAS
Facturas de compras
Ditsum S.A
Disaromati S.A
Insualimco Cía. Ltda.

ULTIMAS SALIDAS DE MERCADERÍAS

Facturas de ventas
Jorge Torres Garcia
Pedro Marquez Pilco
Julian Garcia Miranda

Auditor Externo
 Corte de Documentos

Número Fecha

001-001-00501 12/06/2021
001-001-00502 12/06/2021
001-001-00503 12/06/2021

001-001-00512 12/06/2021
001-001-00513 12/06/2021
001-001-00514 12/06/2021

Jefe de Bodega Asistente de Bodega

PT:
Hecho por: YAM
Revisado por: LCP
Fecha: 12/06/2021

Mercancía

Fideos espagueti
Fideos Rapidito
Sopitas criollas

Fideos espagueti
Fideos Rapidito
Sopitas criollas

CPA
 RIVOLY S.A
POLITICAS CONTABLES DE INVENTARIOS

 
 PROADIT S.A
PT
Elaborado:
OS
Revisado:
Aprobado:

 
 
 

 
INVENTARIO
CIA. AUDITADA: RIVOLI S,A
PERIODO AUDITADO

DETALLE PARCIAL
INVENTARIO
Mercaderia $ 10,788,916.15

INVENTARIO
CIA. AUDITADA: RIVOLI S,A
PERIODO AUDITADO: 2020
HORA DE INICIO:

CÓDIGO ARTICULO
A4985 Fideos espagueti
A4986 Fideos Rapidito
A4987 Sopitas criollas
A4988 Salsa inglesa
A4989 Salsa de tomate
A4990 Pasta corta lazito
TOTALES

OBSERVACIÓN:

RESPONSABLES DE BODEGA
BODEGUERO ASISTE DE BODEGUERO
 REFERENCIA
RIVOLI S,A ELABORADO POR
REVISADO POR

SALDOS REFERENCIA OBSERVACIONES

$ 10,788,916.15 F NIC 2, - NIIF PYMES SECC. 13
F1 NIC 2, - NIIF PYMES SECC. 13

ENTARIO REFERENCIA
RIVOLI S,A ELABORADO POR
2020 REVISADO POR
HORA DE FINALIZACIÓN:

CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTALES

50 0.5 25
60 0.55 33
18 0.75 13.5
22 1.1 24.2
30 0.9 27
20 0.45 9
131.7

SALDO SEGÚN CÍA. 131.7

SALDO SEGÚN AUDITOR 116.7
DIFERENCIA 15

SALDO SEGÚN MERCADERIA 182

FALTANTE SEGÚN AUDITOR 15

BLES DE BODEGA RESPONSABLE FIRMA AUDITORA

ASISTE DE BODEGUERO
 F
BCC
LCP

SECC. 13
SECC. 13

501
Yaritza Alvarado
Luis Castro

CONSTATACION FISICA TOTAL FISICO TOTAL MONETARIO

50 0 25
60 0 33
10 8 7.5
22 0 24.2
20 10 18
20 0 9
182 116.7

RESPONSABLE FIRMA AUDITORA

GERENTE DE AUDITORÍA
OBSERVACIÓN
NINGUNA
NINGUNA

NINGUNA

NINGUNA
 RIVOLY S.A
Hoja de Kardex
Hoja de Kardex
Artículo: Sopitas criollas
Unidad de Medida: Recipiente
Proveedores:
Método de Valoración: P
ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANT V. UNIDAD TOTAL

05/02/2022 compra 3 0.75 $2.25

07/02/2022 compra 3 $0.75 $2.25
09/02/2022 compra 4 0.75 $3.00

RIVOLY S.A
Hoja de Kardex
Hoja de Kardex
Artículo: Salsa de Tomate
Unidad de Medida: Recipiente
Proveedores:
Método de Valoración: P
ENTRADAS
DETALLE
CANT V. UNIDAD TOTAL

05/02/2022 compra 3 $0,90 $2.70

06/02/2022 compra 5 $0,90 $4.50
07/02/2022 compra 8 $0,90 $7.20
08/02/2022 compra 4 $0,90 $3.60

Costo
Código del Detalle del Cantidad de Costo Total
unitario
producto Producto compra compra
compra
 Sopitas
A4987 18 0.75 $13.50
Criollas
Salsa de
A4989 30 0.9 $27.00
Tomate
 PT
Kardex Elaborado: AZ
Sopitas criollas Revisado: LO
Recipiente Aprobado: VQ

PROMEDIO
SALIDAS SALDO
CANT V. UNIDAD TOTAL CANT V. UNIDAD TOTAL

3 $0.75 $2.25
6 $0.75 $4.50
10 $0.75 $7.50

PT
Kardex Elaborado: AZ
Salsa de Tomate Revisado: LO
Recipiente Aprobado: VQ

PROMEDIO
SALIDAS SALDO
CANT V. UNIDAD TOTAL CANT V. UNIDAD TOTAL

3 $0.90 $2.70
8 $0.90 $7.20
16 $0.90 $14.40
20 $0.90 $18.00

Cantidad Costo Total Diferencia en Diferencia costo

Comentarios
entregada Entregado Cantidad Total
10 7.50 - 8.00 -6 FALTANTE

20 18.00 - 10.00 -9 FALTANTE

 RIVOLI S.A.
Auditoria financiera

Politica de inventario
OBJETIVO:
Elevar al maximo el renimiento sobre la inversion, satisfaciendo las necesidades del mercado.

Las principales politicas son las siguientes:

1. Obtener el maximo financiamiento (sin costo) a través de los proveedores
2. Mantener las existencias mediante una adminidtracion eficiente.
3. vigilar la exposicion de los inventarios ante la inflación y la devaluación.
4. Examinar la correcta contabilización del ingreso, salida y costeo de los productos.

PROCEDIMIENTO: Elaborado por:

1. Elbaorar el cuestionario de control interno de inventarios Adriana Zhangallimbay
2. Realizacion de las pruebas de Campo Mercedes Anchundia
3. Realizacion de evalucion de xontrol interno Valeria Quezada
4. Desarrollo del programa de auditoria al componente inventario Lisbeth Ortiz
hangallimbay
Anchundia