AP08 EV03 FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACIÓN DEL PRONÓSTICO

YPRESUPUESTO DE VENTAS

FANNY RAMOS CARDENAS

GESTIÓN DE MERCADOS
SENA-FORMACION
VIRTUAL
FICHA 2348617
 2

TABLA DE CONTENIDO

1.INTRODUCCION ....................................................................................................... 3

2. DESCRIPCION DEL PROYECTO ............................................................................. 4

3. FIJACION DEL PRECIO DEL PRODUCTO O SERVICIO ...................................... 5

3.1 OBJETIVOS........................................................................................................................................ 6

3.2 CALCULO DE LA DEMANDA ........................................................................................................ 7

3.3 ESTIMACION DE COSTOS .............................................................................................................. 7

3.4 ANALISIS DE COSTOS, PRECIOS Y OFERTAS DE LA COMPETENCIA .................................. 8

3.5 METODO FIJACION DE PRECIO ................................................................................................... 8

4. ELABORACION DEL PRONOSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS................ 9

5. EVALUACION FINANCIERA ............................................................................ 12-13

 3

INTRODUCCION

La fijación de precio y elaboración de un presupuesto de ventas hacen que se pueda

tener con mas claridad el valor de las ventas y los gastos futuros de la empresa debido a que

los resultados que estos nos dan permiten que tengamos disposición de hacer un uso

correcto de nuestros recursos y así mismo poder cumplir las metas propuestas en la

empresa.

Específicamente cuando hablamos de fijación de precio de nuestro producto debemos

tener en cuenta que para ello se debe realizar una correcta gestión del precio basándonos en

esas estrategias solidas de ver cual es la diferencia actual del mercado, es decir si vamos a

darle un precio a un producto debemos tener en cuenta la competencia y el tipo de

estrategias que se usan para no terminar perdiendo la inversión en el proyecto que se está

trabajando.

Para poder realizar un presupuesto de ventas primero se debe realizar un pronostico de

estas, el pronostico se hace mediante datos históricos, estudios del mercado al que se está

apuntando y este se realiza mediante un tiempo determinado.

Y el presupuesto de ventas es el que se hace para ver que tanto se ha cumplido con las

ventas esperadas en también un tiempo determinado.

 4

2. DESCRIPCION DEL PROYECTO

ROCK SHAKE es una empresa dedicada a la producción y venta de batidos 100%

naturales, preparados a base de frutas y verduras con un alto contenido de nutrientes llenos

de diferentes sabores, texturas y vitaminas que permiten tener una alimentación sana y

completa durante el día. Además de ser una bebida ligera y agradable al paladar, es de fácil

acceso.

Además, este producto es la opción para aquellos consumidores que buscan lo saludable,

nutritivo y conveniente, pero que en muchas ocasiones no les gusta consumir frutas,

verduras o ensaladas enteras. Se consume de forma fácil y rápida, convirtiéndose en la

alternativa ideal a las comidas tradicionales.

Es una bebida muy sana, ya que se incorporan ingredientes beneficiosos para la salud y

unimos menos azucares, pero sobre todo son refrescantes. Añadimos vitaminas, minerales,

probióticos, proteínas o superalimento, se busca vender un producto personalizado en

función de las necesidades de cada consumidor o consumidora: perder peso, desarrollo

muscular, mejorar el sistema inmunológico, la salud digestiva o para mantenerse activo.

3. FIJACIÓN DEL PRECIO DEL PRODUCTO O SERVICIO

 5

Producto 4 oz 7 oz 10 oz 12 oz
Batidos
Fresas, plátano,
leche de
almendra y $2000 $4000 $6000 $7500
semillas de chía.
Manzana verde,
apio, espinaca y $2000 $4000 $6000 $7500
agua mineral
Aloe vera, kiwi
maduro y limón. $2000 $4000 $6000 $7500
Acelga,
zanahoria,
banano y leche $2000 $4000 $6000 $7500
vegetal de
avena.
Naranja,
zanahoria,
manzana y $2000 $4000 $6000 $7500
jengibre.
Avena,
manzana, dátil,
canela, semillas
de cáñamo y $2000 $4000 $6000 $7500
leche de
almendras.
Frambuesas,
arándanos y $2000 $4000 $6000 $7500
yogurt griego.
Mora, banano,
leche de coco y $2000 $4000 $6000 $7500
linaza.

3.1 OBJETIVOS:

 Generar ganancias sobre el capital invertido.

 6

 Ofrecer un precio que sea asequible a toda nuestra población objeto que son

personas entre 12 y 65 años y estratos del 1 al 5.

 Mantener una estabilidad del precio frente a nuestros competidores.

 Dar un precio que el comprador esté dispuesto a pagar viendo la calidad del

producto.

3.2 CALCULO DE LA DEMANDA:

Los batidos están teniendo venta de entre mínimo 20 y 32 unidades al día generando

diario una venta de $100.000 pesos y mensual una venta de mínimo 250 unidades y

máximo 900 generando un ingreso de $3.000.000 millones mensuales. Lo cual quiere decir

que para una venta de 20 y 32 Unidades mínimo y teniendo un objetivo de tener ingresos de

$100.000 al día los productos están siendo acogidos, ya que los que están siendo vendidos

generan esa cantidad efectiva, aunque su venta en cuanto a los tamaños varié, el valor de

los ingresos es el esperado.

Entonces Q= Demanda Total= N = Cantidad compradores * q= cantidad promedio

compradores al año * p= precio una unidad promedio

Q=3.360*11.520*2000= 77.414.400.00 Es la cantidad total demandada

de batidos en el mercado de Subachoque.

3.3 ESTIMACION DE COSTOS:

Costos de producción: mensual

 Materia prima: Frutas y verduras $ 200.000

 7

 Empaques: vasos y pitillos $ 230.000

 Mano de obra: 1.000.000

 Servicios públicos: solo Luz $ 60.000

Costos comercialización y distribución: mensual

 Publicidad: $120.000

 Domicilios: $ 20.000

Costos administración: mensual

 Alquiler: $400.000

3.4 ANALISIS DE COSTOS, PRECIOS Y OFERTAS DE LA COMPETENCIA:

Nuestra competencia seria Cosechas y vemos que ellos tienen precios un poco más

económicos que los nuestros, hacen promociones de batidos mas otros productos que ellos

venden y esto aun mas debido a que son varias franquicias.

Manejan una variedad de precios desde $3.600 hasta $6.000 maneja una variedad de

hasta 40 productos, sus promociones se dan los días jueves en todos sus batidos medianos

dan 2x1.

Todo esto nos haría pensar que manejamos un precio promedio debido a que tenemos

mas de un tamaño de porción y manejamos promociones dos días a la semana y realizamos

obsequios a nuestros clientes fieles lo cual nos puede permitir ver que usamos un tipo de

estrategia factible analizando el tipo de precios y ofertas de la competencia.

3.5 METODO FIJACION DE PRECIO:

 8

Al buscar dar el precio de nuestro producto básicamente nos basamos en la

segmentación de nuestro mercado ajustándolo psicológicamente a los estratos.

4. ELABORARACION DEL PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS

El pronóstico lo realice mediante la herramienta Microsoft EXCEL y allí la información

que suministre fue las ventas realizadas durante los primeros nueve meses del año y

buscamos cuales serian las ventas futuras del mes 10 y nos arrojo un aproximado de 779

unidades del producto.

Nuestra empresa tiene un estimado de producción por día en unidades del producto de

50 Unidades y contamos con la capacidad de abastecimiento lo cual nos permite no tener

obstáculos a la hora de cumplir con las metas propuestas.

Las temporadas de venta de nuestro producto generalmente es continua y la meta de

productos a vender es 50 unidades, aunque la ganancia que buscamos diario es de $100.000

y se genera aun sin vender las 50 unidades.

 9

Presupuesto de Ventas

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Unidad 300 450 250 300 350 400 500 900 750
Precio Entre Entre Entre Entre Entre Entre Entre Entre Entre 2000
de venta 2000 y 2000 y 2000 y 2000 y 2000 y 2000 y 2000 y 2000 y y 7.500
7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500
Total 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Presupuesto de Compras

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Unidad 150 225 125 150 175 200 250 450 375
Precio 750 650 500 700 900 550 700 950 1000
de
compra
Total 112.500 146.250 62.500 105.000 157.500 110.000 175.000 427.500 375.000

Presupuesto gastos Administrativos

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Sueldo 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Alquiler 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000
Seguro 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Servicios 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Total 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000

Presupuesto Gastos de Ventas

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Promoció 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
ny
publicidad
Total 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000

Depreciación

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Computo 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Total 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000

Presupuesto de Efectivo
 10

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

INGRESOS 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Cuentas por
cobrar

Total, Ingresos 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000

EGRESOS 132.500 166.250 82.500 125.000 177.500 130.000 195.000 447.500 395.000
Cuentas por
pagar

Gastos 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000
administrativos

Gastos de 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
ventas

Pago de 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000
impuesto

TOTAL, 1.852.500 1.886.250 1.802.500 1.845.000 1.897.500 1.850.000 1.915.000 2.167.500 2.115.000
EGRESOS

FLUJO DE 1.147.500 1.113.750 1.197.500 1.155.000 1.102.500 1.150.000 1.085.000 832.500 885.000
CAJA

Presupuesto Operativo

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Ventas 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000

Costo de ventas 132.500 166.250 82.500 125.000 177.500 130.000 195.000 447.500 395.000

UTILIDAD 2.867.500 2.833.750 2.917.500 2.875.000 2.822.500 2.870.000 2.805.000 2.552.500 2.605.000
BRUTA
 11

Gastos 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000
Administrativos

Gastos de Ventas 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000

Depreciación 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000

UTILIDAD 1.167.500 1.133.750 1.217.500 1.175.500 1.122.500 1.170.000 1.105.000 852.500 905.000
ANTES DE IMP.

IMPUESTO (3%) 35.025 34.012 36.525 35.265 33.675 35.100 33.150 25.575 27.150

UTILIDAD 1.132.475 1.099.738 1.180.975 1.140.235 1.088.825 1.134.900 1.071.850 826.925 877.850
NETA

5. EVALUACION FINANCIERA

COSTOS

De inversión: a este proyecto se le invirtió desde un principio un capital de $ 4.000.000 en

efectivo.

Inversión fija: licuadoras de batidos, mesas de atención, barra, sillas, sofás, mesas

auxiliares en preparación de los batidos.

Capital: la inversión inicial del proyecto $4.000.000.

No hemos hecho ninguna reinversión en ningún elemento que ya haya cumplido su vida

útil.

De operación: invertimos en los pisos su remodelación y la pintura para las paredes del

establecimiento.
 12

Gastos de administración: para el pago del primer alquiler y mitad de pago del recibo de

la luz.

Gastos de promoción: se gastó en la decoración del lugar, los posters y volantes para dar a

conocer el nuevo local.

Y depreciación contamos con quien nos obsequio un equipo de computo y este tuvo una

falla y su arreglo costo $ 20.000 dinero usado de la primera inversión.

En los primeros 4 meses pudimos recuperar lo invertido y aun se generaba un poco más

de ganancias.