FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACIÓN DEL PRONÓSTICO Y

PRESUPUESTO DE VENTAS RELACIONANDOLO A BEEFMASTER

PARRILLA.

Juan Carlos Jaramillo Puentes

Juan David mora García

Grupo 4

BEEFMASTER PARRILLA

Gestión de Mercados (1749857)

Servicio Nacional de Aprendizaje - Modalidad Virtual

Villavicencio Meta 2019

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 TABLA DE CONTENIDO

FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACIÓN DEL PRONÓSTICO Y

PRESUPUESTO DE VENTAS RELACIONANDOLO A BEEFMASTER PARRILLA. . 1
1. INTRODUCCION ....................................................................................................................... 4

2. OBJETIVOS ............................................................................................................................... 5

3. Para el desarrollo de la presente actividad deberá identificar el costo del producto o servicio

y las cantidades que va a requerir para iniciar el proyecto. ............................................................... 7

4. Se necesita establecer el precio de venta según el producto de acuerdo a la estrategia de

fijación de precios que más le convenga. Tenga en cuenta solo 1 de las 4 estrategias que se presentan

a continuación y defina el precio de su producto: .............................................................................. 8

5. Taller: La empresa ha establecido los siguientes históricos de ventas del producto. deberá

calcular el pronóstico de ventas para los siguientes 4 años, utilice la función “Pronóstico” de Excel:

6. Como sabemos que su proyecto es nuevo en el mercado, para este ejercicio deberá simular

las ventas del semestre inmediatamente anterior. Luego, con esos datos, realice el pronóstico de

venta para los siguientes 6 meses. Utilice la función: pronóstico de Excel. ....................................... 9

7. Elabore los siguientes presupuestos anuales y proyéctelos a 4 años: .................................... 9

7.1 Presupuesto de ventas: ............................................................................................................. 9

7.2 Presupuesto de costos: ............................................................................................................. 9
7.3 Presupuesto de Gastos Administrativos: ................................................................................ 10
7.4 Presupuesto de Gastos de ventas ........................................................................................... 10
7.5 Depreciación proyectada ........................................................................................................ 10
7.6 Presupuesto de efectivo (Flujo de caja proyectado) .............................................................. 11
7.7 Presupuesto Operativo (Estado de resultados proyectado) ................................................... 11
8. Cuadro resumen de inversión inicial ..................................................................................... 12

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9. Evaluación económica ........................................................................................................... 15

9.1 Valor presente neto (VPN=VAN) Puede hacerlo en Excel ....................................................... 15

9.2 Tasa interna de rentabilidad (TIR) Puede hacerlo en Excel..................................................... 16
9.3 Calcule el B/C........................................................................................................................... 16
9.4 De acuerdo a los resultados obtenidos en el cálculo de la VAN y TIR, ................................... 17
10. CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 17

11. BIBLIOGRAFÍA-CIBERGRAFÍA ................................................................................................. 17

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 1. INTRODUCCION

BEEFMASTER PARRILLA, es un restaurante de carnes maduradas que llega con una

propuesta saludable a la hora de la alimentación, con platos frescos, sanos y deliciosos,

hechos con los mejores ingredientes por nuestros excelentes Chefs.

Por consiguiente el objetivo de este trabajo es tener un análisis en la fijación estrategia y

elaboración del pronóstico y presupuesto de ventas.

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 2. OBJETIVOS

Para nosotros es importante conocer nuestro mercado y nuestra competencia directa , esto se

hace con el objetivo de mejorar nuestro producto, ofrecer mejor calidad y ser innovadores

al momento de ser empresa, así ser líder en comida parrilla con una propuesta renovada,

demostrando la calidad del producto en distintas regiones del país, nuestro primer objetivo

es Elaborar un proyecto de inversión para la creación de un restaurante de comida en las

ciudades de Villavicencio y Cali, ya teniendo claro esto, podemos empezar a hacer estudios

de mercados y de competencia con encuestas específicas, así sabremos que viabilidad hay

de que nos acojan como empresa nacional.

MISIÓN

Somos una empresa innovadora el cual buscamos alcanzar la excelencia en nuestros

productos y calidad de servicio, buscamos satisfacer las necesidades de nuestros clientes,

generando un ambiente de trabajo el cual nos permita la realización personal y el desarrollo

de sus colaboradores en grupo.

Participamos activamente en el desarrollo de nuevas estrategias cumpliendo con los

compromisos económicos, ecológicos y sociales.

VISIÓN

Para el año 2022 buscamos ser el mejor restaurante de carnes de parrilla, y ser la

máxima competitividad, obteniendo un reconocimiento regional por nuestros

5
servicios y nuestros platos, garantizando una satisfacción total en cada uno de los

procesos

OBJETIVOS EN LA FIJACIÓN DEL PRECIO

El precio es una herramienta del mercado que permite alcanzar los objetivos de la

organización.

 Analizar un nivel dado de rendimiento sobre la inversión

 Maximizar utilidades

 Maximizar la participación en el mercado

 Evitar la competencia basada en el precio

 Ajustar el precio a las expectativas del consumidor

EVALUACIÓN DEL MERCADO

Antes de establecer un precio es necesario determinar el mercado al cual estará dirigido a

nuestros productos de beefmaster parrilla.

De este grupo de consumidores potenciales que son hombres y mujeres de todas las edades

y todos los extractos socioeconómicos. Teniendo en cuenta que la mayoría de nuestros

clientes están dispuestos a probar un producto nuevo y ya que son productos totalmente

madurados llamándoles esto más la atención debido al cuidado que se debe tener en sus

cocciones y formas de asar.

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 DETERMINA LA DEMANDA

Para nuestra producción vamos a vender 750 platos para así sobrepasar el punto de equilibrio

general más utilidades que se nos cubran los costos y tengamos ganancias, aprovechado que

la fábrica estaría en Villavicencio (meta) donde los costos de trasporte son más baratos

nuestras promociones serán más asequibles, ya que el trasporte será mínimo y estas ganancias

es lo que harán que saquemos nuestras carnes parrillas de una excelente calidad a otros

municipios de la región.

Por otro lado, si la demanda es alta se fijará un precio alto y por lo contrario en caso de que

el consumo esperado sea bajo aun cuando el costo sea el mismo en ambas situaciones

3. Para el desarrollo de la presente actividad deberá identificar el costo

del producto o servicio y las cantidades que va a requerir para iniciar

el proyecto.

Precio de
Empresa
Producto/ Servicio compra o Cantidad requerida
proveedora
costo

7
 beef
rib eye 15000 250
master

beef
baby beef 15000 250
master

beff
t bone steak 15000 250
master

4. Se necesita establecer el precio de venta según el producto de acuerdo

a la estrategia de fijación de precios que más le convenga. Tenga en

cuenta solo 1 de las 4 estrategias que se presentan a continuación y

defina el precio de su producto:

Precio de Venta del producto / servicio

El precio
Producto/ Estrategia de Estrategia de
# Política de descuento basado en el
Servicio precios interno precios externo
valor
1 rib eye 45000
2 baby beef 45000
3 t bone steak 45000

5. Taller: La empresa ha establecido los siguientes históricos de ventas

del producto. Deberá calcular el pronóstico de ventas para los siguientes 4 años,

utilice la función “Pronóstico” de Excel:

Cantidad Pronóstico
Año vendida Año ventas

8
 2013 400 2018 565
2014 450 2019 600
2015 400 2020 635
2016 500 2021 670
2017 550

6. Como sabemos que su proyecto es nuevo en el mercado, para este

ejercicio deberá simular las ventas del semestre inmediatamente

anterior.

Luego, con esos datos, realice el pronóstico de venta para los siguientes 6 meses. Utilice la

función: pronóstico de Excel.

7. Elabore los siguientes presupuestos anuales y proyéctelos a 4 años:

7.1 Presupuesto de ventas:

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Unidades 565 600 635 670
Precio de
45000 45000 45000 45000
venta

7.2 Presupuesto de costos:

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Unidades 565 600 635 670

Precio de
15000 15000 15000 15000
compra

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 7.3 Presupuesto de Gastos Administrativos:

Año 1 Año2 Año 3 Año 4

Sueldos 3700000 3885000 4079250 4283212.5
Alquiler del
2200000 2288000 2379520 2474700
local
Seguros 531000 557550 585427 614698

Limpieza y
1200000 1248000 1297920 1349836
mantenimiento

Servicios
850000 890000 930000 970000
básicos
Útiles de
150000 180000 210000 240000
oficina

TOTAL 8631000 9048550 9482117 9932446.5

7.4 Presupuesto de Gastos de ventas

Año 1 Año2 Año 3 Año 4

Sueldos 3200000 3360000 3528000 3704400

Comisiones

Fletes 1400000 1456000 1514240 1574809

Promoción
y 1800000 1800000 1800000 1800000
publicidad

TOTAL 6400000 6616000 6842240 7079209

7.5 Depreciación proyectada

Año 1 Año2 Año 3 Año 4

Mobiliario 765156 765156 765156 765156

Equipo de
350000 350000 350000 350000
cómputo

Vehículo 384000 384000 384000 384000

TOTAL 1499156 1499156 1499156 1499156

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 7.6 Presupuesto de efectivo (Flujo de caja proyectado)

Año 1 Año2 Año 3 Año 4

INGRESOS
Cuentas por
25425000 27000000 28575000 30150000
cobrar
TOTAL
25425000 27000000 28575000 30150000
INGRESOS
EGRESOS
Cuentas por
8475000 9000000 9525000 10050000
pagar

Gastos
8631000 9048550 9482117 9932446.5
Administrativos

Gastos de
6400000 6616000 6842240 7079209
ventas
Pago de
impuestos
TOTAL
23506000 24664550 25849357 27061656
EGRESOS

FLUJO DE CAJA 1919000 2335450 2725643 3088344.5

7.7 Presupuesto Operativo (Estado de resultados proyectado)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

(+)Ventas 25425000 27000000 28575000 30150000
(-)Costos de ventas 8475000 9000000 9525000 10050000
UTILIDAD BRUTA 16950000 18000000 19050000 20100000
(-)Gastos
8631000 9048550 9482117 9932446.5
Administrativos
(-)Gastos de ventas 6400000 6616000 6842240 7079209
(-)Depreciación 1499156 1499156 1499156 1499156
=Utilidad antes de
419844 836294 1226487 1589188.5
impuestos

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(-)Impuestos (35%) 146945 292702 429270 556215

=Utilidad NETA 272899 543592 797217 1032973

8. Cuadro resumen de inversión inicial

En un cuadro, de acuerdo a necesidad, describa todos los elementos, recursos,

maquinarias y demás aspectos necesarios para dar inicio al proyecto.

Detalle de Inversiones Vida Útil

en Bienes de Uso Monto en Años

Equipo de cocina: Estufa, horno de microondas,

lava loza, refrigeradores, congeladores, mesa de

trabajo, asador, tarja, freidora, licuadoras.

1 38 257 800 10 años

2 Juegos de mesas 5 500 000 10 años

Utensilios: Sartenes, ollas, cazuelas.

3 1 500 000 2 años

Cristalería y loza: Refrigerador para bebidas,

coladores, cucharas medidoras, abrelatas,

4 4 500 000 3 años
cubiertos, platos (base, extendido, hondo, pastel,

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 tazón, postre), tazas (capuchino, americano,

espresso), vasos (jaibolero, caballitos, copas de

vino blanco, tinto, champagne y jerez),

cremeras, azucareras, saleros y pimenteros.

5 Uniformes Para cocineros y personal 2 500 000 1 año

Mantelería Manteles: (base, de diseño e

individuales), servilletas, delantales para

6 meseros y cocineros.

PAPELERÍA

Tarjetas de presentación Del lugar, gerente, chef

y dueño.

Comandas Para tomar los pedidos y entregarlos

a cocina.

Formatos Operativos De solicitud de víveres,

botellas y materiales.

Facturas Para proveedores y clientes.

Cartas Menús para los comensales, de comida y

7 vinos. 1 800 000 trimestral

8 PRINCIPALES INSUMOS 2 000 000 mensual

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 Abarrotes Harina, azúcar, latas de conserva, sal,

condimentos, salsas, mermeladas, agregados,

etc.

Carnes y embutidos Pollo, pescado, carnes rojas

y mariscos, carnes frías.

Productos lácteos Leche, crema, quesos.

Barra Agua embotellada, refrescos, jugos, vinos

y licores, hielo.

Frutas y verduras Frescas y congeladas.

Productos de limpieza Lava trastes,

9 detergentes, desengrasantes, escobas, esponjas. 250 000 trimestral

PERSONAL BÁSICO(trabajando por turnos)

10 4 meseros. 2 cantineros. 3 cocineros. 1 gerente. 3 700 000 mensual

11

12

13

14

15

16

14
17

18

19

20

Total Inversión en Bienes de Uso $ 60 007 800

9. Evaluación económica

9.1 Valor presente neto (VPN=VAN) Puede hacerlo en Excel

i = tasa de descuento = 11%

Cálculo de VAN y TIR, ver: https://www.youtube.com/watch?v=W9r7Cs_6M0A

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n = número de períodos

Interpretación del VPN:

Si VPN > 0 Aceptar proyecto

Si VPN < 0 Rechazar proyecto

Si VPN = 0 Indiferencia entre invertir en el proyecto a la tasa de oportunidad

9.2 Tasa interna de rentabilidad (TIR) Puede hacerlo en Excel

Interpretación:

VPN > 0 y TIR > 0 La rentabilidad es superior a la exigida después de recuperar toda

la inversión.

VPN = 0 y TIR > 0 La rentabilidad es igual a la exigida después de recuperar toda la

inversión.

VPN < 0 y TIR > 0 La rentabilidad es inferior a la exigida después de recuperar toda

la inversión.

VPN < 0 y TIR = 0 La rentabilidad es 0, pero se recupera toda la inversión.

VPN < 0 y TIR < 0 La rentabilidad es 0 y no se recupera toda o parte de la inversión.

9.3 Calcule el B/C

Interpretación del RBC

16
• Si la RBC > 1 Aceptar

• Si la RBC < 1 Rechazar

• Si la RBC = 1 Indiferencia

9.4 De acuerdo a los resultados obtenidos en el cálculo de la VAN y TIR,

Interprete su resultado y manifieste la decisión a partir de dicho resultado.

10.CONCLUSIONES

11.BIBLIOGRAFÍA-CIBERGRAFÍA

17
http://www.usfq.edu.ec/sobre_la_usfq/servicios/educacion/escuela_de_empresas/programas/Do
cuments/Ventas%20Profesionales/Elaboraci%C3%B3n%20de%20un%20Presupuesto%20de%20Ve
ntas.pdf

http://www.fao.org/3/a0323s/a0323s03.htm

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