CUARTA EVALUACIÓN PERMANENTE (EP04)

Curso: ANÁLISIS DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

NRC: 3225

INSTRUCCIONES:
1) Luego de abrir este archivo, proceda a nombrarlo con la siguiente estructura:
EP04_3225_APELLIDO PATERNO_NOMBRE
Por ejemplo:
EP04_3225_DEL CASTILLO_JHOADELI

EP04_3225_DEL CASTILLO.J_ROMERO.M_BASTIDAS.A
2) No modifique la estructura original del archivo, desarrolle los casos de
acuerdo a las indicaciones dadas.
3) El plazo para la entrega de la evaluación será hasta las 23:59 hrs (11:59 de la n
del sábado 09 de julio.
4) Al completar el desarrollo de la evaluación, subir su archivo correctamente no
al Isil+ dentro del plazo dado.
5) Los archivos mal nombrados y/o entregados fuera del plazo dado, NO SE CAL
guiente estructura:

(individual)

(grupal)
los casos de

:59 hrs (11:59 de la noche)

vo correctamente nombrado

azo dado, NO SE CALIFICARÁN.

 CASO PARA LA EP04

BALANCE GENERAL al 30 de Junio

ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
Caja-bcos 17,000 Proveedores 7,500
Ctas.xcob. 25,500 Préstamos bancarios 20,000
Mercaderías 15,000 Imptos.xpag. 500
Anticipo a proveed 1,800
Activo fijo 20,000 Capital,reserv y ut.ret. 51,300
Total Activo 79,300 79,300

DATOS ADICIONALES:
Ventas netas 1) Las ventas se cobran 50% a 30 días y el resto a 60
May 18,000 2) El margen bruto sobre ventas de la compañía es d
3) En el mes de agosto se llevarán a cabo eventos de
Jun 20,000 a partes iguales durante 10 meses a partir de dicho m
Ventas proyectadas 4) La política de inventarios es recepcionar la mercad
pedidos se hacen con 30 días de anticipación.
Jul 24,000 5) Los pagos a proveedores son 10% al momento de
Ago 30,000 el saldo a 30 días.
6) En el mes de octubre se comprará un equipo valo
Sep 28,000 7) Los gastos fijos mensuales son de $6000 y se canc
Oct 26,000 8) La provisión del IR se cancelará en agosto.
9) Se desea mantener un mínimo de $4000 en caja.
Nov 35,000 10) La empresa dispone de una línea de crédito en e
necesitar efectivo, con una tasa mensual de 4%, a tr

Elabore el flujo de caja para determinar los requerimientos de financiamiento (si as

necesario) para el período Julio-Septiembre.
 0 días y el resto a 60 días.
s de la compañía es de 45%.
án a cabo eventos de promoción por $10 000, que se cancelarán
ses a partir de dicho mes.
ecepcionar la mercadería 30 días antes de su venta, pero los
e anticipación.
n 10% al momento del pedido, 40% al momento de la entrega y
prará un equipo valorizado en $6500.
n de $6000 y se cancelan en el mismo mes que devengan.
rá en agosto.
mo de $4000 en caja.
línea de crédito en el banco local que podrá utilizar en caso de
mensual de 4%, a través de un pagaré a plazo determinado.

anciamiento (si así fuera

INGRESOS May Jun Jul
Ventas 18,000 20,000 24,000
Crédito a 30 días 50% 9,000 10,000
Crédito a 60 días 50% 9,000
Total Ingresos - 9,000 19,000

EGRESOS
Costo de ventas 9,000 11,000 13,200
Inventarios 13,200 16,500 15,400
Compras 14,300 12,100
Al contado 10% 1,430 1,210
A 30 días 40% 5,720
A 60 dias 50%
Gastos administrativos
Gastos fijos 6,000.00
Equipo
Provision de IR
Promoción 1,000
Total Egresos 13,930

Saldo de caja inicial 17,000

Saldo de caja 5,070
Saldo de caja acumulado 22,070
Ago Set Oct Nov Dic
30,000 28,000 26,000 35,000
12,000 15,000 14,000 13,000 17,500 - -
10,000 12,000 15,000 14,000 13,000
22,000 27,000 29,000 27,000 30,500

16,500 15,400 14,300 19,250 - - -

14,300 19,250 - -
15,400 20,350 -
1,540 2,035 - -
4,840 6,160
7,150 6,050

6,000.00 6,000.00
6,500
500
1,000 1,000
21,030 21,245 6,500 -

22,070 23,040
970 5,755
23,040 28,795