Taller

May-01 Compra de 600 Jeans a $20.000 c/u, Iva 19%, Retefte 2,5%, Reteica 9,6 por mil
May-02 Compra de 400 Jeans a $25.000 c/u, Iva 19%, Retefte 2,5%, Reteica 9,6 por mil
May-03 Venta de 850 Jeans a $70.000 c/u, Iva 19%, Retefte 2,5%, Reteica 9,6 por mil

Realizar
1 Kardex: Promedio Ponderado
2 Asientos contables
3 Cuentas T
4 Hoja de Trabajo
5 Ajuste
5.1 Se obtiene crédito bancario por valor de $15.000.000
 ,5%, Reteica 9,6 por mil
,5%, Reteica 9,6 por mil
5%, Reteica 9,6 por mil
Fecha Concepto Entrada Salida saldo Vr unitario Vr total
May-01 Compra 600 ( -- ) 600 20,000 12,000,000
May-02 Compra 400 ( -- ) 1000 25,000 10,000,000
May-03 Venta ( -- ) 850 150 22,000 18,700,000

Kardex
Vr acumulado P. Ponderado
12,000,000 20,000
22,000,000 22,000
3,300,000 22,000
 Asientos Contables

May-01
Codigos Cuentas Parciales Debitos
1435 Mercancia No fabricada por la empresa 12,000,000
143524 Producto textil 12,000,000
2408 Iva Por Pagar 2,280,000
240810 Iva descontable 2,280,000
2365 Retefuente
236540 Por Compras 300,000
2368 Rete ica
236805 Por Compras 1,152,000
2205 Cuentas Por Pagar
220505 Proveedores Nacionales 12,828,000
Total 14,280,000

May-02
Codigos Cuentas Parciales Debitos
1435 Mercancia No fabricada por la empresa 10,000,000
143524 Producto textil 10,000,000
2408 Iva Por Pagar 1,900,000
240810 Iva descontable 1,900,000
2365 Retefuente
236540 Por Compras 250,000
2368 Rete ica
236805 Por Compras 960,000
2205 Cuentas Por Pagar
220505 Proveedores Nacionales 10,690,000
Total 11,900,000

May-03
Codigos Cuentas Parciales Debitos
1305 Cuentas Por Cobrar 63,605,500
130505 Clientes Nacionales 63,605,500
2408 Iva Por Pagar
240810 Iva descontable 11,305,000
1355 Anticipos 7,199,500
135515 ReteFuente 1,487,500
135510 Rete ica 5,712,000
4135 Comercio al por mayor
 413524 Producto textiles 59,500,000
Total 70,805,000

Costo De venta
Codigos Cuentas Parciales Debitos
6135 Costo de Venta 18,700,000
613524 Producto Textil 18,700,000
1435 Mercancia no Fabricada por la empresa
143524 Produto Textil 18,700,000
Total 18,700,000

Asiento Del Ajuste

Codigos Cuentas Parciales Debitos

1105 Bancos 15,000,000
111005 Nacionales 15,000,000
2105 Obligaciones Financieros
210510 Pagares 15,000,000
Total 15,000,000
Creditos

300,000

1,152,000

12,828,000

14,280,000

Creditos

250,000

960,000

10,690,000

11,900,000

Creditos

11,305,000

59,500,000
 70,805,000

Creditos

18,700,000

18,700,000

Creditos

15,000,000

15,000,000
 Cuentas T o Mayorizacion

Codigo Cuentas Debitos

1435 Mercancia No fabricada por la Empresa 12,000,000
1435 Mercancia No fabricada por la Empresa 10,000,000
1435 Mercancia No fabricada por la Empresa
Sumas Iguales 22,000,000
Saldo

Codigo Cuentas Debitos

1305 Cuentas Por Cobrar 63,605,500
Sumas Iguales 63,605,500
Saldo

Codigo Cuentas Debitos

2408 IVA 1,900,000
2408 IVA 2,280,000
2408 IVA
Sumas Iguales 4,180,000
Saldo 7,125,000

Codigo Cuentas Debitos

2368 Rete Ica
2368 Rete Ica
Sumas Iguales 0
Saldo 2,112,000

Codigo Cuentas Debitos

4135 Comercio al Por Mayor
Sumas Iguales 0
Saldo 59,500,000

Cuenta T del ajuste o

mayorizacion

Codigo Cuentas Debitos

1110 Bancos 15,000,000
Sumas Iguales 15,000,000
Saldo
o Mayorizacion

Creditos
Codigo Cuentas Debitos Creditos
6115 Costo de Venta 18,700,000
18,700,000 Sumas Iguales 18,700,000 0
18,700,000 Saldo 18,700,000
3,300,000

Creditos Codigo Cuentas Debitos Creditos

1355 Anticipos 7,199,500 0
0 Sumas Iguales 7,199,500 0
63,605,500 Saldo 7,199,500

Creditos Codigo Cuentas Debitos Creditos

2365 ReteFuente 250,000
2365 ReteFuente 300,000
11,305,000 Sumas Iguales 0 550,000
11,305,000 Saldo 550,000

Creditos Codigo Cuentas Debitos Creditos

960,000 2205 Cuentas por Pagar 12,828,000
1,152,000 2205 Cuentas por Pagar 10,690,000
2,112,000 Sumas Iguales 0 23,518,000
Saldo 23,518,000

Creditos
59,500,000
59,500,000

Creditos Codigo Cuentas Debitos Creditos

2105 obligaciones Financieras 15,000,000
0 Sumas Iguales 0 15,000,000
15,000,000 Saldo 15,000,000
 Balance De Comprobacion
Codigos Cuentas Debitos Creditos
1305 Cuentas Por cobrar 63,605,500
1355 Anticipos 7,199,500
1435 Mercancia No Fabricada Por la Empresa 3,300,000
2205 Cuentas Por Pagar 23,518,000
2365 ReteFuente 550,000
2368 Reteica 2,112,000
2408 IVA 7,125,000
4135 Comercio Al Por Mayor 59,500,000
6115 Costo De Venta 18,700,000
TOTAL 92,805,000 92,805,000

AJUSTE Credito Bancario por valor de $15.000.000

Codigo Cuenta Parciales Debitos Creditos

1110 Bancos 15,000,000
111005 Nacionales 15,000,000
2105 Obligacione Financieras 15,000,000
210510 Pagares 15,000,000
TOTAL 15,000,000 15,000,000
 Asientos De Cierre

Codigo Cuentas Parciales Debitos Creditos

4135 Comercio al Por Mayor 59,500,000
413524 Producto Textil 59,500,000
5905 Ganancias y Perdidas 59,500,000
590505 Ganancias y Perdidas 59,500,000
Sumas Iguales 59,500,000 59,500,000

Codigo Cuentas Parciales Debitos Creditos

6135 Comercio al Por Mayor 18,700,000
613524 Producto Textil 18,700,000
5905 Ganancias y Perdidas 18,700,000
590505 Ganancias y Perdidas 18,700,000
Sumas Iguales 18,700,000 18,700,000

Codigo Cuentas Parciales Debitos Creditos

5905 Ganancias y Perdidas 40,800,000
590505 Ganancias y Perdidas 40,800,000
3605 Utilidades 40,800,000
360505 Utilidades 40,800,000
Sumas Iguales 40,800,000 40,800,000
 Balance de Comprobacion Ajustado

Codigos Cuentas Debitos Creditos

1110 Bancos 15,000,000
1305 Cuentas Por cobrar 63,605,500
1355 Anticipos 7,199,500
1435 Mercancia No Fabricada Por la Empresa 3,300,000
2105 Obligaciones Financieras 15,000,000
2205 Cuentas Por Pagar 23,518,000
2365 ReteFuente 550,000
2368 Reteica 2,112,000
2408 IVA 7,125,000
4135 Comercio Al Por Mayor 59,500,000
6135 Costo De Venta 18,700,000
TOTAL 107,805,000 107,805,000
 Estado De Resultado y Estado De Situacion Financiera

Estado De Resultado
Codigo Cuenta Debito Credito
4135 Comercio Al Por Mayor 59,500,000
5905 ganancia y Perdidas 40,800,000
6135 Costo de Ventas 18,700,000
Sumas Iguales 59,500,000 59,500,000

Estado De Situacion Financiera

Codigo Cuentas Debitos
1110 Bancos 15,000,000
1305 Cuentas Por cobrar 63,605,500
1355 Anticipos 7,199,500
1435 Mercancia No Fabricada Por la Empresa 3,300,000
2105 Obligaciones Financieras
2205 Cuentas Por Pagar
2365 ReteFuente
2368 Reteica
2408 IVA
3605 Utilidades
Sumas Iguales 89,105,000
Creditos

15,000,000
23,518,000
550,000
2,112,000
7,125,000
40,800,000
89,105,000