Actividades Dossier Contabilidad Pasivos y Patrimonio Definitiva

DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO
INTEGRADOR
PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIAL
II SEMESTRE DE 2021
Autores
YURLEIS MIER PALLARES 222118

LAURA JIMENA AREVALO CONTRERAS 222114
ANDERSON JAVIER BECERRA SANTIAGO 222110
Dossier presentado para obtener una nota en la metería de Contabilidad de pasivos y

patrimonial
Esp. Finanzas Públicas y Gerencia Tributaria
MAIRA PIEDAD MENESES QUINTERO
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÒMICAS
CONTADURIA PÚBLICA
Ocaña, Colombia Diciembre, 2021

INTRODUCCION
En el presente trabajo se exponen todas las actividades comerciales que se desarrollan a lo
largo de este periodo en nuestra empresa M&E Muebles y enseres para oficina S.A.S. desde su
creación, cuyo objeto social es la compra y venta de muebles y enseres para la oficina que cuenta
con diseños innovadores de alta calidad, ofreciendo un excelente servicio mediante el conocimiento,
motivación del talento humano y tecnología con el fin de satisfacer las necesidades de nuestros
clientes, manteniendo relaciones integrales a largo plazo y cumpliendo constantemente las
expectativas. A fin de practicar los conocimientos adquiridos nos guiamos con las NIIF para cada
uno de los registros contables, donde se muestra información veraz, clara y precisa con el estado
actual de nuestra empresa. Por consiguiente cada uno de los registros, como comprobantes de
egreso, facturas, notas de contabilidad, cheques entre otros que complementan el ejercicio de los
registros debidamente diligenciados en el software Siigo Nube, también se controla el inventario
en el kardex por el método promedio ponderado.

ACTIVIDAD 1.
 ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2021, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR.
Tabla 1. Archivos de madera
ARTICULO Archivos de madera

REFERENCIA MARCA
LOCALIZACION Sala de exhibición UNIDAD MINIMO 5 MAXIMO 100
PROVEEDORE

S

FECHA VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO
DETALLE
D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
27 12 2020 Inventario Inicial 587.522 44 25.850.968 44 25.850.968
Venta FV 015 A
14 1 2021 0 44 25.850.968 0 0
GLOBAL LTDA
14 1 2021 compra FC 475.000 50 23.750.000 50 23.750.000
16 1 2021 compra FC 9010 538.000 30 19.290.000 80 43.040.000
venta FV A HOGAR
17 1 2021 538.000 0 70 37.660.000 10 5.380.000
LTDA
Venta FV 0006 A
24 1 2021 538.000 0 10 5.380.000 0 0
DIGITAL LTDA
124 68.890.968 124 68.890.968
Tabla 2. Escritorio Tipo Ejecutivo
ARTICULO Escritorio Tipo Ejecutivo

REFERENCIA MARCA
PROVEEDORE

S

DETALLE UNITARI CANTIDA CANTIDA
D M A CANTIDAD VALOR VALOR VALOR
O D D
venta FV 015 A
14 1 2021 19 16.656.673 0 0
GLOBAL LTDA
14 1 2021 compra FC 430.000 30 12.900.000 30 12.900.000
16 1 2021 compra FC 9010 1.045.000 90 112.500.000 120 125.400.000
venta FV A HOGAR
17 1 2021 1.045.000 20 20.900.000 100 104.500.000
LTDA
venta FV 0006 A
24 1 2021 1.045.000 100 104.500.000 0 0
DIGITAL LTDA
139 142.056.673 139 142.056.673
X
ARTICULO Sillas de Recibo
REFERENCIA MARCA
PROVEEDORE

S

DETALLE UNITARI
D M A CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
O
venta FV 015 A
4 1 2021 115 58.612.970 0 0
GLOBAL LTDA
16 1 2021 compra FC 9010 715.000 70 50.050.000 70 50.050.000
venta FV 0006 A
24 1 2021 715.000 10 7.150.000 60 42.900.000
DIGITAL LTDA

185 108.662.970 125 65.762.970
Tabla 3. Sillas de Recibo
X
Tabla 4. Mesa para Juntas
ARTICULO Mesa para Juntas

REFERENCIA MARCA
PROVEEDORES

DETALLE
26 12 2020 Inventario Inicial 1.065.763 42 44.762.046 42 44.762.046
venta FV 015 A
4 1 2021 42 44.762.046 0 0
GLOBAL LTDA
16 1 2021 compra FC 9010 1.180.000 50 59.000.000 50 59.000.000

92 103.762.046 42 44.762.046
X
ARTICULO Escritorio Tipo Gerencial
REFERENCIA MARCA
PROVEEDORES


DETALLE

venta FV 015 A
4 1 2021 15 14.250.000 0 0
GLOBAL LTDA
16 1 2021 compra FC 9010 770.000 20 15.400.000 20 15.400.000

35 29.650.000 15 14.250.000
Tabla 5. Escritorio Tipo Gerencial

X
Tabla 6. Silla Gerencial
ARTICULO Silla Gerencial
REFERENCIA MARCA

PROVEEDORE

S


DETALLE

venta FV 015 A
4 1 2021 47 30.514.515 0 0
GLOBAL LTDA

47 30.514.515 47 30.514.515
X
Tabla 7. Escritorio Modular
ARTICULO Escritorio Modular

REFERENCIA MARCA
PROVEEDORES

DETALLE UNITARI
D M A CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
O
venta FV 015 A
4 1 2021 20 3.000.000 0 0
GLOBAL LTDA

20 3.000.000 20 3.000.000
X
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y
PATRIMONIO”
ACTIVIDAD 2.
 INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO

2021. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES
DE CLIENTES, PROVEEDORES.
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2021

1. ENERO 7. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN
BANCO BOGOTA POR $3.000.000, SEGÚN, CH 98745673 BANCO DAVIVIENDA.
SEGÚN CC 11-02.
X
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
CUENTA DE
1120
AHORRO $ 3.000.000
112005 Banco Bogotá $ 3.000.000
1110 BANCOS $ 3.000.000
Banco
111005 Davivienda $ 3.000.000
10
PATRIMONIO”
COMPROBANTE CONTABLE

CUENTA
No.

780915-
090667

CHEQUE No.98745673
CHEQUE No. 98745673 CUENTA No. 780915-090667
FECHA:
07/01/21
FECHA:07/01/2021 $3.000.000$
CONCEPTO: CUENTA DE
AHORRO

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Yurleis Mier Pallares
A FAVOR DE: M&E Muebles y
Enseres S.A.S
LA SUMA DE: tres millones de pesos M/C

Consignació
n

Suma $3.000.000$
-este cheque
Yurleis
Mier
Pallares
Saldo que
pasa

FIRMA Y SELLO
11
PATRIMONIO”
2. ENERO 7. LA EMPRESA EFECTUA EL PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE

DEL
PERIODO ANTERIOR, SEGÚN CH 98745664 BANCO Y CC 11-03.
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

23352501 Honorarios 495.000,00
23652503 Servicios 4% 20.800,00
23653001 Arrendamientos 182.000,00
Retención por compras
23654001 18.846.752,00
2,5%
11100503 Banco Davivienda 19.544.552,00
SUMAS IGUALES 19.544.552,00 19.544.552,00
12
PATRIMONIO”
CUENTA
No.
780915-090667

CHEQUE No.98745664
CUENTA No.
CHEQUE No. 98745673
780915-090667
FECHA: 07/01/21 FECHA:07/01/2021 $19.544.552$
CONCEPTO: PAGO DE
RETENCIONES
PÁGUESE A LA ORDEN DE: DIAN
Enseres S.A.S
LA SUMA DE: Diecinueve millones quinientos cuarenta y cuatro mil quinientos

cincuenta y dos M/C

Consignació
n

Suma $19.544.552$
-este cheque

Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
13
PATRIMONIO”
3. ENERO 8 LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DE DAVIVIENDA POR $70.000.000,

VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 MESES
DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 1.1%. DESCUENTAN $220.000 SEGURO,
$35.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0002.
REGISTRO CONTABLE

210501 Bancos nacionales 70.000.000,00
53050503 Gastos bancarios 220.000,00
Útiles papelería y
51953001 35.000,00
fotocopias
Total general 70.000.000,00 70.000.000,00
14
PATRIMONIO”
4. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN

CREDISERVIR POR $700.000, SEGÚN CC 11-05, CH BANCO 98745879 SEGÚN CC
11-05

11200502 Banco Crediservir 700.000,00
11100503 Banco Davivienda 700.000,00
Total general 700.000,00 700.000,00
15
PATRIMONIO”

CUENTA No.
780915-090667

CHEQUE No.98745879
CUENTA No. 780915-
CHEQUE No. 98745673
090667
FECHA: 09/01/21 FECHA:09/01/2021 $700.000$
CONCEPTO: CUENTA DE AHORRO
A FAVOR DE: M&E Muebles y Enseres
S.A.S
LA SUMA DE: Setecientos mil M/C

Consignación
Suma $700.000$
-este cheque
Yurleis Mier

Pallares
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
16
PATRIMONIO”
5. ENERO 12. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA DE CDT EN DAVIVIENDA POR

$30.000.000, SEGÚN CC 11-06 , CH

Certificado de Depósito a Término
12250504 30.000.000,00
(CDT)
Total general 30.000.000,00 30.000.000,00
17
PATRIMONIO”
CUENTA

No.
780915-090667

CHEQUE No.98745889
CUENTA No. 780915-
CHEQUE No. 98745889
090667
FECHA: 12/01/21 FECHA:12/01/2021 $30.000.000$
CONCEPTO: CDT
Enseres S.A.S
LA SUMA DE: Treinta millones de pesos M/C

Consignació
n
Suma $30.000.000$
-este cheque
Yurleis Mier

Pallares
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
6. ENERO 14. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 015 A GLOBAL LTDA ASÍ:
 TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS ARCHIVADOR DE MADERA A $770.000 C/U

 TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.070.000
C/U
 TOTAL DE EXISTENCIA DE SILLAS DE RECIBO A $890.000 C/U
 TOTAL DE EXISTENCIA DE MESA PARA JUNTAS A $1.450.000 C/U
 TOTAL DE EXISTENCIA DE ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $1.230.000 C/U
 TOTAL DE EXISTENCIA ESCRITORIO TIPO MODULAR A $350.000 C/U
18
PATRIMONIO”
REGISTRO CONTABLE

41350101 Comercio muebles y enseres 28.470.588,24
13050501 Clientes nacionales 135.756.764,71
24080601 Iva generado 22.140.588,24
13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 2.913.235,29
14350101 Mercancías no fabricadas 0,00
Total general 138.670.000,00 138.670.000,00
19
PATRIMONIO”
FACTUR A DE VENTA
20
PATRIMONIO”
7. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE GLOBAL LTDA RC 05.

21
PATRIMONIO”
REGISTRO CONTABLE

11050501 Caja general 237.806.848,75
Total general 237.806.848,75 237.806.848,75
COMPROBANTE DE PAGO
22
PATRIMONIO”
8. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV

015.
REGISTRO CONTABLE

237.806.848,7
11050501 Caja general
6
237.806.848,7
Total general 237.806.848,76
6
23
PATRIMONIO”
9. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR

$315.000. RF 1%. SEGÚN CC 08, CH 98745898 Banco Bogotá.
REGISTRO CONTABLE

5160350201 Flota y equipo de transporte 315.000,00
311.850,0
11100501 Banco Bogotá
0
Iva descontable por compras
24081001 0,00
19%
23652505 Servicios 1 % 3.150,00
315.000,0
Total general 315.000,00
0
COMPROBANTE DE EGRESO
24
PATRIMONIO”
CUENTA
No.
780915-099456

CHEQUE No.98745898
CUENTA No. 780915-
CHEQUE No. 98745898
099456
$311.850
FECHA: 14/01/21 FECHA:14/01/2021
$
CONCEPTO: PAGO GASTOS
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Transporte S.A
Enseres S.A.S
LA SUMA DE: Trecientos once mil ochocientos cincuenta pesos

M/C

Consignació
n
Suma $311.850$
-este cheque
Transporte S.A
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
10. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO

CARVAJAL CC 1019076684 POR $810.000. RF 1%. SEGÚN CE 0006, CH 15793548
REGISTRO CONTABLE

52351001 Temporales 810.000,00
11100501 Banco Bogotá 801.900,00
23652505 Servicios 1 % 8.100,00
Total general 810.000,00 810.000,00
25
PATRIMONIO”
CUENTA
No.
780915-090667

CHEQUE No.15793548
CUENTA No. 780915-
CHEQUE No. 15793548
090667
$
FECHA: 14/01/21 FECHA:14/01/2021
801.900$
CONCEPTO: servicios
temporales
A FAVOR DE: Mario
Carvajal
LA SUMA DE: Ochocientos un mil novecientos

Consignación
Suma $ 801.900$
-este cheque
Yurleis Mier Pallares
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
26
PATRIMONIO”
11. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA MUNDO SEGÚN FC 10 A

CREDITO:
 50 ARCHIVADORES DE MADERA A $475.000 C/U

 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 430.000C/U
REGISTRO CONTABLE

14350101 Mercancías no fabricadas 23.750.000,00
22050501 Proveedores nacionales 42.697.250,00
Iva descontable por compras
24081001 6.963.500,00
19%
23654001 Retención por compras 2,5% 916.250,00
Total general 43.613.500,00 43.613.500,00
FACTURA DE COMPRA
27
PATRIMONIO”
12. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA COMPRA, SEGÚN CE10 RECIBE

DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO.
REGISTRO DEL DESCUENTO

53053501 Descuentos comerciales condicionados 1.280.918,00
Total general 1.280.918,00 1.280.918,00
RESGISTRO DEL PAGO

11050501 Caja general 41.416.332,00
Total general 41.416.332,00 41.416.332,00
28
PATRIMONIO”
OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2020

1. ENERO 16. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC
9010, A CRÉDITO.
• 30 ARCHIVADORES DE MADERA A $643.000 C/U
• 90 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1250000 C/U
• 70 SILLAS DE RECIBO A $715000 C/U
• 50 MESA PARA JUNTAS A $1180000 C/U
• 20 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $770000 C/U
REGISTRO CONTABLE

24081001 Iva descontable por compras 19% 48.685.600,00
Total general 304.925.600,00 304.925.600,00
29
PATRIMONIO”
FACTURA DE COMPRA
30
PATRIMONIO”
2. ENERO 17. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A HOGAR LTDA. LTDA SEGÚN FV

0005 LO SIGUIENTE:
• 70 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.510.000 C/U= 125.100.000

• 20 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.575.000C/U.= 40.500.000
IVA 19%, RF 2.5%
REGISTRO CONTABLE
11050501 Caja general 134.317.647,05
24080601 Iva generado 21.905.882,35
Anticipo Retención en la fuente
13551501 2.882.352,95
2,5%
Total general 137.200.000,00 137.200.000,00
31
PATRIMONIO”
FACTURA DE VENTA
32
PATRIMONIO”
3. ENERO 17. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA

ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD 11-10
REGISTRO CONTABLE

11050501 Caja general 137.200.000,00
Total general 137.200.000,00 137.200.000,00
33
PATRIMONIO”
4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE A CREDITO DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO

SIGUIENTE:
 10 ARCHIVADORES DE MADERA A $1730000C/U

 100 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1490000 C/U
 10 SILLAS DE RECIBO A $915000 C/U
IVA 19%, RF 2.5%
REGISTRO CONTABLE
CÓDIG CUENTA DEBE HABER

171.764.075,6
13050501 Clientes nacionales
3
24080601 Iva generado 28.013.025,21
Anticipo Retención en la fuente
13551501 3.685.924,37
2,5%
34
PATRIMONIO”
FACTURA DE VENTA
35
PATRIMONIO”
6. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE

DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE 11
REGISTRO DE DESCUENTO

53053501 Descuentos comerciales condicionados 6.098.512,00
Total general 6.098.512,00 6.098.512,00
REGISTRO DE PAGO

11050501 Caja general 298.827.088,00
Total general 298.827.088,00 298.827.088,00
36
PATRIMONIO”
7. ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE DIGITAL LTDA Y

CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO.
REGISTRO DE DESCUENTO

Descuentos comerciales
53053501 1.717.641,63
condicionados
Total general 1.717.641,63 1.717.641,63
REGISTRO CONTABLE

170.046.434,0
13050501 Clientes nacionales
0
11050501 Caja general 170.046.434,00
170.046.434,0
Total general 170.046.434,00
0
RECIBO DE CAJA
37
PATRIMONIO”
8. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA

ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD11-
13
REGISTRO CONTABLE

11050501 Caja general 170.046.434,00
Total general 170.046.434,00 170.046.434,00
38
PATRIMONIO”
9. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS:
 ENERGIA ELECTRICA $210.000, según CE 0008 y cheque 17924634
REGISTRO CONTABLE
Servicios públicos - Energía
51353001 210.000,00
eléctrica
11100501 Banco Bogotá 210.000,00
Total general 210.000,00 210.000,00
39
PATRIMONIO”

CUENTA
No.
780915-090667

CHEQUE No.17924634
CUENTA No. 780915-
CHEQUE No. 17924634
090667
FECHA: 29/01/21 FECHA:94/01/2021 $210.000$
CONCEPTO: servicios
prestados
A FAVOR DE: Centrales
Eléctricas
LA SUMA DE: Doscientos diez mil pesos M/C

Consignación
Suma $ 210.000$
-este cheque
Yurleis Mier Pallares
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
 ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $270.000, según CE0009 y cheque 17924638
REGISTRO CONTABLE
Servicios públicos - Acueducto y
51352501 270.000,00
alcantarillado
11100501 Banco Bogotá 270.000,00
Total general 270.000,00 270.000,00
40
PATRIMONIO”
CUENTA
No.
780915-090667

CHEQUE No.17924638
CUENTA No. 780915-
CHEQUE No. 17924638
090667
$270,000
FECHA: 29/01/21 FECHA:94/01/2021
$
CONCEPTO: servicios prestados
A FAVOR DE: ESPO S.A

LA SUMA DE: Doscientos setenta mil pesos M/C

Consignació
n
Suma $ 270,000$
-este cheque
Yurleis Mier

Pallares
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
41
PATRIMONIO”
 SERVICIO DE TELEFONO $205.000, según CE 0010 y cheque 17924635
REGISTRO CONTABLE
51353501 Servicios públicos - Teléfono 205.000,00
11100501 Banco Bogotá 205.000,00
Total general 205.000,00 205.000,00
42
PATRIMONIO”
CUENTA No.
780915-090667

CHEQUE No.17924635
CHEQUE No. 17924635 CUENTA No. 780915-090667

$205,000
FECHA: 29/01/21 FECHA:94/01/2021
$
CONCEPTO: servicios
prestados

A FAVOR DE:
COLOMBIA
TELECOMUNICACIONE
S S.A
LA SUMA DE: Doscientos cinco mil pesos M/C

Consignación

$
Suma
205,000$
-este cheque
Yurleis Mier

Pallares
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
9. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA

MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.
43
PATRIMONIO”
REGISTRO CONTABLE
11051001 Cajas menores 550.000,00
Total general 550.000,00 550.000,00
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:
 ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $120.000 A SUPERMAX LTDA.

44
PATRIMONIO”
REGISTRO CONTABLE
51952501 Elementos de aseo y cafetería 120.000,00
11051001 Cajas menores 120.000,00
Total general 120.000,00 120.000,00
 ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $210.000, CENTRAL LTDA.
45
PATRIMONIO”
REGISTRO CONTABLE
51952501 Elementos de aseo y cafetería 210.000,00
11051001 Cajas menores 210.000,00
Total general 210.000,00 210.000,00
 ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $135.000, PAPELERIA MUNDO.

REGISTRO CONTABLE
46
PATRIMONIO”

51953001 Útiles papelería y fotocopias 135.000,00
11051001 Cajas menores 135.000,00
Total general 135.000,00 135.000,00
COMPROBANTE DE PAGO
 ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $85.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.
47
PATRIMONIO”
REGISTRO CONTABLE
Útiles papelería y
51953001 85.000,00
fotocopias
11051001 Cajas menores 85.000,00
Total general 85.000,00 85.000,00
11. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL

BANCO DAVIVIENDA, SEGÚN CE Y CH.
REGISTRO BANCARIO
48
PATRIMONIO”

Bancos
210501 11.336.936,00
nacionales
53050503 Gastos bancarios 697.450,00
Banco
11100503 12.034.386,00
Davivienda
Total general 12.034.386,00 12.034.386,00
COMPROBANTE DE PAGO
ACTIVIDAD 4.
LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI:

49
PATRIMONIO”
NOMBRE DEL SUELDO BASICO RECARGOS

EMPLEADO
EMPLEADO 1 3775000 TRABAJO 2 HORAS EN
FESTIVO
EMPLEADO 2 2250000 TRABAJO 15 DIAS
JORNADA NOCTURNA
EMPLEADO 3 SALARIO TRABAJO 3 HORAS
MINIMO(908.000) EXTRADIURNAS Y 2
HORAS EN FESTIVO
EMPLEADO 4 SALARIO TRABAJO 2 HORAS
MINIMO(908.000) EXTRANOCTURNAS
EMPLEADO 5 SALARIO MINIMO TRABAJO UN FESTIVO
(908.000)
EMPLEADO 6 SALARIO TRABAJO JORNADA
MINIMO(908.000) NOCTURNA
.
EMLEADO 1: 2 horas en festivo
VHO= 3.775.000 /8 X 30 VHO X FACTOR X #HORAS
VHO= 15.729
VHO= 3.775.000/24015.729 X 1,75 X2 = 55.052
50
PATRIMONIO”
EMPLEADO 2: TRABAJA 15 DIAS JORNADA NOCTURNA
JORNADA NOCTURNA: VDO X 0,35 X#DIAS
VDO= 75.000
VDO= 2.250.000 / 30 75.000 X 0,35 X15 = 393.750
51
PATRIMONIO”
EMPLADO 3: TRABAJA 3 HORAS ESTRADIURNAS 2 HORAS

FESTIVAS
VHO= 908.526 / 8 X 30 VHO X FACTOR X #HORAS VHO X FACTOR X

#HORAS
VHO= 3.786 3.786 X 1.25 X 3 = 14.198 3.786 X 1,75 X 2 = 13.251
TOTAL HORAS EXTRAS (14.198 + 13.251) = 27.449
52
PATRIMONIO”
EMPLEADO 4: TRABAJA 2 HORAS EXTRA NOCTURNAS
VHO= 908.526/ 8 X 30 VHO X FACTOR X 3 HORAS
VHO= 3.786 3.786 X 1.75 X 3 = 19.877
53
PATRIMONIO”
EMPLEADO 5: TRBAJA UN FESTIVO
VHO= 908.526/ 8 X 30 VHO X FACTOR X 8 HORAS
VHO= 3.786 3.786 X 1.75 X 8 = 53.004
54
PATRIMONIO”
EMPELADO 6:
TRABAJA JORNADA NOCTURNA
SUELDO BS X 0,35
908.526 X 0,35 = 317.984
55
PATRIMONIO”
56
PATRIMONIO”
ACTIVIDAD 5.
INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES:
ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO DAVIVIENDA CON
LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
 ND COSTO CHEQUERA $270.000 BANCO DAVIVIENDA.

 ND COMISIÓN DE CHEQUES $78.000
 ND 4 X 1000 $ 70.800
ASIENTO CONTABLE
53050502 Chequera 270.000,00
52950501 Comisiones 78.000,00
53050501 Impuesto 4 por mil 70.800,00
Total general 418.800,00 418.800,00
57
PATRIMONIO”
ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES

DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA.
COMPROBANTE DE DEPRECIACIÓN
58
PATRIMONIO”
ACTIVIDAD 6.
GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES:
 NOMINA
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS, FORMULARIOS DE IVA, RETENCION EN LA

FUENTE (UTILIZANDO LA HERRAMIENTA DE EXCELL
 BALANCE DE COMPROBACION
59

Actividades Dossier Contabilidad Pasivos y Patrimonio Definitiva

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Actividades Dossier Contabilidad Pasivos y Patrimonio Definitiva

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO

YURLEIS MIER PALLARES 222118

Dossier presentado para obtener una nota en la metería de Contabilidad de pasivos y

Esp. Finanzas Públicas y Gerencia Tributaria

MAIRA PIEDAD MENESES QUINTERO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA

Ocaña, Colombia Diciembre, 2021

En el presente trabajo se exponen todas las actividades comerciales que se desarrollan a lo

clientes, manteniendo relaciones integrales a largo plazo y cumpliendo constantemente las

registros debidamente diligenciados en el software Siigo Nube, también se controla el inventario

en el kardex por el método promedio ponderado.

Tabla 1. Archivos de madera

ARTICULO Archivos de madera

ARTICULO Escritorio Tipo Ejecutivo

ARTICULO Mesa para Juntas

LOCALIZACION Sala de exhibición UNIDAD MINIMO 5 MAXIMO 100

FECHA VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO

26 12 2020 Inventario Inicial 950.000 15 14.250.000 15 14.250.000

Tabla 5. Escritorio Tipo Gerencial

ARTICULO Silla Gerencial

LOCALIZACION Sala de exhibición UNIDAD MINIMO 5 MAXIMO 100

FECHA VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO

26 12 2020 Inventario Inicial 649.245 47 30.514.515 47 30.514.515

ARTICULO Escritorio Modular

 INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2021

2. ENERO 7. LA EMPRESA EFECTUA EL PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

3. ENERO 8 LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DE DAVIVIENDA POR $70.000.000,

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

4. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

5. ENERO 12. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA DE CDT EN DAVIVIENDA POR

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

6. ENERO 14. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 015 A GLOBAL LTDA ASÍ:

 TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS ARCHIVADOR DE MADERA A $770.000 C/U

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

7. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE GLOBAL LTDA RC 05.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

8. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

9. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

10. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

11. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA MUNDO SEGÚN FC 10 A

 50 ARCHIVADORES DE MADERA A $475.000 C/U

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

12. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA COMPRA, SEGÚN CE10 RECIBE

REGISTRO DEL DESCUENTO

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

RESGISTRO DEL PAGO

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2020

• 30 ARCHIVADORES DE MADERA A $643.000 C/U

• 90 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1250000 C/U

• 70 SILLAS DE RECIBO A $715000 C/U

• 50 MESA PARA JUNTAS A $1180000 C/U

• 20 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $770000 C/U

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2. ENERO 17. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A HOGAR LTDA. LTDA SEGÚN FV

• 70 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.510.000 C/U= 125.100.000

3. ENERO 17. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA