PROYECTO DE INSTALACION DE UNA FABRICA DE ACEITE DE SOYA Y DE ALIMENTOS BALANCEADOS

PLANIFICACION ECONOMICA Y FINANCIERA

CUADRO Nº 1: DEMANDA EFECTIVA PROYECTADA DE ACEITE DE SOYA- SEGUN DESTINO (TM)

Mercado interno – Perú EEUU TOTAL DE

TOTAL DE
Año Aceite de Soyarina Torta de Aceite de Soyarina ACEITE DE
SOYARINA
SOYA
soya Soya soya
2024 3,209 9,533 40,362 1,897 13,132 5,106 22,665
2025 3,376 10,025 42,036 2,195 13,373 5,571 23,398
2026 3,701 10,621 44,268 2,613 13,755 6,314 24,376
2027 3,925 11,021 45,663 3,041 13,997 6,966 25,018
2028 4,306 11,504 48,639 3,292 14,331 7,598 25,835
2029 4,640 12,006 51,801 3,646 14,759 8,286 26,765
2030 5,069 12,481 53,940 4,018 14,992 9,087 27,473
2031 5,375 12,871 37,014 4,418 15,373 9,793 28,244
2032 5,878 13,253 59,241 4,659 15,736 10,537 28,989
2033 6,333 13,922 63,426 4,948 16,210 11,281 30,132

1) DETERMINACION DE PRESUPUESTO DE INGRESO - VENTAS

Tamaño de planta aceite de soya 9500 TM/año Tamaño de planta para Soyarina

Demanda efectiva en Loreto; San Martin y Ucayali 11 % Demanda efectiva en Loreto; San Martin y Ucaya

Demanda efectiva resto de Departamentos de la Amazonia: 89 % Demanda efectiva resto de Departamentos de la A

- Mercado interno: 6230 /TM

Aceite de soya s/ Tipo C
2470 /TM
Soyarina s/
- Precio de venta: Torta de Soya 920 /TM
s/
- Exportación : Aceite de soya 9583 /TM
s/
3774 /TM
Soyarina s/
 CUADRO Nº 2: PROGRAMA DE PRODUCCION DE ACEITE DE SOYA ™

Año Demanda efectiva

Perú EEUU Total
Total Loreto, San M. Resto Total

y Ucayali Dptos.

(1) (2) = 0.11x (1) (3) = 0.89x(1) (4) (7) = (1)+(4)

2024 3209 353 2856 1897 5106

2025 3376 371 3005 2195 5571
2026 3701 407 3294 2613 6314
2027 3925 432 3493 3041 6966
2028 4306 474 3832 3292 7598
2029 4640 510 4130 3646 8286
2030 5069 558 4511 4018 9087
2031 5375 591 4784 4418 9793
2032 5878 647 5231 4659 10537
2033 6333 697 5636 4948 11281

maño de planta para Soyarina 28000 TM/año

emanda efectiva en Loreto; San Martin y Ucayali 11 %
emanda efectiva resto de Departamentos de la Amazonia: 89 %

3.7
TE DE SOYA ™ CUADRO Nº 2: PROGRAMA DE PRODUCCION

Programa de Producción Año Demand

Perú EEUU Total Perú
Loreto, San M. Resto Total Total Total

y Ucayali Dptos.

(8) = (2) (9) (10)=(8)+(9) (13)=(4) (10)+(13) (1)

torta de soya
353 2856 3209 1897 5106 31249 2024 9533
371 3005 3376 2195 5571 34095 2025 10025
407 3294 3701 2613 6314 38642 2026 10621
432 3493 3925 3041 6966 42632 2027 11021
474 3832 4306 3292 7598 46500 2028 11504
510 4130 4640 3646 8286 50710 2029 12006
558 4511 5069 4018 9087 55612 2030 12481
591 4491 5082 4418 9500 58140 2031 12871
647 4194 4841 4659 9500 58140 2032 13253
697 3855 4552 4948 9500 58140 2033 13922
PROGRAMA DE PRODUCCION DE SOYARINA ™

Demanda efectiva Programa de Producción

Perú EEUU Total Perú EEUU
Loreto, San M. Resto Total Loreto, San M. Resto Total Total

y Ucayali Dptos. y Ucayali Dptos.

(2) = 0.11x (1) (3) = 0.89x(1) (4) (7) = (1)+(4) (8) = (2) (9) (10)=(8)+(9) (13)=(4)

1049 8484 13132 22665 1049 8484 9533 13132

1103 8922 13373 23398 1103 8922 10025 13373
1168 9453 13755 24376 1168 9453 10621 13755
1212 9809 13997 25018 1212 9809 11021 13997
1265 10239 14331 25835 1265 10239 11504 14331
1321 10685 14759 26765 1321 10685 12006 14759
1373 11108 14992 27473 1373 11108 12481 14992
1416 11455 15373 28244 1416 11211 12627 15373
1458 11795 15736 28989 1458 10806 12264 15736
1531 12391 16210 30132 1531 10259 11790 16210
ón
Total

(10)+(13)
requerimiento de torta de soya
22665 20172
23398 20824
24376 21695
25018 22266
25835 22993
26765 23821
27473 24451
28000 24920
28000 24920
28000 24920
CUADRO Nº 3: PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
Producción aceite de soya (TM) Ingresos por ventas
Perú EEUU Total Perú
AÑO (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) = 6.230 x
(1)

2024 3,209 1,897 5,106 19,992

2025 3,376 2,195 5,571 21,032
2026 3,701 2,613 6,314 23,057
2027 3,925 3,041 6,966 24,453
2028 4,306 3,292 7,598 26,826
2029 4,640 3,646 8,286 28,907
2030 5,069 4,018 9,087 31,580
2031 5,375 4,418 9,793 33,486
2032 5,878 4,659 10,537 36,620
2033 6,333 4,948 11,281 39,455

CUADRO Nro. 4: PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS SOYA

Año Producción
Costo de materiales directos
(TM ) (Miles de soles)
(1) (1) * 1.450
2024 5106 7404
2025 5571 8078
2026 6314 9155
2027 6966 10101
2028 7598 11017
2029 8286 12015
2030 9087 13176
2031 9793 14200
2032 10537 15279
2033 11281 16357
Ingresos por ventas (Miles de soles) Producción de soyarina (TM)
EEUU Total Perú EEUU
(5) = 9.583 x (4) + (5) AÑO (1) (2)
(2)

18,179 38,171 2024 9,533 13,132

21,035 42,067 2025 10,025 13,373
25,040 48,098 2026 10,621 13,755
29,142 53,595 2027 11,021 13,997
31,547 58,374 2028 11,504 14,331
34,940 63,847 2029 12,006 14,759
38,504 70,084 2030 12,481 14,992
42,338 75,824 2031 12,871 15,373
44,647 81,267 2032 13,253 15,736
47,417 86,871 2033 13,922 16,210

CUADRO Nro. 4: PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS HARINA DE PESCADO

Costo de
Año Producción
materiales
directos
(TM ) (Miles de soles)
(1) (1) * 2.020
2024 22665 45783
2025 23398 47264
2026 24376 49240
2027 25018 50536
2028 25835 52187
2029 26765 54065
2030 27473 55495
2031 28244 57053
2032 28989 58558
2033 30132 60867
ón de soyarina (TM) Ingresos por ventas (Miles de soles)
Total Perú EEUU Total
(3) = (1) + (2) (4) = 2.470x (1) (5) = 3.774 x (4) + (5) AÑO
(2)

22,665 23,547 49,560 73,107 2024

23,398 24,762 50,470 75,231 2025
24,376 26,234 51,911 78,145 2026
25,018 27,222 52,825 80,047 2027
25,835 28,415 54,085 82,500 2028
26,765 29,655 55,700 85,355 2029
27,473 30,828 56,580 87,408 2030
28,244 31,791 58,018 89,809 2031
28,989 32,735 59,388 92,123 2032
30,132 34,387 61,177 95,564 2033
Producción de Torta de soya (TM) Ingresos por ventas (Miles de
Perú Total Perú soles) Total
(1) (2) = 0.920 x
(1)

40,362 40,362 37,133 37,133

42,036 42,036 38,673 38,673
44,268 44,268 40,727 40,727
45,663 45,663 42,010 42,010
48,639 48,639 44,748 44,748
51,801 51,801 47,657 47,657
53,940 53,940 49,625 49,625
37,014 37,014 34,053 34,053
59,241 59,241 54,502 54,502
63,426 63,426 58,352 58,352
 torta de soya

años
total de produccion de torta de soya torta de soya en soyarina

2024 31249 20172

2025 34095 20824
2026 38642 21695
2027 42632 22266
2028 46500 22993
2029 50710 23821
2030 55612 24451
2031 58140 24920
2032 58140 24920
2033 58140 24920
 torta de soya

diferencia de produccion demanda efectiva de torta deventa de torta de soya precio de venta

11077 40362 11077 10190.7

13270 42036 13270 12208.7
16947 44268 16947 15591.3
20366 45663 20366 18736.6
23507 48639 23507 21626.1
26889 51801 26889 24738.3
31161 53940 31161 28668.6
33220 37014 33220 30562.4
33220 59241 33220 30562.4
33220 63426 33220 30562.4
CUADRO Nro. 5: PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Cantidad de Remunera Beneficio Total costo de mano

trabajadores (1) ción s sociales obra directa
mensual y otros Por trabajador
PUESTO Turno (S/ mes x egresos (S/ mes x
trabajador (S/ mes x trabajador)
es) (2) trabajador (4)= (2) +(3)
) (3)= (2) x
Ayudante 1° 4 550 0.1808 99.4 649.4
2° 3 688 124.3 811.8
3° 3 826 149.3 974.8
1° 22 700 126.6 826.6
Operario 2° 22 875 158.2 1033.2
3° 22 1050 189.8 1239.8
Total mes (S//mes)
Total año (S//año)
/mes x
Remuneraciónes: Ayudante: S/ 550
trabajador
Operario: S/ 700 /mes x
trabajador

CUADRO Nro. 6: PRESUPUESTO DE MATERIALES INDIRECTOS ACEITE DE SOYA CUADRO Nro. 6: PRESUPUESTO

Producción Costo de
materiales
indirectos
Año Año
(TM ) (Miles de soles)
(1) (1) * 0.120
2024 5106 613 2024
2025 5571 669 2025
2026 6314 758 2026
2027 6966 836 2027
2028 7598 912 2028
2029 8286 994 2029
2030 9087 1090 2030
2031 9793 1175 2031
2032 10537 1264 2032
2033 11281 1354 2033
Total costo de mano de
obra directa
Total (S/ mes)
(1) x (4)

2,598
2,435
2,924
18,184
22,730
27,276
76,149
913,783

RO Nro. 6: PRESUPUESTO DE MATERIALES INDIRECTOS SOYARINA CUADRO Nro. 6: PRESUPUESTO DE MATERIALES IN

Producción Costo de
materiales
indirectos
Año
(TM ) (Miles de soles)
(1) (1) * 0.084
22665 1904 2024
23398 1965 2025
24376 2048 2026
25018 2102 2027
25835 2170 2028
26765 2248 2029
27473 2308 2030
28244 2372 2031
28989 2435 2032
30132 2531 2033
o. 6: PRESUPUESTO DE MATERIALES INDIRECTOS TOTA DE SOYA

Producción Costo de
materiales
indirectos
(TM ) (Miles de soles)
(1) (1) * 0.024
40362 969
42036 1009
44268 1062
45663 1096
48639 1167
51801 1243
53940 1295
37014 888
59241 1422
63426 1522
CUADRO Nro. 7: PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

Cantidad Remuneració Beneficios Total costo de mano de obra

n indirecta
de mensual sociales y Por Total

Departamento Puesto Turno trabajadores otros egresos trabajador

(1) (S//mes x (S//mes x (S//mes x (S//mes)

trabajador) trabajador) trabajador)
(2) (3) = (2) x (4) = (2) + (3) (1) x (4)
0.1808
Secretaria 1° 1 650 117.5 767.5 768
1° 3 940 170.0 1110.0 3,330
2° 2 1175.0 212.4 1387.4 2,775
Técnico
3° 1 1410.0 254.9 1664.9 1,665
Producción
Jefe de 1° 2 1720 311.0 2031.0 4,062
Planta 2° 2 2150 388.7 2538.7 5,077
3° 2 2580 466.5 3046.5 6,093
Jefe Dpto. 1° 1 2600 470.1 3070.1 3,070
Ayudante 1° 1 550 99.4 649.4 649
Operario 1° 1 700 126.6 826.6 827
Secretaria 1° 1 650 117.5 767.5 768
1° 5 940 170.0 1110.0 5,550
Control de Técnico 2° 4 1175.0 212.4 1387.4 5,550
Calidad 3° 4 1410 254.9 1664.9 6,660
Jefe Dpto. 1° 1 2600 470.1 3070.1 3,070
1° 2 550 99.4 649.4 1,299
Ayudante 2° 1 688 124.3 811.8 812
3° 1 826 149.3 974.8 975
1° 3 940 170.0 1110.0 3,330
Mantenimiento
Técnico 2° 3 1175.0 212.4 1387.4 4,162
3° 3 1410 254.9 1664.9 4,995
Secretaria 1° 1 650 117.5 767.5 768
Jefe Dpto. 1° 1 2600 470.1 3070.1 3,070
1° 1 550 99.4 649.4 649
Ayudante
2° 1 688 124.4 812.4 812
Secretaria 1° 1 650 117.5 767.5 768
Logística
1° 1 940 170.0 1110.0 1,110
Técnico
2° 1 1175.0 212.4 1387.4 1,387
Jefe Dpto. 1° 1 2600 470.1 3070.1 3,070
Total mes (S//mes) 77,119
Total año 925,431
(S//año)
 Remuneración
Puesto
(S// mes x trabajador) -
1er turno

Ayudante 550

Operario 700

Secretaria 650

Técnico 940
Jefe de Planta 1720
Jefe de Dpto 2600
Gerente General 4100
CUADRO N° 8: DEPRECIACIONES - GASTOS DE FABRICACIÓN

Inversión según tipo de moneda Total

U.S.$ Miles de soles inversión Vida útil

Activo fijo tangible Miles de soles (Años)

(1) (2) (3)=(1)*0.0037+( (4)

2)
Edificios de planta 1640 1640 30
Maquinaria y equipos 1920000 5340 12444 10

Instalaciones 864 864 10

Montaje de maq. Y 36000 290 423 10

equipos
Imprevistos (10 %)
Total depreciación anual

A N° 9: ENERGÍA ELÉCTRICA, COMBUSTIBLES Y REPUESTOS E INSUMOS DE MANTENIMIENTO ACEITE DE SOYA

Energía Repuestos e
insumos
Producción eléctrica Combustibles de
mantenimiento
Año
(TM ) (Miles de soles) (Miles de soles) (Miles de soles)

(1) (1) x 0.095 (1) x 0.105 (2) = (4)t-1 x

0.08
2024 5106 485 536 452
2025 5571 529 585 488
2026 6314 600 663 527
2027 6966 662 731 569
2028 7598 722 798 615
2029 8286 787 870 664
2030 9087 863 954 717
2031 9793 930 1028 775
2032 10537 1001 1106 837
2033 11281 1072 1185 904
Depreciación

(Miles de
soles/año)
(3)/(4)

55
1244

86

42

142.78
1571

A N° 9: ENERGÍA ELÉCTRICA, COMBUSTIBLES Y REPUESTOS E INSUMOS DE MANTENIMIENTO SOYARINA

Energía Repuestos e
insumos
Producción eléctrica Combustibles de
mantenimiento
Año
(TM ) (Miles de (Miles de soles) (Miles de soles)
soles)
(1) (1) x 0.138 (1) x 0.181 (2) = (4)t-1 x 0.08

2024 22665 3128 4102 452

2025 23398 3229 4235 488
2026 24376 3364 4412 527
2027 25018 3452 4528 569
2028 25835 3565 4676 615
2029 26765 3694 4844 664
2030 27473 3791 4973 717
2031 28244 3898 5112 775
2032 28989 4000 5247 837
2033 30132 4158 5454 904
NTENIMIENTO SOYARINA A N° 9: ENERGÍA ELÉCTRICA, COMBUSTIBLES Y REPUESTOS E INSUMOS DE MANTENIMIENTO TORT

Energía Repuestos e
insumos
Producci eléctrica Combusti de
ón bles mantenimient
Año o
(TM ) (Miles de (Miles de (Miles de
soles) soles) soles)
(1) (1) x (1) x (2) = (4)t-1 x
0.019 0.021 0.08
2024 40362 767 848 452
2025 42036 799 883 488
2026 44268 841 930 527
2027 45663 868 959 569
2028 48639 924 1021 615
2029 51801 984 1088 664
2030 53940 1025 1133 717
2031 37014 703 777 775
2032 59241 1126 1244 837
2033 63426 1205 1332 904
E MANTENIMIENTO TORTA DE SOYA
CUADRO N° 10: PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACIÓN ACEITE DE SOYA (Miles de soles)

Materiales Mano de Otros gastos indirectos Total

obra
indirectos indirecta Energía Combust Repuestos e gastos de
Año insumos
Depreciacio
eléctrica de fabricación
nes
mantenimie
nto
2024 613 925.43 485 536 452 1571.00 4582
2025 669 925 529 585 488 1571 4767
2026 758 925 600 663 527 1571 5044
2027 836 925 662 731 569 1571 5295
2028 912 925 722 798 615 1571 5542
2029 994 925 787 870 664 1571 5812
2030 1090 925 863 954 717 1571 6121
2031 1175 925 930 1028 775 1571 6404
2032 1264 925 1001 1106 837 1571 6704
2033 1354 925 1072 1185 904 1571 7009

CUADRO N° 10: PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACIÓN SOYARINA (Miles de soles)

Materiales Mano de Otros gastos indirectos Total

obra
indirectos indirecta Energía Combust Repuestos e gastos de
Año insumos
Depreciacio
eléctrica de fabricación
nes
mantenimie
nto
2024 613 925.43 3128 4102 452 1571.00 10791
2025 669 925 3229 4235 488 1571 11117
2026 758 925 3364 4412 527 1571 11557
2027 836 925 3452 4528 569 1571 11882
2028 912 925 3565 4676 615 1571 12264
2029 994 925 3694 4844 664 1571 12692
2030 1090 925 3791 4973 717 1571 13068
2031 1175 925 3898 5112 775 1571 13456
2032 1264 925 4000 5247 837 1571 13845
2033 1354 925 4158 5454 904 1571 14365

CUADRO N° 10: PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACIÓN TORTA DE SOYA (Miles de soles)

 Materiales Mano de Otros gastos indirectos Total
obra
indirectos indirecta Energía Combust Repuestos e gastos de
Año insumos
Depreciacio
eléctrica de fabricación
nes
mantenimie
nto
2024 613 925.43 767 848 452 1571.00 5176
2025 669 925 799 883 488 1571 5334
2026 758 925 841 930 527 1571 5552
2027 836 925 868 959 569 1571 5728
2028 912 925 924 1021 615 1571 5968
2029 994 925 984 1088 664 1571 6226
2030 1090 925 1025 1133 717 1571 6461
2031 1175 925 703 777 775 1571 5926
2032 1264 925 1126 1244 837 1571 6967
2033 1354 925 1205 1332 904 1571 7290
 Gastos de

Costos Costos fabricación

fijos variables en efectivo

2948 1634 3011

2417 1783 3196
2456 2020 3473
2498 2229 3724
2545 2431 3971
2596 2652 4241
2653 2908 4550
2715 3134 4833
2783 3372 5133
2858 3610 5438

Gastos de

Costos Costos fabricación

fijos variables en efectivo

2948 7843 9220

2417 8132 9546
2456 8534 9986
2498 8817 10311
2545 9153 10693
2596 9532 11121
2653 9854 11497
2715 10185 11885
2783 10512 12274
2858 10966 12794
 Gastos de

Costos Costos fabricación

fijos variables en efectivo

2948 2227 3605

2417 2350 3763
2456 2528 3981
2498 2662 4157
2545 2857 4397
2596 3066 4655
2653 3248 4890
2715 2656 4355
2783 3634 5396
2858 3891 5719
CUADRO N° 11: PRESUPUESTO DE MANUFACTURA ACEITE DED SOYA (Miles de soles)

Año Materiales Mano de Gastos de Total costo

Obra de
directos directa fabricación manufactura
2024 7404 914 4582 12900
2025 8078 914 4767 13759
2026 9155 914 5044 15113
2027 10101 914 5295 16309
2028 11017 914 5542 17473
2029 12015 914 5812 18740
2030 13176 914 6121 20211
2031 14200 914 6404 21518
2032 15279 914 6704 22897
2033 16357 914 7009 24281

CUADRO N° 11: PRESUPUESTO DE MANUFACTURA SOYARINA (Miles de soles)

Año Materiales Mano de Gastos de Total costo

Obra de
directos directa fabricación manufactura
2024 45783 914 10791 57488
2025 47264 914 11117 59294
2026 49240 914 11557 61710
2027 50536 914 11882 63332
2028 52187 914 12264 65365
2029 54065 914 12692 67672
2030 55495 914 13068 69477
2031 57053 914 13456 71422
2032 58558 914 13845 73316
2033 60867 914 14365 76146
CUADRO N° 12: PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA - DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN

Cantidad Remuneración Beneficios Total costo de mano de obra

directa
de mensual sociales y Por Total
trabajadores otros egresos trabajador
Puesto Turno
(1) (S//mes x (S//mes x (S//mes x (S//mes)
trabajador) trabajador) trabajador)
(2) (3) = (2) x (4) = (2) + (3) (1) x (4)
0.1808
Ayudante 1° 2 550 99.4 649.4 1299
Operario 1° 3 700 126.6 826.6 2480
Secretaria 1° 1 650 117.5 767.5 768
Técnico 1° 2 940 170.0 1110.0 2220
Jefe Dpto. 1° 1 2600 470.1 3070.1 3070
Total mes (S//mes) 9,836
Total año (S//año) 118,033

CUADRO N° 13: PRESUPUESTO DE FLETES E IGV ACEITE DE SOYA CUADRO N° 13: PRESUPUE
Producción (TM ) Perú
Perú Ingresos Fletes** IGV*
Resto de por ventas
Año departame EEUU (Miles de (Miles de (Miles de Año
ntos soles) soles) soles)
(1) (2) (3) [(1) + (2)] x (3) x 0.18
0.354
2024 2856 1897 19992 1683 3599 2024
2025 3005 2195 21032 1841 3786 2025
2026 3294 2613 23057 2091 4150 2026
2027 3493 3041 24453 2313 4401 2027
2028 3832 3292 26826 2522 4829 2028
2029 4130 3646 28907 2753 5203 2029
2030 4511 4018 31580 3019 5684 2030
2031 4784 4418 33486 3257 6028 2031
2032 5231 4659 36620 3501 6592 2032
2033 5636 4948 39455 3747 7102 2033
 Puesto Remuneración

(S// mes x
trabajador) - 1er
Ayudante turno 550

Operario 700

Secretaria 650

Tecnico 940
Jefe de dep 2600

UADRO N° 13: PRESUPUESTO DE FLETES E IGV SOYARINA

Producción (TM ) Perú
Perú Ingresos Fletes** IGV*
Resto de por ventas
departame EEUU (Miles de (Miles de (Miles de
ntos soles) soles) soles)
(1) (2) (3) [(1) + (2)] x (3) x 0.18
0.354
8484 13132 23547 7652 4238
8922 13373 24762 7893 4457
9453 13755 26234 8216 4722
9809 13997 27222 8427 4900
10239 14331 28415 8698 5115
10685 14759 29655 9007 5338
11108 14992 30828 9239 5549
11455 15373 31791 9497 5722
11795 15736 32735 9746 5892
12391 16210 34387 10125 6190
CUADRO N° 14: PRESUPUESTO DE GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN (Miles de soles) aceite de soya
Año Gastos de Mano de Fletes IGV Total Gastos
obra de
publicidad Dpto. comercializac
Comerci ión
aliz.
2024 881 118 1683 3599 6280
2025 881 118 1841 3786 6626
2026 520 118 2091 4150 6879
2027 520 118 2313 4401 7353
2028 520 118 2522 4829 7989
2029 520 118 2753 5203 8594
2030 520 118 3019 5684 9342
2031 520 118 3257 6028 9923
2032 520 118 3501 6592 10731
2033 520 118 3747 7102 11487

CUADRO N° 14: PRESUPUESTO DE GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN (Miles de soles) SOYARINA

Año Gastos de Mano de Fletes IGV Total Gastos
obra de
publicidad Dpto. comercializac
Comerci ión
aliz.
2024 881 118 7652 4238 12890
2025 881 118 7893 4457 13349
2026 520 118 8216 4722 13576
2027 520 118 8427 4900 13965
2028 520 118 8698 5115 14450
2029 520 118 9007 5338 14983
2030 520 118 9239 5549 15426
2031 520 118 9497 5722 15858
2032 520 118 9746 5892 16276
2033 520 118 10125 6190 16952
CUADRO Nro. 15: PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA

Cantidad Remuneración Beneficios Total costo de mano de obra

indirecta
de mensual sociales y Por Total
trabajadores otros egresos trabajador
Departamento Puesto Turno
(1) (S//mes x (S//mes x (S//mes x (S//mes)
trabajador) trabajador) trabajador)
(2) (3) = (2) x 0.18 (4) = (2) + (3) (1) x (4)

Secretaria 1° 1 650 117.0 767.0 767

Contabilidad Técnico 1° 2 940 169.2 1109.2 2,218

de costos Ayudante 1° 1 550 99.0 649.0 649

Jefe Dpto. 1° 1 2600 468.0 3068.0 3,068

Relaciones Secretaria 1° 1 650 117.0 767.0 767

industriales Técnico 1° 2 940 169.2 1109.2 2,218
Jefe Dpto. 1° 1 2600 468.0 3068.0 3,068
Gerencia Secretaria 1° 1 650 117.0 767.0 767
general Gerente 1° 1 4100 738.0 4838.0 4,838
general
Total mes (S//mes) 18,361
Total año (S//año) 220,330
 Puesto Remuneración
(S// mes x trabajador) - 1er
turno
Ayudante 550

Operario 700

Secretaria 650

Técnico 940
Jefe de Planta 1720

Jefe de Dpto 2600

Gerente 4100
General
cuadro 16

inversiones miles de soles vida de util años

activo finje tangible

1 2

edificio de oficinas administrativas 1120 30

maquinas , muebles e instalaciones de oficinas 328 10

inprevistos (10%)

total depreacion anual

depreciacion

1/2

37
33

74
cuadro 17 amortizacion de tangibles

según tipos de monedas

activo tipo tangible US$ MILES DE SOLES

1 2
ivestigaciones estudio de proyecto 240
gastos de organización y tramitacion 262
ingenieria y administracion de la instalacion 428
puesta en marcha 376
entrenamiento personal 456
know how asistencia tecnica 2520
gastos financieros 48313
imprevistos ( 10 %) 62221.2 73.4
total
 cuadro 18 presupuesto gastos administrativos

total de inversiones amortizaciones años

miles de soles / años 2024

3
2025
240 24 2026
262 26.2 2027
428 42.8 2028
376 37.6 2029
456 45.6 2030
2520 252 2031
144.939 14.4939 2032
260.06 26.006 2033
468.6999
uadro 18 presupuesto gastos administrativos

mano de obra administrativa depreciaciones amortizacion de intangibles internet y telefono

3634 77 469 185

3634 77 469 185
3634 77 469 185
3634 77 469 185
3634 77 469 185
3634 77 469 185
3634 77 469 185
3634 77 469 185
3634 77 469 185
3634 77 469 185
gastos diversos administrativos total de gastos administrativos

3800 8165
3800 8165
3800 8165
3800 8165
3800 8165
3800 8165
3800 8165
3800 8165
3800 8165
3800 8165
 tabla 19 presupuesto de gastos financieros

prestamo interes amortizacion

años semestre US$ US$ US$
miles de soles
1 2=6*0.065 4= p /10
S1
S2
2022 TOTAL
S1 743280 0
S2 1212720 48313.2
2023 TOTAL 1956000 48313.2
S1 127140 381.42
S2 127140 381.42
2024 TOTAL 254280 762.84
S1 127140 381.42
S2 127140 381.42
2025 TOTAL 254280 762.84
S1 127140 381.42 195600
S2 114426 343.278 195600
2026 TOTAL 101712 305.136 391200
S1 101712 305.136 195600
S2 88998 266.994 195600
2027 TOTAL 76284 228.852 391200
S1 76284 228.852 195600
S2 6357 19.071 195600
2028 TOTAL 50856 152.568 391200
S1 50856 152.568 195600
S2 38142 114.426 195600
2029 TOTAL 25428 76.284 391200
S1 25428 76.284 195600
S2 12714 38.142 195600
2030 TOTAL 38142 114.426 391200
 cuadro 20 costo unitario del producto

amortizacion saldo de deuda aceite de soya

U.S.$
miles de soles
rubro
costo manufactura
gastos de comercializacion
gastos de administracion
743280 gastos financieros
1956000 costo produccion total
cantidad de produccion
1956000 costo unitario
1956000
soyarina
1956000
1956000 rubro
costo manufactura
586.8 1760400 gastos de comercializacion
586.8 1564800 gastos de administracion
1173.6 gastos financieros
586.8 1369200 costo produccion total
586.8 1173600 cantidad de produccion
1173.6 costo unitario
586.8 978000
586.8 782400
1173.6
586.8 586800
586.8 391200
1173.6
586.8 195600
586.8 0
1173.6
tario del producto

2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031

12900 13759 15113 16309 17473 18740 20211 21518
6280 6626 6879 7353 7989 8594 9342 9923
8165 8165 8165 8165 8165 8165 8165 8165
763 763 305 229 153 76 114 0
28108 29312 30462 32056 33780 35575 37832 39606
5106 5571 6314 6966 7598 8286 9087 9793
5505 5262 4825 4602 4446 4293 4163 4044

2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031

57488 59294 61710 63332 65365 67672 69477 71422
12890 13349 13576 13965 14450 14983 15426 15858
8165 8165 8165 8165 8165 8165 8165 8165
763 763 305 229 153 76 114 0
79306 81571 83756 85691 88133 90896 93182 95445
22665 23398 24376 25018 25835 26765 27473 28244
3499 3486 3436 3425 3411 3396 3392 3379
 2032 2033
22897 24281
10731 11487
8165 8165
0 0
41793 43932
10537 11281
3966 3894

2032 2033
73316 76146
16276 16952
8165 8165
0 0
97757 101263
28989 30132
3372 3361
cudro 21
ACEITE DE SOYA
RUBRO 2024 2025 2026 2027
1. COSTO FIJO
A) costo de manufactura
mano de obra directa 914 914 914 914
gastos de fabricacion ( 1) 2948 2417 2456 2498
B) gastos de comercalizacion
gastos de propaganda 881 881 520 520
mano de obra-dpto.comercializacion 18 18 18 18
C)gastos de de administracion 8165 8165 8165 8165
D)gastos financieros 763 763 305 229
TOTAL COSTO FIJO 13689 13158 12378 12344
2.COSTO VARIABLE
A)costo de manufactura
materiales directos 7404 8078 9155 10101
gastos de fabricacion (2) 1634 1783 2020 2229
B)gastos de comercializacin
impuesto general en ventas 3599 3786 4150 4401
fletes 1683 1841 2091 2313
TOTAL DE COSTO VARIABLE 14319 15487 17417 19044
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 28008 28645 29795 31388
cantidad de produccion ™ 5106 5571 6314 6966
costo total unitario 5505 5262 4825 4602
costo variable unitario 2.804 2.780 2.758 2.734

SOYARINA

RUBRO 2024 2025 2026 2027

1. COSTO FIJO
A) costo de manufactura
mano de obra directa 914 914 914 914
gastos de fabricacion ( 1) 2948 2417 2456 2498
B) gastos de comercalizacion
gastos de propaganda 881 881 520 520
mano de obra-dpto.comercializacion 18 18 18 18
C)gastos de de administracion 8165 8165 8165 8165
D)gastos financieros 763 763 305 229
TOTAL COSTO FIJO 13689 13158 12378 12344
2.COSTO VARIABLE
A)costo de manufactura
materiales directos 45783 47264 49240 50536
gastos de fabricacion (2) 7843 8132 8534 8817
B)gastos de comercializacin
impuesto general en ventas 4238 4457 4722 4900
 fletes 7652 7893 8216 8427
TOTAL DE COSTO VARIABLE 65517 67746 70711 72680
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 79206 80904 83089 85024
cantidad de produccion ™ 22665 23398 24376 25018
costo total unitario 3499 3486 3436 3425
costo variable unitario 2.891 2.895 2.901 2.905
2028 2029 2030 2031 2032 2033

914 914 914 914 914 914

2545 2596 2653 2715 2783 2858

520 520 520 520 520 520

18 18 18 18 18 18
8165 8165 8165 8165 8165 8165
153 76 114 0 0 0
12315 12289 12384 12332 12400 12475

11017 12015 13176 14200 15279 16357

2431 2652 2908 3134 3372 3610

4829 5203 5684 6028 6592 7102

2522 2753 3019 3257 3501 3747
20799 22622 24788 26619 28743 30816
33114 34911 37172 38951 41143 43291
7598 8286 9087 9793 10537 11281
4446 4293 4163 4044 3966 3894
2.737 2.730 2.728 2.718 2.728 2.732

2028 2029 2030 2031 2032 2033

914 914 914 914 914 914

2545 2596 2653 2715 2783 2858

520 520 520 520 520 520

18 18 18 18 18 18
8165 8165 8165 8165 8165 8165
153 76 114 0 0 0
12315 12289 12384 12332 12400 12475

52187 54065 55495 57053 58558 60867

9153 9532 9854 10185 10512 10966

5115 5338 5549 5722 5892 6190

 8698 9007 9239 9497 9746 10125
75152 77943 80138 82458 84708 88147
87467 90232 92522 94790 97108 100622
25835 26765 27473 28244 28989 30132
3411 3396 3392 3379 3372 3361
2.909 2.912 2.917 2.919 2.922 2.925
CUADRO 22 PUNTO DE EQUILIBRIO
ACEITE DE SOYA
RUBRO 2024 2025 2026
a)cantidad de produccion ™ 5106 5571 6314
b)ingreso por ventas (miles de soles ) 38171 42067 48098
c)costo fijo totales (miles de soles) 13689 13158 12378
d)ingreso unitario (lu)(miles de soles)(b/a) 7.4757 7.5511 7.6176
e)costo variable unitario (cvu)(miles de soles /tm) 2.804 2.780 2.758
f)punto de equilibrio (ne)™c/d-e 2930 2758 2547
g)porcentaje de capacidad instalada(f/9500)*100 30.8 29.0 26.8

tamaño de planta 9500

SOYARINA

RUBRO 2024 2025 2026

a)cantidad de produccion ™ 22665 23398 24376
b)ingreso por ventas (miles de soles ) 73107 75231 78145
c)costo fijo totales (miles de soles) 13689 13158 12378
d)ingreso unitario (lu)(miles de soles)(b/a) 3.2255 3.2153 3.2058
e)costo variable unitario (cvu)(miles de soles /tm) 2.891 2.895 2.901
f)punto de equilibrio (ne)™c/d-e 40924 41080 40610
g)porcentaje de capacidad instalada(f/28000)*100 1461.6 1467.1 1450.4

TAMAÑO DE PLANTA = 28000

 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033
6966 7598 8286 9087 9793 10537 11281
53595 58374 63847 70084 75824 81267 86871
12344 12315 12289 12384 12332 12400 12475
7.6937 7.6828 7.7054 7.7126 7.7427 7.7125 7.7007
2.734 2.737 2.730 2.728 2.718 2.728 2.732
2489 2490 2481 2485 2454 2488 2511
26.2 26.2 26.1 26.2 25.8 26.2 26.4

2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033

25018 25835 26765 27473 28244 28989 30132
80047 82500 85355 87408 89809 92123 95564
12344 12315 12289 12384 12332 12400 12475
3.1996 3.1933 3.1891 3.1816 3.1798 3.1778 3.1715
2.905 2.909 2.912 2.917 2.919 2.922 2.925
41802 43317 44349 46803 47285 48475 50609
1492.9 1547.0 1583.9 1671.5 1688.8 1731.3 1807.5
CUADRO 23 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS

ACEITE DE SOYA

RUBRO 2024 2025 2026 2027

a) ingreso por ventas 38171 42067 48098 53595
b)costo de manufactura 12900 13759 15113 16309
c)utilidad bruta (a-b) 25271 28309 32985 37286
d)gastos de comercializacion 6280 6626 6879 7353
e)gastos de administracion 8165 8165 8165 8165
f)utilidad de operación (c-d-e) 10826 13518 17940 21768
g)gastos financieros 763 763 305 229
h)productos financieros 0 0 0 0
i)otros ingresos o productos 0 0 0 0
j)otros gastos 0 0 0 0
k)utilidad neta 11589 14281 18245 21997
l)impuesto a la renta ( 30% k) 3477 4284 5474 6599
m)reservas 0 1 2 3
n)utilidad neta despues de imp y reservas 8112 9996 12770 15395
o)dividendos a accionistas 3245 3998 5108 6158
p)utilidad neta retenida 11358 13994 17879 21553
q)utilidad neta retenida acumulada 11358 13994 17879 21553

soyarina

RUBRO 2024 2025 2026 2027

a) ingreso por ventas 73106 75231 78145 80047
b)costo de manufactura 57488 59294 61710 63332
c)utilidad bruta (a-b) 15618 15937 16435 16714
d)gastos de comercializacion 12890 13349 13576 13965
e)gastos de administracion 8165 8165 8165 8165
f)utilidad de operación (c-d-e) -5437 -5577 -5306 -5416
g)gastos financieros 762.84 762.84 305 229
h)productos financieros 0 0 0 0
i)otros ingresos o productos 0 0 0 0
j)otros gastos 0 0 0 0
k)utilidad neta -4674 -4814 -5001 -5187
l)impuesto a la renta ( 30% k) -1402 -1444 -1500 -1556
m)reservas 0 1 2 3
n)utilidad neta despues de imp y reservas -3272 -3371 -3502 -3634
o)dividendos a accionistas 1869 1926 2002 2078
p)utilidad neta retenida -1401 -1444 -1499 -1556
q)utilidad neta retenida acumulada -1401 -1444 -1499 -1556
 2028 2029 2030 2031 2032 2033
58374 63847 70084 75824 81267 86871
17473 18740 20211 21518 22897 24281
40900 45107 49873 54306 58370 62591
7989 8594 9342 9923 10731 11487
8165 8165 8165 8165 8165 8165
24747 28348 32367 36218 39474 42939
153 76 114 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
24900 28424 32481 36218 39474 42939
7470 8527 9744 10865 11842 12882
4 5 6 7 8 9
17426 19892 22730 25346 27624 30048
6970 7957 9092 10138 11050 12019
24397 27849 31823 35484 38675 42067
24397 27849 31823 35484 38675 42067

2028 2029 2030 2031 2032 2033

82500 85355 87408 89809 92123 95564
65365 67672 69477 71422 73316 76146
17136 17684 17931 18387 18806 15977
14450 14983 15426 15858 16276 16952
8165 8165 8165 8165 8165 8165
-5480 -5464 -5660 -5636 -5635 -9141
153 76 114 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
-5327 -5388 -5546 -5636 -5635 -9141
-1598 -1617 -1664 -1691 -1690 -2742
4 5 6 7 8 9
-3733 -3777 -3889 -3952 -3952 -6407
2135 2160 2225 2261 2262 3665
-1597 -1617 -1663 -1691 -1689 -2742
-1597 -1617 -1663 -1691 -1689 -2742
cuadro 24 estados de flujos electivos

rubro 2024 2025 2026

1.INGRESO EN EFECTIVO
ingresos por ventas (en efectivo) 38171 42067 48098
productos financieros
saldo inicial de caja 1339 32714 39302
total ingresos en efectivo 39510 74781 87400
2.EGRESOS EN EFECTIVO
materiales directos 7404 8078 9155
mano de obra directa 914 914 914
gastos defabricacion 3011 3196 3473
gastos de comercilizacion 6280 6626 6879
gastos de administracion 7619 7619 7619
gastos financieros 763 763 305
amortizacion de prestamo 1174
impuesto a la renta 3477 4284 5474
dividendos a accionistas 3245 3998 5108
total egresos en efectivo 32714 35479 40102
SALDO FINAL DE CAJA 32714 39302 47298
reserva para depreciaciones acumulada 1648 3296 4944
intereses generados por la reserva para deprec
reserva libre acumulada 31066 36006 42354
 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033

53595 58374 63847 70084 75824 81267 86871

47298 57022 68117 80847 95205 112535 131233

100893 115396 131964 150931 171029 193802 218104

10101 11017 12015 13176 14200 15279 16357 cuadro 21

914 914 914 914 914 914 914 cuadro21
3724 3971 4241 4550 4833 5133 5438 cuadro 10
7353 7989 8594 9342 9923 10731 11487 cuadro 23
7619 7619 7619 7619 7619 7619 7619 cuadro 18
229 153 76 114 0 0 0 cuadro 23
1174 1174 1174 1174 cuadro19
6599 7470 8527 9744 10865 11842 12882 cuadro23
6158 6970 7957 9092 10138 11050 12019 cuadro23
43871 47278 51117 55726 58494 62569 66718
57022 68117 80847 95205 112535 131233 151387
6592 8240 9888 11536 13184 14832 16480 cuadro 10

50430 59877 70959 83669 99351 116401 134907

1571 77
cuadro 25 INVERSION CAPITAL DE TRABAJO
aceite de soya

rubro año 2024 2 meses

materiales directos 7404 1234
mano de obra directa 914 152
materiales indirectos 613 102
mano de obra indirecta 925 154
energia electrica 485 81
combustibles 536 89
respuestos e insumos de mantenoimiento 452 75
gastos de comercializacion 6280 1047
gastos de administracion 1571 262
imprevistos 2008 335
total capital de trabajo 21188 3531

SOYARINA

rubro AÑO 2024 2 MESES

materiales directos 45783 7631
mano de obra directa 914 152
materiales indirectos 613 102
mano de obra indirecta 925 154
energia electrica 3128 521
combustibles 4102 684
respuestos e insumos de mantenoimiento 452 75
gastos de comercializacion 12890 2148
gastos de administracion 8165 1361
imprevistos 2008 335
total capital de trabajo 78980 13163