Junio 21 de 2022

GRUPO 21013 AC-06

ALISTAMIENTO DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA E INVENTARIOS

TALLER FINAL DEL MODULO

1. El Grupo Empresarial VALORES UNIVERSALES S.A Nit 901.456.748-6, realiza las siguientes
transacciones:
1) Compra Combustible para los vehiculos por valor de $1.456.500 a la EDS La Oriental y
efectua el pago de las tirillas del combustible en Efectivo.
2) Compró 2 Escritorios para el área de personal por valor de $ 245.600 mas IVA cada una,
Compró 2 Estantes Metalicos por valor de $ 75.650 mas IVA cada uno y finalmente compró
4 sillas Ergonomicas a $ 425.500 mas IVA cada una.
3) Recibío en Efectivo la suma de $2.500.000 por pago de prestamo de un empleado.
4) Le pagaron en efectivo la suma de $ 450.600 por servicios prestados de Asesoría.
5) Un cliente le pagó Factura No. FEC 4526 por valor de $ 3.550.000 consignado a la cuenta
bancaria de la empresa.
6) Recibío en efectivo la suma de $ 1.895.600 por pagos de Asesoría Financiera
7) Recibe pago de la factura FEC 4528 por valor de $ 4.890.500 consignado a la cuenta
bancaria de la empresa.
8) El banco le descontó por concepto de GMF la suma de $ 45.650 y por Comisiones
bancarias la suma de $ 78.960.
9) Recibío en efectivo la suma de $ 478.410 por pago de Fletes
10) Pagó $ 45.690 mas IVA por compra de elementos de aseo para las oficinas
11) Adquirió el 30% de la participación de la Sociedad TERRENOS URBANOS S.A.S. con
Nit 900.546.879-1. Capital de la Sociedad $ 410 millones de Pesos, esta transacción la
cancelará de la siguiente manera: 50% con recursos propios realizando una transferencia
bancaria y el saldo lo pagará a 30 días.
12) Compró de Contado 1 Bodega por valor de $ 250 millones de pesos la cual dará en
arriendo para usufructuar la misma. La transacción se hiso con recursos propios y para
ello se realizó una transferencia bancaria a la firma vendedora. Considere Terreno a un
25% y el 75% restante corresponde al área construida.
13) La edificación en donde funciona actualmente la empresa está avaluada en $800
millones de pesos, pero la va a arrendar para usufructuar este activo ya que compraron
una nueva construcción mas moderna y ella está avaluada en $ 1.250 millones de pesos.
Para ambos casos considere Terreno 25% y área Construida el 75% restante.
Con la suma de dinero que recibe por la venta del edificio en donde funciona actualmente
pagará el nuevo edificio y el saldo lo va a financiar a través de un crédito bancario.
14) Realizó una Asesoría en la Bolsa de Valores de Colombia y por ese concepto le pagó
dicha entidad la suma de $ 95 millones de pesos consignados a su cuenta bancaria.
15) Compró un terreno cultivado de Mangos por valor de $ 125 millones de pesos y espera
vender dicha producción a un valor razonable. Al momento de la compra del cultivo
incurrió en los siguientes costos: Transportes $ 125 mil pesos, Asesoría del corredor de
bienes raices $ 250 mil pesos, Equipos de regadio y siembra $ 456 mil pesos y pagó al
agronomo la suma de $ 214 mil pesos. Con la anterior información de esta transacción
registre el valor real de la adquisición de este lote cultivado. El costo Incluye la siembra.
16) Compró a credito Papelería para la oficina por valor de $175.500 pesos mas IVA y pagó
de contado.
17) Pagó Nomina de Empelados del mes por valor de $ 15.550.600, que incluye salarios
y auxilio de Transporte. La nomina está compuesta por 7 empleados de los cuales solo 3
devengan auxilio de transporte.
18) Generó factura por Asesoría a una firma de Abogados por valor de $ 2.546.500, mas IVA
el cliente le pagarán en 30 días.
19) Generó factura por Asesoría a la Empresa CARBONES DEL CARIBE S.A. por valor de
$ 4.650.500 mas iva. El cleinte pagará en 60 días.
20) Aduirió Equipos de Computación por valor de $ 4.250.000, canceló a través de transfe-
rencia Bancaria.

Tenga en cuenta:
Tarifa ICA 5.4/1000 y la retención en la fuente por compra a la tarifa establecida para el
año 2022. IVA a la tarifa general.

Ud deberá hacer los asientos de Contabilidad correspondientes, diarizar, mayorizar y

preparar la información para realizar el Estado de Situación Financiera y el Estado de
Resultados de la Empresa.
1026000
 Valores Universales S.A, Nit 901.456.748-6

Asiento 1
Codigo Cuenta Debito Credito
5195 Diversos 1,456,500
2365 ReteFuente 1,457 Valor
2368 ReteIca 7,865
1105 Caja 1,447,178
Sumas Iguales 1,456,500 1,456,500

Asiento 2
Codigo Cuenta Debito Credito
1524 Muebles y Enseres 2,344,500
2365 Rete Fuente 58,613 Valor
2368 Rete Ica 12,660
2408 IVA 445,455
1110 Banco 2,718,682
Sumas Iguales 2,789,955 2,789,955

Asiento 3
Codigo Cuenta Debito Credito
1365 Trabajadores 2,500,000 Valor
1105 Caja 2,500,000
Sumas Iguales 2,500,000 2,500,000

Asiento 4
Codigo Cuenta Debito Credito
2408 Iva Generado 85,614
4155 asesoria 450,600 Valor
1105 Caja 536,214
 Sumas Iguales 536,214 536,214

Asiento 5
Codigo Cuenta Debito Credito
1305 Deudores Clientes 3,550,000 Valor
1110 Banco 3,550,000
Sumas Iguales 3,550,000 3,550,000

Asiento 6
Codigo Cuenta Debito Credito
2408 Iva Generado 360,164
4155 asesoria 1,895,600 valor
1105 Caja 2,255,764
Sumas Iguales 2,255,764 2,255,764

Asiento 7
Codigo Cuenta Debito Credito
1305 Deudores Clientes 4,890,500 Valor
1110 Banco 4,890,500
Sumas Iguales 4,890,500 4,890,500

Asiento 8
Codigo Cuenta Debito Credito
5305 Gastos Bancarios 124,610 Valor
1110 Banco 124,610
Sumas Iguales 124,610 124,610

Asiento 9
Codigo Cuenta Debito Credito
2408 Iva Generado 90,898 Valor
4155 Asesoria 478,410
1105 Caja 569,308
Sumas Iguales 569,308 569,308

Asiento 10
Codigo Cuenta Debito Credito
5195 Diversos 45,690 Valor
2408 IVA 8,681
1105 Caja 54,371
Sumas Iguales 54,371 54,371
 Terrenos Urbanos S.A.S, Nit 900.546.879-1

ASIENTO 11

Codigo CUENTA DEBITO CREDITO

1205 Acciones 123,000,000
2315 compania Vinculadas 61,500,000
1110 Bancos 61,500,000
Sumas iguales 123,000,000 123,000,000

ASIENTO 12

Codigo CUENTA DEBITO CREDITO

1295 Inversiones en Edificacion 187,500,000
1295 Inversiones en terrenos 62,500,000
2365 Retefuente 6,250,000
2368 Reteica 1,350,000
1110 Bancos 242,400,000
Sumas Iguales 250,000,000 250,000,000

ASIENTO 13(*)

Codigo CUENTA DEBITO CREDITO

1295 Inversion en terreno 200,000,000
1295 Inversion en edificaciones 600,000,000
1516 Propiedad Planta y Equipo 200,000,000
1516 Propiedad Planta y Equipo 600,000,000
Sumas Iguales 800,000,000 800,000,000

ASIENTO 13(#)

Codigo CUENTA DEBITO CREDITO

1516 Propiedad Planta y Equipo 937,500,000
1516 Propiedad Planta y Equipo 312,500,000
2365 Retefuente 31,250,000
 2368 Reteica 6,750,000
1110 Bancos 1,212,000,000
Sumas Iguales 1,250,000,000 1,250,000,000

ASIENTO 14

Codigo CUENTA DEBITO CREDITO

4155 Asesoria 95,000,000
2408 IVA GENERADO 18,050,000
1110 Banco 113,050,000
Sumas Iguales 113,050,000 113,050,000

ASIENTO 15

Codigo CUENTA DEBITO CREDITO

1295 Inversion en terrenos 100% 123,955,000
7101 Retefuente 3,098,875
2365 Reteica 669,357
2368 Banco 120,186,768
1110 Sumas Iguales 123,955,000 123,955,000

ASIENTO 16

CODIGO CUENTA Debito Credito

5195 Papeleria 175,500
2408 Iva Descontable 33,345
2205 Papeleria 208,845
Sumas Iguales 208,845 208,845

ASIENTO 17

CODIGO CUENTA Debito Credito

5105 Gasto Salarios 15,199,084
5105 Auxilio de transporte 351,516
2370 Aporte a Salud 607,963
2380 Aporte a Pension 607,963
Banco 14,334,673
Sumas Iguales 15,550,600 15,550,600
 ASIENTO 18

Codigo CUENTA DEBITO CREDITO

4155 Asesoria 2,546,500
2408 IVA GENERADO 483,835
1305 Deudores Clientes 3,030,335
Sumas Iguales 3,030,335 3,030,335

ASIENTO 19

Codigo CUENTA DEBITO CREDITO

4155 Asesoria 4,650,500
2408 IVA GENERADO 883,595
1305 Deudores Clientes 5,534,095
Sumas Iguales 5,534,095 5,534,095

ASIENTO 20
Codigo Cuenta Debito Credito
1528 Equipo De computacion 4,250,000
2365 Rete Fuente 106,250
2368 Rete Ica 22,950
2408 Iva Descontable 807,500
1110 Banco 4,928,300
Sumas Iguales 5,057,500 5,057,500
1,456,500

2,344,500

2,500,000

450,600
3,550,000

1,895,600

4,890,500

124,610

478,410

45,690
Capital 410,000,000

Valor 250,000,000

Valor 800,000,000

Valor 1,250,000,000
Valor 95,000,000

Valor 125,000,000
Transportes 125,000
Asesoria 250,000
Equipos de Regados y Siembra 456,000
Agronomo 214,000
Costos Totales 1,045,000

Valor 175,500

Gastos Salarios 15,199,084

Valor 2,546,500

Valor 4,650,500

Valor 4,250,000
 Asiento 1
Codigo Cuenta Debito Credito
5195 Diversos 1,456,500
2365 ReteFuente 1,457
2368 ReteIca 7,865
1105 Caja 1,447,178
1524 Muebles y Enseres 2,344,500
2365 Rete Fuente 58,613
2368 Rete Ica 12,660
2408 IVA 445,455
1110 Banco 2,718,682
1365 Trabajadores 2,500,000
1105 Caja 2,500,000
2408 Iva Generado 85,614
4155 asesoria 450,600
1105 Caja 536,214
1305 Deudores Clientes 3,550,000
1110 Banco 3,550,000
2408 Iva Generado 360,164
4155 asesoria 1,895,600
1105 Caja 2,255,764
1305 Deudores Clientes 4,890,500
1110 Banco 4,890,500
5305 Gastos Bancarios 124,610
1110 Banco 124,610
2408 Iva Generado 90,898
4155 Asesoria 478,410
1105 Caja 569,308
5195 Diversos 45,690
2408 IVA 8,681
1105 Caja 54,371
1205 Acciones 123,000,000
2315 compania Vinculadas 61,500,000
1110 Bancos 61,500,000
1295 Inversiones en Edificacion 187,500,000
1295 Inversiones en terrenos 62,500,000
2365 Retefuente 6,250,000
2368 Reteica 1,350,000
1110 Bancos 242,400,000
1295 Inversion en terreno 200,000,000
1295 Inversion en edificaciones 600,000,000
1516 Propiedad Planta y Equipo 200,000,000
1516 Propiedad Planta y Equipo 600,000,000
1516 Propiedad Planta y Equipo 937,500,000
1516 Propiedad Planta y Equipo 312,500,000
2365 Retefuente 31,250,000
2368 Reteica 6,750,000
1110 Bancos 1,212,000,000
4155 Asesoria 95,000,000
2408 IVA GENERADO 18,050,000
1110 Banco 113,050,000
1295 Inversion en terrenos 100% 123,955,000
2365 Retefuente 3,098,875
2368 Reteica 669,357
1110 Banco 120,186,768
5195 Papeleria 175,500
2408 Iva Descontable 33,345
1105 Caja 208,845
5105 Gasto Salarios 15,199,084
5105 Auxilio de transporte 351,516
2370 Aporte a Salud 607,963
2380 Aporte a Pension 607,963
1110 Banco 14,334,673
4155 Asesoria 2,546,500
2408 IVA GENERADO 483,835
1305 Deudores Clientes 3,030,335
4155 Asesoria 4,650,500
2408 IVA GENERADO 883,595
1305 Deudores Clientes 5,534,095
1528 Equipo De computacion 4,250,000
2365 Rete Fuente 106,250
2368 Rete Ica 22,950
2408 Iva Descontable 807,500
1110 Banco 4,928,300
Sumas Iguales 2,708,113,597 2,708,113,597

Mayorizacion

Codigo Cuenta debito Credito

1105 Caja 1,447,178
1105 Caja 2,500,000
1105 Caja 536,214
1105 Caja 2,255,764
1105 Caja 569,308
1105 Caja 54,371
1105 Caja 208,845
Total 5,861,286 1,710,394
Saldo 4,150,892
Codigo Cuenta debito credito
1110 Banco 2,718,682
1110 Banco 3,550,000
1110 Banco 4,890,500
1110 Banco 124,610
1110 Banco 61,500,000
1110 Banco 242,400,000
1110 Banco 1,212,000,000
1110 Banco 113,050,000
1110 Banco 120,186,768
1110 Banco 14,334,673
1110 Banco 4,928,300
Total 121,490,500 1,658,193,033
Saldo -1,536,702,533

Codigo Cuenta Debito Credito

1516 Propiedad planta y equipo 200,000,000
1516 Propiedad planta y equipo 600,000,000
1516 Propiedad planta y equipo 937,500,000
1516 Propiedad planta y equipo 312,500,000
Total 1,250,000,000 800,000,000
Saldo 450,000,000

Codigo Cuenta Debito Credito

2315 Compañias Vinculadas 61,500,000
Saldo 61,500,000

Codigo Cuenta Debito Credito

2365 ReteFuente 1,457
2365 ReteFuente 58,613
2365 ReteFuente 6,250,000
2365 ReteFuente 31,250,000
2365 ReteFuente 3,098,875
2365 ReteFuente 106,250
Total 40,765,195
Saldo 40,765,195

Codigo Cuenta Debito Credito

2370 Aporte a Salud 607,963
Saldo 607,963
Codigo Cuenta Debito Credito
2380 Aporte a Pension 607,963
Saldo 607,963

Codigo Cuenta Debito Credito

4155 Asesoria 450,600
4155 Asesoria 1,895,600
4155 Asesoria 478,410
4155 Asesoria 95,000,000
4155 Asesoria 2,546,500
4155 Asesoria 4,650,500
Total 105,021,610
Saldo 105,021,610

Codigo Cuenta Debito Credito

5195 Diversos 1,456,500
5195 Diversos 45,690
5195 Diversos 175,500
Total 1,677,690
Saldo 1,677,690

Codigo Cuenta Debito Credito

5305 gastos Bancarios 124,610
Saldo 124,610
Valor 1,456,500

Valor 2,344,500

Valor 2,500,000

Valor 450,600

Valor 3,550,000

valor 1,895,600

Valor 4,890,500

Valor 124,610

Valor 478,410

Valor 45,690

Capital 410,000,000
Valor 250,000,000

Valor 800,000,000

Valor 1,250,000,000

Valor 95,000,000

Valor 125,000,000
Transportes 125,000
Asesoria 250,000
Equipos de Regados y Siembra 456,000
Agronomo 214,000
Costos Totales 1,045,000

Valor 175,500

Gastos Salarios 15,199,084

Valor 2,546,500

Valor 4,650,500

Valor 4,250,000

Codigo Cuenta
1205 Acciones
Saldo

Codigo Cuenta
1295 Propiedades de Inversion
1295 Propiedades de Inversion
1295 Propiedades de Inversion
1295 Propiedades de Inversion
1295 Propiedades de Inversion
 Total
Saldo

Codigo Cuenta
1305 Deudores Clientes
1305 Deudores Clientes
1305 Deudores Clientes
1305 Deudores Clientes
Total
Saldo

Codigo Cuenta
1365 Transportadores
Saldo

Codigo Cuenta

1524 Muebles y enseres

Saldo

Codigo Cuenta
1528 Equipo De Computacion
Saldo

Codigo Cuenta
2368 ReteIca
2368 ReteIca
2368 ReteIca
2368 ReteIca
2368 ReteIca
2368 ReteIca
Total
Saldo

Codigo Cuenta
2408 iva
2408 iva
 2408 iva
2408 iva
2408 iva
2408 iva
2408 iva
2408 iva
2408 iva
2408 iva
2408 iva
Total
Saldo

Codigo Cuenta
5105 Gastos De personal
5105 Gastos De personal
Total
Saldo
Debito Credito
123,000,000
123,000,000

Debito Credito
123,955,000
200,000,000
600,000,000
187,500,000
62,500,000
 1,173,955,000
1,173,955,000

Debito Credito
3,550,000
4,890,500
3,030,335
5,534,095
8,564,430 8,440,500
123,930

Debito Credito
2,500,000
-2,500,000

Debito Credito

2,344,500 0
2,344,500

Debito Credito
4,250,000
4,250,000

Debito Credito
7,865
12,660
1,350,000
6,750,000
669,357
22,950
8,812,832
8,812,832

Debito Credito
445,455
85,614
 360,164
90,898
8,681
8,681
18,050,000
33,345
483,835
883,595
807,500
1,294,981 19,962,787
18,667,806

Debito Credito
15,199,084
351,516
15,550,600
15,550,600
 Balance de Comprobacion
Codigo Cuenta Debito Credito
1105 Caja 4,150,892
1110 Banco 1,536,702,533
1205 Acciones 123,000,000
1295 Inversiones Terrenos y Edificacion 1,173,955,000
1305 Deudores Clientes 123,930
1365 Transportadores 2,500,000
1516 Propiedad, Planta y Equipo 450,000,000
1524 Muebles y Enseres 2,344,500
1528 Equipo De Computacion 4,250,000
2315 Compañias Vinculadas 61,500,000
2365 ReteFuente 40,765,195
2368 Reteica 8,812,832
2370 Aportes a Salud 607,963
2380 Aportes a Pension 607,963
2408 Iva 18,659,125
4155 Asesorias 105,021,610
5105 Gastos De Personal 15,550,600
5195 Diversos 1,677,690
5305 gastos Bancarios 124,610
Sumas iguales 1,775,177,222 1,775,177,222