CON LOS SIGUIENTES DATOS DETERMINA EL SALDO DE LA CUENTA CUFIN A DICIEMBRE DE 2021

CONSIDERACIONES

LA EMPRESA INICIO OPERACIONES EN 2018 INVESTIGAR QUE PASA CON UFIN NEGATIVA

2018 2019 2020 2021

INGRESOS ACUMULABLES 350,000 INGRESOS ACUMULABLES 500,000 INGRESOS ACUMULABLES 350,000 INGRESOS ACUMULABLES 425,000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS 125,000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS 225,000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS 475,000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS 195,000
GASTOS NO DEDUCIBLES 25,000 GASTOS NO DEDUCIBLES 35,000 GASTOS NO DEDUCIBLES 50,000 GASTOS NO DEDUCIBLES 30,000

ACTUALIZAR LA PERDIDA 2020 PARA APLICAR EN 2021

INGRESOS ACUMULABLES 350,000 INGRESOS ACUMULABLES 500,000 INGRESOS ACUMULABLES 350,000 INGRESOS ACUMULABLES 425,000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS 125,000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS 225,000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS 475,000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS 195,000
PTU PAGADA EN EL EJERCIC 0 PTU PAGADA EN EL EJERCIC 22,500 PTU PAGADA EN EL EJERCICI 27,500 PTU PAGADA EN EL EJERCIC 0
UTILIDAD FISCAL 225,000 UTILIDAD FISCAL 252,500 PERDIDA FISCAL (152,500) UTILIDAD FISCAL 230,000
PFEA 0 PFEA 0 PFEA 0 PFEA 160,396.66
RESULTADO FISCAL 225,000 RESULTADO FISCAL 252,500 RESULTADO FISCAL 0 RESULTADO FISCAL 69,603.34
TASA 30% TASA 30% TASA 30% TASA 30%
ISR DEL EJERCICIO 67,500 ISR DEL EJERCICIO 75,750 ISR DEL EJERCICIO 0 ISR DEL EJERCICIO 20881.00

BASE PTU BASE PTU BASE PTU BASE PTU

INGRESOS ACUMULABLES 350,000 INGRESOS ACUMULABLES 500,000 INGRESOS ACUMULABLES 350,000 INGRESOS ACUMULABLES 425,000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS 125,000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS 225,000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS 475,000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS 195,000
BASE PARA PTU 225,000 BASE PARA PTU 275,000 BASE PARA PTU 0 BASE PARA PTU 230,000
PORCENTAJE 10% PORCENTAJE 10% PORCENTAJE 10% PORCENTAJE 10%
PTU A REPARTIR 22,500 PTU A REPARTIR 27,500 PTU A REPARTIR 0 PTU A REPARTIR 23000

UFIN UFIN UFIN UFIN

RESULTADO FISCAL 225,000 RESULTADO FISCAL 252,500 RESULTADO FISCAL 0 RESULTADO FISCAL 69,603.34
MENOS MENOS MENOS MENOS
ISR EJERCICIO 67,500 ISR EJERCICIO 75,750 ISR EJERCICIO 0 ISR EJERCICIO 20881.00
NO DEDUCIBLES 25,000 NO DEDUCIBLES 35,000 NO DEDUCIBLES 50,000 NO DEDUCIBLES 30,000
PTU DEL EJERCICIO 22,500 PTU DEL EJERCICIO 27,500 PTU DEL EJERCICIO 0 PTU DEL EJERCICIO 23000

UFIN DEL EJERCICIO 110,000 UFIN DEL EJERCICIO 114,250 UFIN DEL EJERCICIO (50,000) UFIN DEL EJERCICIO -4,277.66

SALDO CUFIN 110,000 SALDO CUFIN 227,352 SALDO CUFIN 184513.59

INPC DIC 2019 105.934 INPC DIC 2019 109.271 INPC DIC 2021 116.7686
INPC DIC 2018 103.02 INPC DIC 2018 105.934 INPC DIC 2020 109.271
 1.0282 1.03150075 1.0686

CUFIN ACTUALIZADA 113,102 CUFIN ACTUALIZADA 234,513.59 CUFIN ACTUALIZADA 197171.22

UFIN DEL EJERCICIO 114,250 UFIN DEL EJERCICIO (50,000) UFIN DEL EJERCICIO -4,277.66

SALDO DE CUFIN A DIC 2019 227,352 SALDO DE CUFIN A DIC 2020 184,513.59 SALDO DE CUFIN A DIC 2020 192893.56

PERDIDA 2020 152,500

INPC DIC 2020 109.271

INPC JUL 2020 107.444

1.017

PERDIDA ACTUALIZADA 155,092.50

APLICACIÓN DE LA PERDIDA

INPC JUN 2021 113.018

INPC DIC 2020 109.271

1.0342

PERDIDA AAPLICAR EN 2021 160,396.66