PROYECCION DE

PROYECCION DE VENTAS VENTAS DE Prendas

DE Utileria Para Dormitorios a Base de Tejido
PRODUC
PRODUCCION
AÑOS AÑOS CION gorra poncho chalina
(TM.)
(TM.)
2018 755.62 2018 600.00 240 180 180 600
2019 763.93 2019 636.00 276 180 180 636
2020 772.34 2020 660.00 300 180 180 660
2021 780.83 2021 720.00 360 180 180 720
2022 789.42 2022 768.00 408 180 180 768

PLAN DE PRODUCCION MENSUAL DE UTILERIAS PARA

PRODUCCION
AÑO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
(TM)
2018 755.62 62.97 62.97 62.97 62.97 62.97 62.97 62.97 62.97 62.97 62.97 62.97 62.97
2019 763.93 63.66 63.66 63.66 63.66 63.66 63.66 63.66 63.66 63.66 63.66 63.66 63.66
2020 772.34 64.36 64.36 64.36 64.36 64.36 64.36 64.36 64.36 64.36 64.36 64.36 64.36
2021 780.83 65.07 65.07 65.07 65.07 65.07 65.07 65.07 65.07 65.07 65.07 65.07 65.07
2022 789.42 65.79 65.79 65.79 65.79 65.79 65.79 65.79 65.79 65.79 65.79 65.79 65.79

PLAN DE PRODUCCION MENSUAL DE PRENDAS A BASE

PRODUCCION
AÑO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
(TM)
2018 600.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
2019 636.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00
2020 660.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
2021 720.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
2022 768.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00

Cantidad Precio por Unidad Ingreso total por cada prenda

Ventas en precio
AÑOS ingreso total gorra poncho chalina gorra poncho chalina gorra poncho chalina ingreso total
Conjuntos unitario
2018 755.62 120 90,674.69 240 180 180 15 25 10 3600 4500 1800 9,900.00
2019 763.93 125 95,491.78 276 216 204 15 25 10 4140 5400 2040 11,580.00
2020 772.34 130 100,403.88 300 252 228 16 25 10 4800 6300 2280 13,380.00
2021 780.83 123 96,042.49 360 288 252 18 25 10 6480 7200 2520 16,200.00
2022 789.42 124 97,888.38 408 324 276 20 25 10 8160 8100 2760 19,020.00

Ingreso de los
AÑOS
dos productos

2018 100,574.69
2019 107,071.78
2020 113,783.88
2021 112,242.49
2022 116,908.38
 INFRAESTRUCTURA
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS
UNITARIO TOTAL
I. TERRENOS m2 56 100
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL -
Planta de procesamiento m2 10 150
Areas administrativas m2 5 200
Almacenes m2 10 200
laboratorio m2 8 300
Servicios Higienicos m2 3 300
Patio de Maniobras m2 20 25
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA -
Cerco Perimetrico ml 50 25
Caseta de Guardiania m2 4 50
Accesos y Veredas m2 10 60
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES -
 MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTAS

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL

MAQUINARIA 5,200.00
Maquina recta 1 2,200 2,200.00
Maquina remalladora 1 3,000 3,000.00
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 484.50
Kit de tejidos 47.50
Palos de tejer 5 2.00 10.00
Grochet 5 1.50 7.50
Agujas de coser 5 0.50 2.50
Separador de puntos 5 3.00 15.00
Tejido 5 2.50 12.50
Kit de coser 437.00
Alfileres con alfiletero 3 3.00 9.00
Pinza 1 2.00 2.00
Piquetero 2 3.00 6.00
Descosedor 2 2.00 4.00
Surtido de hilos de poliester 10 13.00 130.00
Kit de escuadras 1 20 20.00
Plancha 1 200.00 200.00
Tijera 2 23.00 46.00
Bobina 3 5.00 15.00
Carreteles 5 1.00 5.00
EQUIPOS DE OFICINA 1,870.00
Impresora 1 350.00 350.00
Engranpador 1 20.00 20.00
Laptop 1 1,500 1,500.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 7,554.50

VEHICULOS

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL

-
-
TOTAL VEHICULOS -

MUEBLES Y ENSERES

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL

Planchadora 2 40.000 80.00

Mesa para hacer diseños 2 150.000 300.00
Sillas 10 15.000 150.00
Maniquis 8 80.000 640.00
Mostradores 2 300.000 600.00
Armarios 2 150.000 300.00
Andavios 3 180.000 540.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 2,610.00
 GASTOS PRE OPERATIVOS- INVERSION FIJA INTAN
DESCRIPCION TOTAL
Capacitación en confección y manejo de las m 100.00
Capacitación en tejido 100.00
Capacitación en estampados 150.00
Licencia Municipal 80.00
Certificado Defensa Civil 100.00
Constitución y tramites de Sunat 250.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 780.00

Nota: los componentes de intangibles han sido considerados para

fines didácticos, los formuladores de planes de negocios deberán
considerar todos los componentes que realmente sean necesarios
para la implementación de la propuesta empresarial
 Ciclo de conversion en efectivo
Ciclo de producción 15
Periodo de desfase 0.0417

CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO COSTO TOTAL

I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 900.00
Telas
Insumos complementarios 900.00

II.MANO DE OBRA 2,045.00

Mano de Obra Directa 465.00
Mano de Obra Indirecta 465.00
Mano de obra Operación 465.00
Mano de Obra Administrativa 650.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 257.08
Publicidad y marketing 6.46
Materiales de empaque 120.00
Movilidad local 13.33
Servicios de matenimiento y reparaciones 10.00
Servicios basicos 85.00
Utiles de oficina y limpieza 22.29
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 3,202.08

NOTA: el ciclo productivo es el número de días que va desde el momento en que se compran los insumos hasta que se recibe el pago por
la venta del producto que se elaboro con estos insumos, por lo tanto el N° de días a financiar estara determinado por el ciclo de producción
+ ciclo de cobranza - N° de días de crédito de proveedores.
 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
CONCEPTO TOTAL
I.INVERSION FIJA 10,944.50
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 10,164.50
I.1.1. INFRAESTRUCTURA -
I.1.2. MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTAS 7,554.50
I.1.3. VEHICULOS -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2,610.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 780.00
1.2.1. GASTOS PREOPERATIVOS 780.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 3,202.08
TOTAL INVERSIÒN 14,146.58
 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
DEPRECIACIÓN (AÑOS) DEP.
VIDA TASA DE DEP. VALOR
CONCEPTO VALOR ACUMULAD
UTIL DEP. ANUAL 1 2 3 4 5 RESIDUAL
A
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS - - - - - - - - - - -
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 10,165 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 5,082 5,082
I.1.2. INFRAESTRUCTURA - 20 0.05 - - - - - - - -
I.1.3. MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTAS 7,555 10 0.1 755 755 755 755 755 755 3,777 3,777
I.1.4. VEHICULOS - 10 0.1 - - - - - - - -
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 2,610 10 0.1 261 261 261 261 261 261 1,305 1,305
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 780 156 156 156 156 156 780 -
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 780 5 0.2 156 156 156 156 156 156 780 -
TOTAL ( II + III) 1,172 1,172 1,172 1,172 1,172 11,725 5,082
 ESTRUCTURA DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

CONTRAPARTIDA
TOTAL
CONCEPTO
INVERSIÓN
Capital Propio Financiamiento
TOTAL INVERSIÒN 22,746.00 - 22,746.00
PORCENTAJE 100.00% 0.00% 100%
ELABORACION PROPIA

PRESTAMO -
APORTE ESTADO+SOCIOS 22,746.00
TOTAL 22,746.00

.
PRESTAMO -
Tasa Efectiva Anual = TEA 18%

Tasa de Interes mensual = Tim 0.0139 1.39%

PERIODO (meses) 36
CUOTA (mensual) S/. 0.00 -

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

Periodos Saldo Inicial Amortizacion Intereses Cuota Saldo Final Escudo Fiscal
1 - - - - - -
2 - - - - - -
3 - - - - - -
4 - - - - - -
5 - - - - - -
6 - - - - - -
7 - - - - - -
8 - - - - - -
9 - - - - - -
10 - - - - - -
 11 - - - - - -
12 - - - - - -
13 - - - - - -
14 - - - - - -
15 - - - - - -
16 - - - - - -
17 - - - - - -
18 - - - - - -
19 - - - - - -
20 - - - - - -
21 - - - - - -
22 - - - - - -
23 - - - - - -
24 - - - - - -
25 - - - - - -
26 - - - - - -
27 - - - - - -
28 - - - - - -
29 - - - - - -
30 - - - - - -
31 - - - - - -
32 - - - - - -
33 - - - - - -
34 - - - - - -
35 - - - - - -
36 - - - - - -

CUADRO SE DERVICIO A LA DEUDA

PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
SALDO INICIAL - - -
AMORTIZACION - - -
INTERESES - - -
CUOTA 0.00 0.00 0.00
SALDO FINAL - - -
ESCUDO FISCAL - - -
 REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL
COSTO
ÍNDICE DE
COSTO COSTO TOTAL
PERSONAL PARTICIPACIÓ CANTIDAD
UNITARIO MENSUAL ANUAL
N
S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 11,160.00
Operadores de Maquinas y equipos 1 1 930.00 930.00 11,160.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 11,160.00
Jefe de Produccion 1 1 930.00 930.00 11,160.00
MANO DE OBRA VENTA 11,160.00
Vendedores 1 1 930.00 930.00 11,160.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 15,600.00
Gerente General 1 1 1,300.00 1,300.00 15,600.00
COSTO TOTAL ANUAL 49,080.00
CALCULO DE COSTOS DE PRODUCCION Y OPERACIÓN DEL PROYECTO

Servicios Basicos
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 12 80.00 960.00
Agua mes 12 25.00 300.00
Telefonia mes 12 30.00 360.00
Internet mes 12 35.00 420.00
TOTAL 2,040.00

Útiles de oficina y Limpieza

Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Utiles de Oficina 300
Lapiceros Caj 1 5.00 60.00
Grapas Caj 1 5.00 60.00
Papel bond millas 1 15.00 180.00
Articulos de Limpieza 235.00
Escoba Und 2 8.00 16.00
Trapeador Und 5 3.00 180.00
Recogedor Und 1 5.00 5.00
Tachos Und 1 13.00 13.00
Ambientador Und 1 15.00 15.00
Guantes Und 2 3.00 6.00
TOTAL 535.00

Materiales de Empaque
Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Empaques paq 4 80.00 960.00
Bolsa con asa y diseño grandes ciento 2 100.00 1,200.00
Bolsa con asa y diseño medianas ciento 2 60.00 720.00
TOTAL 2,880.00

movilidad local
Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
movilidad local unid 24 5.00 120.00
pasaje 2 100.00 200.00
TOTAL 320.00

Publicidad y Marketing
Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
catalogo und 3 50.00 150.00
volante millaar 1 5.00 5.00
TOTAL 155.00

I. COSTOS DE PRODUCCION

I.1 COSTOS DIRECTOS

I.1.1 MATERIALES DIRECTOS

COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD P.UNIT TENER EN CUENTA:
ANUAL
Telas Rollos - QUE ESTE APARTADO
ES ANUAL. TELAS
Insumos complementarios Glob 1 60.00 21,600.00 SUPONGO QUE SE ESTA
Lana (anuales) micras paq 1830 8.00 14,640.00 CONSIDERANDO EN
Agujas de coser industriales cajas 2 5.00 120.00 INSUMOS
Jaboncillo de sastre/tiza und 2 3.00 72.00 COMPLEMENTARIOS
Agujas de coser de mano und 5 0.50 30.00
TOTAL MATERIALES DIRECTOS 36,462.00 101.283333333333
I.2 COSTOS INDIRECTOS

I.2.1 MATERIALES INDIRECTOS

CONCEPTO U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Empaques paq 4 80.00 960.00
Bolsa con asa y diseño grandes ciento 2 100.00 1,200.00
Bolsa con asa y diseño medianas ciento 2 60.00 720.00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS 2,880.00

I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS

COSTO
CONCEPTO CANTIDAD TOTAL
ANUAL
Articulos de Limpieza Global 535.00
Materiales de empaque Global 2,880.00
Servicios de matenimiento y reparacio Global 240.00 ESTE MONTO YA NO VA, YA QUE EN LA PARTE
Servicios basicos Global 2,040.00 SUPERIOR , EN MATERIALES INDIRECTOS SE
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTO Global 5,695.00 CONTEMPLA ESTE COSTO
 I. COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO COSTO TOTAL
I.1 COSTOS DIRECTOS 47,622.00
I.1.1 Materiales Directos 36,462.00
I.1.2 Mano de Obra Directa 11,160.00
I.2 COSTOS INDIRECTOS 19,735.00
I.2.1 Materiales Indirectos 2,880.00
I.2.2 Mano de Obra Indirecta 11,160.00
I.2.3 Otros costos indirectos 5,695.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 67,357.00

II. GASTOS DE OPERACIÓN

II.1 GASTOS DE VENTA

COSTO TOTAL
CONCEPTO
ANUAL
MANO DE OBRA DE VENTA 11,160.00
Vendedores 11,160.00
OTROS GASTOS DE VENTA 475.00
Movilidad local 320.00
Publicidad y marketing 155.00
TOTAL GASTOS DE VENTA 11,635.00

II.2 GASTOS DE OPERACIÓN

CONCEPTO COSTO TOTAL
I. GASTOS EN VENTAS 11,635.00
Gastos de venta 11,635.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 15,900.00
Mano de obra Administrativa 15,600.00
Utiles de Oficina 300.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 27,535.00
 PRESUPUESTO DE EGRESOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 67,357.00 67,357.00 67,357.00 67,357.00 67,357.00
I.1. COSTOS DIRECTOS 47,622.00 47,622.00 47,622.00 47,622.00 47,622.00
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 36,462.00 36,462.00 36,462.00 36,462.00 36,462.00
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 19,735.00 19,735.00 19,735.00 19,735.00 19,735.00
I.2.1. MATERIALES INDIRECTOS 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00
I.2.2. MANO DE OBRA INDIRECTA. 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00
I.2.3 OTROS COSTOS INDIRECTOS 5,695.00 5,695.00 5,695.00 5,695.00 5,695.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 27,235.00 27,235.00 27,235.00 27,235.00 27,235.00
II.1. GASTOS DE VENTA 11,635.00 11,635.00 11,635.00 11,635.00 11,635.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00
III. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZ INTANG. 1,172.45 1,172.45 1,172.45 1,172.45 1,172.45
IV. GASTOS FINANCIEROS - - - - -
PAGO DE PRESTAMO - - - - -
TOTAL EGRESOS 95,764.45 95,764.45 95,764.45 95,764.45 95,764.45

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Costos Totales 95,764.45 95,764.45 95,764.45 95,764.45 95,764.45
Produccion TM 600.00 696.00 780.00 900.00 1,008.00
Costo promedio unitario/TM 159.61 137.59 122.77 106.40 95.00
 PRESUPUESTO DE INGRESOS (SOLES)
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4
Utilerias para dormitorios 90,674.69 95,491.78 100,403.88 96,042.49
Prendas a base de tejido 9,900.00 11,580.00 13,380.00 16,200.00
TOTAL INGRESO 100,574.69 107,071.78 113,783.88 112,242.49
cantidad de utelria de dormitorio 755.6224020066 763.934248428699 772.3375251614 780.83323793819
cantidad de prendas a base de tejido 600 696 780 900
Gorra 240 276 300 360
Chalina 180 204 228 252
Poncho 180 216 252 288
TOTAL DE CANTIDAD DE LOS DOS
1355.622402007 1459.9342484287 1552.337525161 1680.8332379382
PRODUCTOS

NOTA: CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL EN LAS VENTAS Y UN 3.5% EN EL PRECIO HASTA EL TERCER AÑO
 5
97,888.38
19,020.00
116,908.38
789.4224035555
1008
408
276
324
1797.422403556

ECIO HASTA EL TERCER AÑO

 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 100,574.69 107,071.78 113,783.88 112,242.49 121,990.63
Ventas 100,574.69 107,071.78 113,783.88 112,242.49 116,908.38
Ingresos extraordinarios 5,082.25
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 67,357.00 67,357.00 67,357.00 67,357.00 67,357.00
III. UTILIDAD BRUTA 33,217.69 39,714.78 46,426.88 44,885.49 54,633.63
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 27,235.00 27,235.00 27,235.00 27,235.00 27,235.00
Gastos de venta 11,635.00 11,635.00 11,635.00 11,635.00 11,635.00
Gastos administrativos 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 1,172.45 1,172.45 1,172.45 1,172.45 1,172.45
VI. UTILIDAD OPERATIVA 4,810.24 11,307.33 18,019.43 16,478.04 26,226.18
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 29.5 % ) 1,419.02 3,335.66 5,315.73 4,861.02 7,736.72
UTILIDAD NETA 3,391.22 7,971.67 12,703.70 11,617.02 18,489.46
ELABORACION PROPIA
INVERSION 14,146.58
 ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 100,574.69 107,071.78 113,783.88 112,242.49 121,990.63
VENTAS 100,574.69 107,071.78 113,783.88 112,242.49 116,908.38
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 5,082.25
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 67,357.00 67,357.00 67,357.00 67,357.00 67,357.00
III. UTILIDAD BRUTA 33,217.69 39,714.78 46,426.88 44,885.49 54,633.63
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 27,235.00 27,235.00 27,235.00 27,235.00 27,235.00
Gastos de venta 11,635.00 11,635.00 11,635.00 11,635.00 11,635.00
Gastos administrativos 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 1,172.45 1,172.45 1,172.45 1,172.45 1,172.45
VI. UTILIDAD OPERATIVA 4,810.24 11,307.33 18,019.43 16,478.04 26,226.18
VII. GASTOS FINANCIEROS - - - - -
Pago de intereses - - - - -
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 4,810.24 11,307.33 18,019.43 16,478.04 26,226.18
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 29.5 % ) 1,419.02 3,335.66 5,315.73 4,861.02 7,736.72
UTILIDAD NETA 3,391.22 7,971.67 12,703.70 11,617.02 18,489.46
ELABORACION PROPIA

PUNTO DE EQUILIBRIO CON PRESTAMO

AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS. 16,772.45 16,772.45 16,772.45 16,772.45 16,772.45 cf
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 1,172.45 1,172.45 1,172.45 1,172.45 1,172.45
GASTOS FINANCIEROS (Pago de Prestamo) - - -
GASTOS ADMINISTRATIVOS 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00
COSTOS VARIABLES 78,992.00 78,992.00 78,992.00 78,992.00 78,992.00
COSTOS DE PRODUCCIÒN 67,357.00 67,357.00 67,357.00 67,357.00 67,357.00
GASTOS DE VENTA 11,635.00 11,635.00 11,635.00 11,635.00 11,635.00
COSTOS TOTALES 95,764.45 95,764.45 95,764.45 95,764.45 95,764.45
VENTAS PROMEDIO (Q) UTILERIAS PARA DORMITORIOS 755.62 763.93 772.34 780.83 789.42 vt
VENTAS PROMEDIO (Q) PRENDAS A BASE DE TEJIDOS 600.00 696.00 780.00 900.00 1,008.00
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 104.54 103.40 102.28 101.16 100.06
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 131.65 113.49 101.27 87.77 78.37
PRECIO DE VENTA UNITARIO 100,574.69 107,071.78 113,783.88 112,242.49 116,908.38 EN ESTE CASO,
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 0.17 0.16 0.15 0.15 0.14 EL PUNTO DE
EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 0.17 0.16 0.15 0.15 0.14 SERIA PARA
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 16,789.90 16,788.66 16,787.54 16,787.58 16,786.82 CADA PRODUCTO
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 16,794.43 16,790.25 16,787.39 16,785.58 16,783.70
FUENTE: ELABORACION PROPIA

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES 78,159.12 27,070.49 22,237.30 20,507.89 19,551.91 LA SUGERENCIA

ES UTILIZAR EN
TODO CASO UN
PE(Q) = CF/(Pu-Cvu) PUNTO DE
EQUILIBRIO EN
SOLES, TAL
PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS) 78159.1204470912 COMO SE
MUETSRA , EL
GRAFCO DE LA
PARTE INFERIOR
ESTA BIEN.
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
VENTAS 100,574.69 207,646.47 321,430.35 433,672.84 555,663.46
COSTOS TOTALES
ACUMULADOS 109,911.03 205,675.48 301,439.93 397,204.38 492,968.83
COSTOS FIJOS 16,772.45 16,772.45 16,772.45 16,772.45 16,772.45

GRAFICO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

600,000.00

500,000.00

400,000.00

300,000.00

200,000.00

100,000.00

-
1 2 3 4 5

VENTAS COSTOS TOTALES ACUMULADOS COSTOS FIJOS

 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 100,574.69 107,071.78 113,783.88 112,242.49 109,182.29
INGRESOS POR VENTA 100,574.69 107,071.78 113,783.88 112,242.49 116,908.38
VALOR RESIDUAL 5,082.25
RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO (12,808.33)
II. EGRESOS - (92,808.94) (94,725.58) (96,705.65) (96,250.94) (99,126.64)
II.1. COSTOS DE PRODUCCIÒN (67,357.00) (67,357.00) (67,357.00) (67,357.00) (67,357.00)
II.2. GASTOS DE OPERACIÒN (27,235.00) (27,235.00) (27,235.00) (27,235.00) (27,235.00)
II.3. IMPUESTO A LA RENTA (1,419.02) (3,335.66) (5,315.73) (4,861.02) (7,736.72)
II.4. INVERSION FIJA AÑO 0 (14,146.58)
ACTIVO FIJO 10,164.50
ACTIVO INTANGIBLE 780.00
CAPITAL DE TRABAJO 3,202.08 3,202.08 3,202.08 3,202.08 3,202.08 3,202.08
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (14,146.58) 7,765.75 12,346.20 17,078.23 15,991.55 10,055.66
PRESTAMO -
SERVICIO DE DEUDA - - -
ESCUDO FISCAL - - -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (14,146.58) 7,765.75 12,346.20 17,078.23 15,991.55 10,055.66
FUENTE: ELABORACION PROPIA

COK 20% ESTE PORCENTAJE HACE REFERENCIA A LA TASA MINIMA QUE ESPERO GANAR
EN ESTE CASO LA TASA MINIMA SERIA LA DE MI OTRA ALTERNATIVA EN LA QUE INVERTERIA
VANE S/. 22,534.98 SUPONIDNEOD QUE MI MEJOR ALTERNATIVA ES PONERLO EN UN BANCO A UNA TASA DE 9% A 10%
VANF S/. 22,534.98 SE DEBE CONSIDERAR COMO COK, EL 9% O 10% Y REGISTRALO DONDE SE ENCUANTRA EL 20%
TIRE 74.06%
TIRF 74.06%
 COK 20.00%

EVALUACION ECONOMICA EVALUACION FINANCIERA

AÑO FCE FA VAN AÑO FCF FA VANF
0 (14,146.58) 1.000000 (14,146.58) 0 (14,146.58) 1.00 (14,146.58)
1 7,765.75 0.833333 6,471.46 1 7,765.75 0.83 6,471.46
2 12,346.20 0.694444 8,573.75 2 12,346.20 0.69 8,573.75
3 17,078.23 0.578704 9,883.24 3 17,078.23 0.58 9,883.24
4 15,991.55 0.482253 7,711.97 4 15,991.55 0.48 7,711.97
5 10,055.66 0.401878 4,041.14 5 10,055.66 0.40 4,041.14
VANE 22,534.98 VANF 22,534.98
TIRE 74% TIRF 74%

PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

TIRE
VARIABLES VARIACION VANE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL
Caida de la produccion en 5% INICIAL
AÑO FCE FA VAN Situacion inicial 0% 22,534.98 74.06%
0 (951,318.00) 1.000000 (951,318.00) Caída de la -5% 415,798.97 32.44%
1 222,314.96 0.844043 187,643.47 Producción -10% 160,996.64 23.96%
2 327,357.59 0.712409 233,212.57 -7% 313,878.04 29.07%
Caída del Precio
3 449,981.63 0.601304 270,575.88 -12% 59,075.71 20.50%
4 467,024.48 0.507527 237,027.49 FUENTE : Elaboracion propia
5 1,024,004.31 0.428375 438,657.56
VANE 415,798.97 Nota: considerar una caida en la produccion y en los precios, durante los 3 primeros
TIRE 32% años.

Caida de la produccion en 10%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 152,460.56 0.84 128,683.33
2 247,828.36 0.71 176,555.21
3 359,437.60 0.60 216,131.37
4 376,480.45 0.51 191,073.96
5 933,460.27 0.43 399,870.78
VANE 160,996.64
TIRE 24%

Caida del precio en 7%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 194,373.20 0.84 164,059.41
2 295,545.90 0.71 210,549.62
3 413,764.02 0.60 248,798.08
4 430,806.87 0.51 218,646.08
5 987,786.69 0.43 423,142.85
VANE 313,878.04
TIRE 29%

Caida del precio en 12%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 124,518.80 0.84 105,099.27
2 216,016.66 0.71 153,892.26
3 323,219.98 0.60 194,353.56
4 340,262.83 0.51 172,692.54
5 897,242.66 0.43 384,356.07
VANE 59,075.71
TIRE 21%