A Código Cuenta Debe Haber

1105 Caja 15,000,000

1504 Terreno 5,000,000
3115 Aportes sociales 20,000,000
Sumas iguales 20,000,000 20,000,000

B Código Cuenta Debe Haber

1110 Banco 15,000,000
1105 Caja 15,000,000
Sumas iguales 15,000,000 15,000,000

C Código Cuenta Debe Haber

1435 Mercancia no fabricada por la empresa 3,000,000
2408 Iva descontable 570,000
2365 Retencion Fuente 75,000
2205 Proveedores 3,495,000
Sumas iguales 3,570,000 3,570,000

D Código Cuenta Debe Haber

1435 Mercancia no fabricada por la empresa 2,000,000
2408 Iva descontable 380,000
2365 Retencion Fuente 50,000
1110 Banco 2,330,000
Sumas iguales 2,380,000 2,380,000

E Código Cuenta Debe Haber

1435 Mercancia no fabricada por la empresa 3,800,000
2408 Iva descontable 722,000
2365 Retencion Fuente 95,000
1110 Banco 2,213,500
2205 Proveedores nacionales 2,213,500
Sumas iguales 4,522,000 4,522,000

F Código Cuenta Debe Haber

4135 Comercio al por mayor y por menor 9,000,000
2408 Iva generado 1,710,000
1355 Retencion Fuente 225,000
1105 Caja 10,485,000
Sumas iguales 10,710,000 10,710,000

Código Cuenta Debe Haber

6135 Costos de Ventas 5,400,000
1435 Mercancía no fabricada por la empresa 5,400,000
Sumas iguales 5,400,000 5,400,000
G Código Cuenta Debe Haber
4135 Comercio al por mayor y por menor 4,400,000
2408 Iva generado 836,000
1355 Retencion Fuente 110,000
1105 Caja 400,000
1305 Clientes 4,726,000
Sumas iguales 5,236,000 5,236,000

Código Cuenta Debe Haber

6135 Costos de Ventas 2,640,000
1435 Mercancía no fabricada por la empresa 2,640,000
Sumas iguales 2,640,000 2,640,000

H Código Cuenta Debe Haber

152410 Equipo Oficina 420,000 No tiene base para retencion
152410 Iva escaner 79,800
2380 Acreedores varios 499,800
Sumas iguales 499,800 499,800

I Código Cuenta Debe Haber

1528 Equipo de computación y comunicación 3,400,000
1528 Iva Equipo compu 646,000
2365 Retencion Fuente 85,000
2380 Acreedores varios 3,961,000
Sumas iguales 4,046,000 4,046,000

J Código Cuenta Debe Haber

1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 750,000
1110 Bancos 750,000
Sumas iguales 750,000 750,000

K Código Cuenta Debe Haber

2105 Obligaciones financieras 8,900,000
1110 Bancos 8,900,000
Sumas iguales 8,900,000 8,900,000

L Código Cuenta Debe Haber

1105 Caja 2,000,000
1305 Clientes 2,000,000
Sumas iguales 2,000,000 2,000,000

M Código Cuenta Debe Haber

1110 Bancos 9,000,000
1105 Caja 9,000,000
 Sumas iguales 9,000,000 9,000,000

N Código Cuenta Debe Haber

2105 Obligaciones financieras 2,300,000
1110 Bancos 2,300,000
Sumas iguales 2,300,000 2,300,000

Ñ Código Cuenta Debe Haber

2205 Proveedores nacionales 4,900,000
1110 Bancos 4,900,000
Sumas iguales 4,900,000 4,900,000

O Código Cuenta Debe Haber

2380 Acreedores varios 800,000
1110 Bancos 800,000
Sumas iguales 800,000 800,000

P Código Cuenta Debe Haber

5135 Servicio Energia electrica 300,000
1110 Bancos 300,000
Sumas iguales 300,000 300,000

Q Código Cuenta Debe Haber

2705 Ingresos recibidos por anticipado 800,000
1105 Caja 800,000
Sumas iguales 800,000 800,000

R Código Cuenta Debe Haber

4220 Arrendamientos 560,000
1105 Caja 560,000
Sumas iguales 560,000 560,000

S Código Cuenta Debe Haber

2105 Bancos Nacionales 8,000,000
530520 Intereses 480,000
1110 Bancos 7,520,000
Sumas iguales 8,000,000 8,000,000

T Código Cuenta Debe Haber

5135 Servicios publicos 850,000
2335 Costos y gastos por pagar 850,000
Sumas iguales 850,000 850,000

U Código Cuenta Debe Haber

1705 Gastos pagados por anticipado 1,200,000
 1105 Caja 1,200,000
Sumas iguales 1,200,000 1,200,000

Empresa ABC

Activo
Caja $ 200,000
Bancos $ 14,500,000
Deudores clientes $ 3,000,000
Mercancias $ 19,000,000
Gastos pagados por anticipado $ 800,000
Equipo oficina $ 7,000,000
$ 44,500,000

Pasivo
Proveedores $ 8,000,000
Obligaciones financieras $ 2,000,000
$ 10,000,000

Patrimonio $ 34,500,000

Activo - pasivo $ 34,500,000

o tiene base para retencion
Código Cuenta Debe Haber
2705 Ingresos recibidos por anticipado 400,000
4220 Arrendamiento 400,000
Sumas iguales 400,000 400,000
 EMPRESA ABC LTDA -- BALANCE COMPROBACION
SUMAS
DEBE HABER

Activo
Caja $ 29,245,000 $ 25,200,000
Bancos $ 40,420,000 $ 13,593,500
Clientes $ 4,726,000 $ 2,000,000
Cuentas por cobrar a trabajadores $ 750,000 $ -
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 8,800,000 $ 8,040,000
Terrenos $ 5,000,000 $ -
Anticipo de renta $ 335,000 $ -
Equipo de oficina $ 499,800 $ -
Equipo de computación y comunicación $ 4,046,000 $ -
Gastos pagados por anticipado $ 1,200,000 $ -
Pasivo
Obligaciones financieras $ 2,300,000 $ 16,900,000
Proveedores $ 4,900,000 $ 5,708,500
Costos y gastos por pagar $ 800,000 $ 850,000
Acreedores varios $ - $ 4,460,800
Retencion Fuente $ - $ 305,000
Iva compras $ 1,672,000 $ 2,546,000
Ingresos recibidos por anticipado $ - $ 800,000
Patrimonio
Aportes sociales $ - $ 20,000,000
Ingresos
Comercio al por mayor y por menor $ - $ 13,400,000
Arrendamientos $ - $ 560,000
Gastos
Servicios publicos $ 1,150,000 $ -
Intereses $ 480,000 $ -
Costos
Costos de Ventas $ 8,040,000 $ -

SUMAS IGUALES $ 114,363,800 $ 114,363,800

 SALDOS
DEBE HABER

$ 4,045,000 $ -
$ 26,826,500 $ -
$ 2,726,000 $ -
$ 750,000 $ -
$ 760,000 $ -
$ 5,000,000 $ -
$ 335,000 $ -
$ 499,800 $ -
$ 4,046,000 $ -
$ 1,200,000 $ -

$ - $ 14,600,000
$ - $ 808,500
$ - $ 50,000
$ - $ 4,460,800
$ - $ 305,000
$ - $ 874,000
$ - $ 800,000

$ - $ 20,000,000

$ - $ 13,400,000
$ - $ 560,000

$ 1,150,000 $ -
$ 480,000 $ -

$ 8,040,000 $ -

$ 55,858,300 $ 55,858,300
 EMPRESA ABC LTDA EMPR
Estado de Resultados Integrales Estado de Situ
01 al 30 de juio de 2021 a 30 de
Cifras expresadas en pesos colombianos Cifras expresadas e

Ingresos de actividades ordinarias Activos

Comercio al por mayor y por menor $ 13,400,000 Activos Corrientes
Costo de ventas -$ 8,040,000 Efectivo y equivalentes
Utilidad bruta $ 5,360,000 Cuentas por cobrar
Gastos Operacionales $ 1,150,000 Inventarios
Administracion $ 1,150,000 Gastos pagados por anticip
Ventas Total Activos Corrientes
Utilidad operacional $ 4,210,000
Otros ingresos $ 560,000 Activos No Corrientes
Otros gastos $ 480,000 Terrenos
Utilidad antes de impuestos $ 4,290,000 Equipo oficina
Provision impuesto de renta 2021 (31%) -$ 1,329,900 Propiedades planta y equi
Utilidad antes de reserva $ 2,960,100 Total Activos no Corriente
Reserva legal -$ 296,010
Utilidad neta $ 2,664,090 Total Activo

Pasivo
Pasivo Corriente
Proveedores
Cuentas por pagar
Acreedores varios
Iva
Provision Impuesto de ren
Ingresos recibidos por anti
Total Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras
Total Pasivo No Corriente

Total Pasivo

Patrimonio
Capital social
Reserva legal
Resultados del ejercicio
Total Patrimonio

Pasivo + Patrimonio
 EMPRESA ABC
Estado de Situacion Financiera
a 30 de junio 2021
Cifras expresadas en pesos colombianos

ctivos
ctivos Corrientes
fectivo y equivalentes $ 30,871,500
uentas por cobrar $ 3,811,000
nventarios $ 760,000
astos pagados por anticipado $ 1,200,000
otal Activos Corrientes $ 36,642,500

ctivos No Corrientes
errenos $ 5,000,000
quipo oficina $ 499,800
ropiedades planta y equipo $ 4,046,000
otal Activos no Corrientes $ 9,545,800

$ 46,188,300

asivo Corriente
roveedores $ 808,500
uentas por pagar $ 355,000
creedores varios $ 4,460,800
a $ 874,000
rovision Impuesto de renta $ 1,329,900
ngresos recibidos por anticipado $ 800,000
otal Pasivo Corriente $ 8,628,200

asivo No Corriente
bligaciones financieras $ 14,600,000
otal Pasivo No Corriente $ 14,600,000

$ 23,228,200

apital social $ 20,000,000

eserva legal $ 296,010
esultados del ejercicio $ 2,664,090
otal Patrimonio $ 22,960,100

asivo + Patrimonio $ 46,188,300