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NRC 65-30056
Presentado Por:
Presentado a:
Edwin Carmona Trujillo.
Piscícola Villa rosita es una empresa dedicada al cultivo y engorde de pescado fresco:
Contamos con una experiencia de más de 15 años en el mercado regional y nacional, somos
distribuidores directos.
MISIÓN
Somos una empresa en crecimiento que ofrece productos cuyos estándares de calidad son
VISIÓN
Piscícola Villa rosita S.A.S será una piscícola autónoma, sostenible, modelo a seguir, como
una empresa líder en producción y comercialización acuícola que cumpla con altos
protección del medio ambiente, posesionada en el mercado nacional siendo reconocida por
TELÉFONO 321-4938139
CIUDAD ACACIAS
DEPARTAMENTO META
NIT 901.129.917-2
UBICACIÓN.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA.
GERENTE GENERAL
ADMINISTRACION
CONTABILIDAD
JEFE DE CAMPO
(Supervisor de Campo)
OPERARIO DISPONIBLE
(actividades de producción en
campo)
PISCICOLA VILLAROSITA S.A.S
NIT 901.129.917-2
Oficio No 00001
Solicitud de Auditoria.
su Despacho Audirevisorias S.A.S, para que realicen una revisión y pruebas a los registros
del área de Cartera comprendido entre los periodos del 1 de enero de 2021 a 31 de
ATENTAMENTE
____________________
OLAYA RAMIREZ TANIA LIZETH
GERENTE GENERAL.
31 de diciembre de 31 de diciembre de
2021 2020
Notas
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 4 41.815.831 891.551.373
Cuentas por cobrar comerciales y otras
cuentas por cobrar 5 2.193.284.512 2.992.937.671
Otros activos no financieros 6 670.685.921 381.321.878
Inventarios 7 186.095.000 179.135.000
Activos por impuestos corrientes 8 1.835.000 9.938.000
3.093.716.264 4.454.883.922
Activo no corriente
Cuentas por cobrar comerciales y otras
cuentas por cobrar 5 1.633.709.270 895.407.773
Propiedades, planta y equipo 9 454.327.178 510.068.922
Activos intangibles 10 16.912.138 18.791.266
Activos por impuestos diferidos 11 0 -
2.104.948.586 1.424.267.961
Total activo 5.198.664.850 5.879.151.883
PASIVO
Pasivo corriente
Pasivos Financieros 12 153.040.347 150.963.644
Cuentas por pagar comerciales y otras
cuentas por pagar 13 2.146.534.659 3.135.687.865
Pasivos por impuestos 14 111.920.880 58.215.000
Obligaciones laborales 15 173.915.979 75.817.385
Otros pasivos no laborales 16 142.799.593 94.675.924
2.728.211.458 3.515.359.818
Pasivo no corriente
Obligaciones Financieras 12 459.121.041 452.890.934
459.121.041 452.890.934
Total pasivo 3.187.332.499 3.968.250.752
PATRIMONIO
Capital 17 300.000.000 300.000.000
Reservas obligatorias 128.330.806 128.330.806
Utilidad del ejercicio 100.431.220 376.338.073
Utilidades acumuladas 1.482.570.325 1.106.232.252
2.011.332.351 1.910.901.131
Total del patrimonio 5.198.664.850 5.879.151.883
Total del pasivo y del patrimonio
pruebas a los registros del área de Cartera, comprendido entre el periodo del 1 de enero
2021 a diciembre 31 de 2021 la empresa cuyo principal objetivo es emitir una opinión
profesional
las condiciones bajo las cuales se llevará a cabo la auditoría del área de cartera de la
incluyo la legislación vigente de Colombia que deben llevar estos establecimientos para
funcionar correctamente en este país, por otra parte, también se estableció el compromiso
Señores
PISCICOLA VILLA ROSITA S.A.S
Ciudad
PROCESO PARA
Área Cartera
AUDITAR
OBJETIVO DE LA Verificar el cumplimiento de los procedimientos de acuerdo a
AUDITORIA las normas y objetivos de Empresa Villa rosita S.A.S, además
diagnosticar posibles fallas en el proceso.
ALCANCE DE LA Auditoría realizada al área de cartera de la Empresa Villa rosita
AUDITORIA S.A.S, en sus instalaciones en las semanas de 01 de marzo de
2022, al 3 de abril de 2022, con duración de 6 horas por día.
En el encargo de auditoria se estableció un monto a pagar por
los servicios prestados de $ 10.000.000de pesos, un 50% al
HONORARIOS inicio y el otro 50% a la entrega del informe final.
Coordialmente,
____________________
NINI JOHANNA GUAVITA CARPIO
GERENTE GENERAL.
SEMANA
SEMANA
SEMANA
SEMANA
FASES ACTIVIDADES
PROGRAMA DE AUDITORIA
miembro.
1. Área de cartera
2. Cuentas por cobrar
3. Recibos de caja
4. Conciliaciones bancarias
5. Facturación
FECHAS ESTIMAS DE LA Las fechas estimadas para la verificación de las listas serán
DURACION DE LA
ACTIVIDAD
1. Área Gerencia- 1 de marzo
2. Área administrativa- 8 de marzo
3. Área Cartera – 15 de marzo
Cuentas por cobrar -23 de marzo
–
Conciliaciones bancarias -
Recibos de caja – 3 de abril
PROGRAMAR REUNIONES La entrega del reporte final estará estima para principios de
CON LA Abril.
ADMINISTRACION
El reporte incluye las no conformidades detectadas así
como también la propuestas de acciones correctiva.
EVALUACIÓN DE RIEGOS MATRIZ.
Alto 3 Medio 2 Bajo 1
ÁREA DE CARTERA
PROGRAMA DE AUDITORIA
DPTO
CIUDAD:
CLIENTE: PISCICOLA VILLAROSITA :
ACACIAS
META
PERIODO:
OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad de los saldos de las Cuentas por Cobrar que se reflejan en
1
el Estado Financiero
OBJETIVOS ESPECIFICIOS
1 Establecer que no existan restricciones sobre las partidas de cuentas por cobrar
2 Evaluar el control interno del grupo disponible
HOR
HEC HORAS
No REF AS
PROCEDIMIENTOS HO ESTIMA
. . PT REAL
POR DAS
ES
ETAPA PRELIMINAR
Evaluación de control interno y determinación de
1
la materialidad X
Formular o actualizar los flujos que muestren los
2 procedimientos para otorgar créditos, incluyendo
la aplicación contable X
En relación al proceso anterior, obtener
3 información sobre políticas vigentes respecto a
desacuerdos, bonificaciones y ventas X
4 Elaborar o actualizar un flujo que muestre el
sistema de cobranzas de saldos X
Con base a pruebas selectivas, verificar la
5 autenticidad del sistema para el otorgamiento de
créditos a los clientes X
6 Verificar el cumplimiento de las políticas sobre
descuentos, rebajas y bonificaciones X
ETAPA FINAL
Obtener la relación de saldos de clientes,
7 autentificada contra cifras de los registros
contables X
Con base a la relación de saldos de clientes antes
mencionados, preparar la confirmación de saldos
tomando en consideración los siguientes puntos:
Importancia de los movimientos y
8
saldos
Información de saldos
Perfil de los clientes más
importantes X
Efectuar arqueo de cartera de créditos. La
conciliación con libros y la aclaración de las
9
diferencias que resulten deberán efectuarlas la
empresa X
No PREGUNTA SI NO COMENTARIOS
1 La compañía tiene registrados sus procesos x
El personal encargado de las causaciones es apto
2 para desempañar su cargo x
Se le recuerda, que se le pueden requerir todos los documentos necesarios para acreditar la
situación actual de la empresa.
Atentamente
Art.3º. Ley 10/91 “Las Empresas Asociativas de Trabajo tendrán como objetivo la
producción, comercialización y distribución de bienes básicos de consumo familiar
o la prestación de servicios individuales o conjuntos de sus miembros.”
j). Las demás que de acuerdo con la ley sean necesarias para el funcionamiento
de la empresa;
g) Los demás que, de acuerdo con la ley comercial, los estatutos o las
actividades de la empresa le asigne la junta de asociados.
Leídos los presentes estatutos, fueron aceptados en forma unánime por todos
y cada uno de los asociados, por lo cual los firman en la ciudad de ACACIAS,
departamento de META, a los 31 días del mes de DICIEMBRE 2005.
BIBLIOGRAFÍA
https://elibro-net.ezproxy.uniminuto.edu/es/ereader/uniminuto/69204
https://elibro-net.ezproxy.uniminuto.edu/es/ereader/uniminuto/70434