Datos generales y programa de produccion

2023 2024 2025 2026

demanda 15200 16800 17600 18000
demanda potencial 2280 2520 2640 2700

demanda cubierta 15%

 2027
18300 demanda total
2745 proyeccion del programa de produccion
estructura de inversiones
Rubros total
I. inversion fija 383,500.00
1.1 activos fijos 375,000.00
adquision de terreno 200,000.00
infraestructura 150,000.00
muebles y enseres 25,000.00

1.2 activos intangibles 8,500.00

estudios 5,000.00
licencias 1,500.00
capacitacion de personal 2,000.00

II capital de trabajo 7670

varios 7670
 DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
valor actual

adecuacion de infraestructura 150,000.00

muebles y enseres 25,000.00
DEPRECIACION ANUAL TOTAL

CUADRO DE AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES

ESTUDIOS
LICENCIAS
CAPACITACION DEL PERSONAL
AMORTIZACION ANUAL DE ACTIVOS INTANGIBLES

CUADRO DE VALOR COMERCIAL

ACTIVOS FIJOS VALOR ACTUAL
ADQUISICION DE UN TERRENO 200,000.00
ADECUACION DE INFRAESTRUCTURA 150,000.00
MUEBLES Y ENSERES 25,000.00
TOTAL VALOR COMERCIAL

VALOR COMERCIAL
ACTIVOS FIJOS VALOR DEL ACTIVO
ADQUISICION DE TERRENO 350,000.00
INFRAESTRUCURA 75,000.00
MAQUINARIA 40,000.00
MUEBLES Y ENSERES 25,000.00
VALOR COMERCIAL
ON ACTIVOS FIJOS
vida util depreciacion anual VALOR
2023 2024 2025 2026 2027 RESIDUAL
20.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 112,500.00
5.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 -
12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 112,500.00

ORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES

AMORTIZACION ANUAL
VALOR ACTUAL 2023 2024 2025
5,000.00 2,500.00 2,500.00 -
1,500.00 500.00 500.00 500.00
2,000.00 1,000.00 1,000.00 -
4,000.00 4,000.00 500.00

E VALOR COMERCIAL
% DEL VALOR COMERCIAL VALOR COMERCIAL
2.00 400,000.00
0.05 7,500.00
0.05 1,250.00
RCIAL 408,750.00

R COMERCIAL
% VALOR COMERCIAL VALOR COMERCIAL
3.50 1,225,000.00
- -
0.60 24,000.00
0.30 7,500.00
L 1,256,500.00
 TOTAL DE INVERSION 391170
APORTE PROPIO 191170
PRESTAMO 200000

DATOS DE SERVICIO A LA DEUDA

PRESTAMO S/ 200,000.00 SOLES
PERIODO 5 AÑOS
TASA DE INTERES 25% ANUAL
CUOTA FIJA S/ 74,369.35

AMORTIZACION A LA DEUDA METODO FRANCES

PERIODO SALDO INICIAL INTERES CAPITAL cuota fija
1 S/ 200,000.00 S/ 50,000.00 S/ 24,369.35 S/ 74,369.35
2 S/ 175,630.65 S/ 43,907.66 S/ 30,461.68 S/ 74,369.35
3 S/ 145,168.97 S/ 36,292.24 S/ 38,077.11 S/ 74,369.35
4 S/ 107,091.86 S/ 26,772.97 S/ 47,596.38 S/ 74,369.35
5 S/ 59,495.48 S/ 14,873.87 S/ 59,495.48 S/ 74,369.35
ES
saldo final
S/ 175,630.65
S/ 145,168.97
S/ 107,091.86
S/ 59,495.48
S/ 0.00
costos de produccion valor 2023 2024 2025
costos indirectos 433,200.00 478,800.00 501,600.00
mano de obra 60 136,800.00 151,200.00 158,400.00
insumos 90 205,200.00 226,800.00 237,600.00
materias primas 40 91,200.00 100,800.00 105,600.00
gastos administrativos 48,000.00 48,000.00 48,000.00
varios 3000 36,000.00 36,000.00 36,000.00
seguros 1000 12,000.00 12,000.00 12,000.00
gastos de ventas 24,000.00 24,000.00 24,000.00
publicidad 2000 24,000.00 24,000.00 24,000.00
costo total 505,200.00 550,800.00 573,600.00

identificar costos y gastos con igv

costos de produccion 2023 2024 2025 2026
costos directos y indirectos 296,400.00 327,600.00 343,200.00 351,000.00
insumos 205,200.00 226,800.00 237,600.00 243,000.00
materias primas 91,200.00 100,800.00 105,600.00 108,000.00
gastos administrativos 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
seguros 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
gastos de ventas 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
publicidad 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
costo total 332,400.00 363,600.00 379,200.00 387,000.00

identificar costos y gastos sin igv

años
costos de produccion 2023 2024 2025 2026
costos directos e indirectos 136800 151200 158400 162000
mano de obra 136800 151200 158400 162000
gastos de ventas 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
varios 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
costo total 172,800.00 187,200.00 194,400.00 198,000.00
 2026 2027
513,000.00 521,550.00 deduccion del igv
162,000.00 164,700.00 costos de produccion 2023 2024 2025
243,000.00 247,050.00 costos directos e indirectos 387,986.00 428,827.00 449,248.00
108,000.00 109,800.00 mano de obra 136,800.00 151,200.00 158,400.00
48,000.00 48,000.00 insumos 173,898.00 192,203.00 201,356.00
36,000.00 36,000.00 materias primas 77,288.00 85,424.00 89,492.00
12,000.00 12,000.00 gastos administrativos 46,169.00 46,169.00 46,169.00
24,000.00 24,000.00 varios 36,000.00 36,000.00 36,000.00
24,000.00 24,000.00 seguros 10,169.00 10,169.00 10,169.00
585,000.00 593,550.00 gastos de ventas 20,339.00 20,339.00 20,339.00
publicidad 20,339.00 20,339.00 20,339.00
18% costo total 454,494.00 495,335.00 515,756.00

2027
356,850.00
247,050.00
109,800.00
12,000.00
12,000.00
24,000.00
24,000.00
392,850.00

2027
164700
164700
36,000.00
36,000.00
200,700.00
 2026 2027
459,457.00 467,115.00
162,000.00 164,700.00
205,932.00 209,364.00
91,525.00 93,051.00
46,169.00 46,169.00
36,000.00 36,000.00
10,169.00 10,169.00
20,339.00 20,339.00
20,339.00 20,339.00
525,965.00 533,623.00
concepto precio/gasto prom.
entrada 20
consumo 250

cuadro de ingresos
concepto 2023 2024 2025 2026 2027
entrada 45,600.00 50,400.00 52,800.00 54,000.00 54,900.00
consumo 570,000.00 630,000.00 660,000.00 675,000.00 686,250.00
ingreso tota 615,600.00 680,400.00 712,800.00 729,000.00 741,150.00

igv 18%

ingresos deducidos de igv

concepto 2023 2024 2025 2026 2027
entrada 38,644.07 42.711.86 44,745.76 45,762.71 46,525.42
consumo 483,050.85 533,898.31 559,322.03 572,033.90 581,567.80
deducido igv 521,694.92 $ 576,610.17 604,067.79 617,796.61 628,093.22

ingresos deducidos de igv

concepto 2023 2024 2025 2026 2027
ENTRADA 6955.93 7688.14 8054.24 8237.29 8374.58
CONSUMO 86949.15 96101.69 100677.97 102966.1 104682.2
DEBITO FISCAL 93905.08 103789.83 108732.21 111203.39 113056.78
 FINANCIAMIENTO
INVERSION TOTAL
INVERSION FIJA 383500
CAPITAL DE TRABAJO 7670
APORTE PROPIO 191170 30%+CAPITAL DE TRABAJO
PRESTAMO 200000 70% INVERSION FIJA
TASA DE INTERESA 21% ANUAL
PERIODO DE PAGO 5 AÑOS
PERIODO DE GRACIA 0 AÑOS
METODO CUOTAS CONSTANTES
PAGANDO INTERES

SERVICIO A LA DEUDA
PERIODO AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO
0 200,000
1 24,369 50,000 74,369 175,631
2 30,462 43,908 74,369 145,169
3 38,077 36,292 74,369 107,092
4 47,596 26,773 74,369 59,495
5 59,495 14,874 74,369 -
200,000 171,847 371,847
e

ESTADO DE RESULTADOS
RUBRO S/ 2,023.00 S/ 2,024.00 S/ 2,025.00
INGRESO POR VENTAS S/ 521,694.92 S/ 576,610.17 S/ 604,067.79
COSTO DE PRODUCCION S/ 387,986.00 S/ 428,827.00 S/ 449,248.00
UTILIDAD BRUTA S/ 133,708.92 S/ 147,783.17 S/ 154,819.79
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 46,169.00 S/ 46,169.00 S/ 46,169.00
GASTOS DE VENTAS S/ 20,339.00 S/ 20,339.00 S/ 20,339.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 67,200.00 S/ 81,274.58 S/ 88,311.86
DEPRECIACIONES S/ 12,500.00 S/ 12,500.00 S/ 12,500.00
AMORTIZACIONES DE INTANGIBLES S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 500.00
INTERES S/ 50,000.00 S/ 43,907.66 S/ 36,292.24
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTA S/ 700.00 S/ 20,866.91 S/ 39,019.62
IMPUESTO A LA RENTA S/ 206.50 S/ 6,155.74 S/ 11,510.79
UTILIDAD NETA S/ 493.50 S/ 14,711.17 S/ 27,508.83
S/ 2,026.00 S/ 2,027.00
S/ 617,796.61 S/ 628,093.22
S/ 459,457.00 S/ 467,115.00
S/ 158,339.61 S/ 160,978.22
S/ 46,169.00 S/ 46,169.00
S/ 20,339.00 S/ 20,339.00
S/ 91,830.51 S/ 94,469.49
S/ 12,500.00 S/ 12,500.00
S/ - S/ -
S/ 26,772.97 S/ 14,873.87
S/ 52,557.54 S/ 67,095.62
S/ 15,504.48 S/ 19,793.21
S/ 37,053.06 S/ 47,302.41