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CAPITULO 1 ............................................................................................................................................. 2
RESUMEN DEL PROYECTO ................................................................................................................... 2
1.1 ANTECEDENTES...................................................................................................................... 2
1.1.1 MISIÓN .............................................................................................................................. 2
1.1.2 VISIÓN ............................................................................................................................... 2
1.2 JUSTIFICACIÓN ....................................................................................................................... 3
1.3 OBJETIVOS ............................................................................................................................... 3
1.3.1 OBJETIVO GENERAL ...................................................................................................... 3
1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS .............................................................................................. 3
CAPITULO 2 ............................................................................................................................................. 5
ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................................................ 5
2.1 ANÁLISIS E IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO ............................................................... 5
2.1.1 CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO ................................................................................ 7
2.1.2 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO .................................................................................... 8
2.2 ANÁLISIS E IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO ................................................................. 8
2.2.1 POBLACIÓN ...................................................................................................................... 9
2.2.2 TAMAÑO DE LA MUESTRA ......................................................................................... 14
2.2.3 DATOS DE LA ENCUESTA ........................................................................................... 15
2.2.4 PROYECCIÓN DE POBLACIÓN ................................................................................... 17
2.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA ............................................................................................... 18
2.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA.................................................................................................... 20
2.4.1 IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO COMPETIDOR ................................................... 20
2.5 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA ................................................... 24
2.6 COMERCIALIZACIÓN ........................................................................................................... 25
2.6.1 ESTRATEGIAS DE MERCADO ..................................................................................... 25
2.6.2 CANALES DE DISTRIBUCIÓN ..................................................................................... 31
2.7 PRECIO .................................................................................................................................... 32
2.7.1 PRECIO DE LA COMPETENCIA ................................................................................... 32
2.7.2 DETERMINACIÓN DEL PRECIO .................................................................................. 33
CAPITULO III ......................................................................................................................................... 35
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN............................................................................................................... 35
3.1 TAMAÑO. ................................................................................................................................ 35
3.1.1 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DEL PROYECTO. ............................................... 35
3.1.2 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO DEL PROYECTO. ............................... 37
3.2 LOCALIZACIÓN ..................................................................................................................... 42
3.2.1 DETERMINACIÓN DE PROVEEDORES ...................................................................... 42
3.2.2 MACRO LOCALIZACIÓN.............................................................................................. 43
3.2.3 MICRO LOCALIZACIÓN ............................................................................................... 45
CAPÍTULO 4 ........................................................................................................................................... 49
INGENIERÍA DEL PROYECTO ............................................................................................................. 49
4.1 INFORMACIÓN GENERAL DEL PROCESO ........................................................................ 49
4.1.1 DIAGRAMA DE FLUJOS: .............................................................................................. 49
4.1.2 DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO: ................................................................................. 51
4.2 BALANCE DE MATERIALES ............................................................................................... 54
4.2.1 BALANCE DE MATERIA PRIMA ................................................................................. 54
4.2.2 BALANCE DE MATERIALES........................................................................................ 54
4.2.3 BALANZA DE MAQUINARIA Y EQUIPO ................................................................... 55
4.2.4 BALANCE DE SERVICIOS ............................................................................................ 57
4.2.5 BALANCE DE TERRENO Y OBRA CIVIL ................................................................... 59
4.2.6 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA (LAY - OUT) ................................................................. 61
4.2.7 BALANCE DE OTROS INSUMOS Y MATERIALES ................................................... 64
4.2.8 BALANCE DE MUEBLES Y ENSERES ........................................................................ 65
4.2.9 GASTOS GENERALES ................................................................................................... 66
4.3 CUANTIFICACIÓN DE RECURSOS HUMANOS ................................................................ 66
4.4 DETERMINACIÓN DE LA MANO DE OBRA ...................................................................... 67
4.4.1 MANO DE OBRA DIRECTA .......................................................................................... 67
4.4.2 MANO DE OBRA INDIRECTA ...................................................................................... 67
4.5 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO ........................................................... 68
CAPITULO V........................................................................................................................................... 71
ORGANIZACIÓN GENERAL ................................................................................................................ 71
5.1 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA: .................................................................................... 71
5.1.1 MINUTA DE CONSTITUCIÓN: ..................................................................................... 71
5.1.2 TESTIMONIO Y PROTOCOLIZACIÓN: ....................................................................... 71
5.1.3 MATRICULA DEL SERVICIO NACIONAL DE REGISTRO DE COMERCIO FUNDA
EMPRESA ........................................................................................................................................ 71
5.1.4 BALANCE DE APERTURA ............................................................................................ 73
5.1.5 NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA REPRESENTANTE LEGAL .......... 73
5.1.6 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO O PADRÓN MUNICIPAL ................................. 74
5.1.7 PUBLICACIÓN ................................................................................................................ 74
5.2 ORGANIGRAMA .................................................................................................................... 75
5.3 MANUAL DE FUNCIONES.................................................................................................... 76
5.4 PLANILLA DE APORTES PATRONALES (REQUERIMIENTOS DE SUELDOS Y
SALARIOS) ......................................................................................................................................... 83
CAPITULO 6 ........................................................................................................................................... 85
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ................................................................................................. 85
6.1 INVERSIONES ........................................................................................................................ 85
6.1.1 Activos Fijos ..................................................................................................................... 85
6.1.2 Activos Diferidos .............................................................................................................. 85
6.1.3 Capital de Trabajo ............................................................................................................. 86
6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO........................................................................................ 86
6.2.1 FINANCIAMIENTO PROPIO ......................................................................................... 86
6.2.2 FINANCIAMIENTO EXTERNO ............................................................................................ 87
6.2.3 CONDICIONES FINANCIERAS DEL PRÉSTAMO ...................................................... 87
6.3 ESTRUCTURA DE CAPITAL................................................................................................. 88
CAPITULO 7 ........................................................................................................................................... 90
ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS .................................................................................... 90
7.1 INGRESOS Y COSTOS ........................................................................................................... 90
7.1.1 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS ........................................................................... 90
7.1.2 DEPRECIACIONES ......................................................................................................... 91
7.1.3 DETERMINACIÓN DEL PRECIO .................................................................................. 92
7.2 PUNTO DE EQUILIBRIO ....................................................................................................... 92
7.3 FLUJO DE CAJA NETO .......................................................................................................... 93
CAPITULO 8 ........................................................................................................................................... 96
EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO ................................................................................. 96
8.1 TASA DE INTERÉS DE OPORTUNIDAD (IOP) ................................................................... 96
8.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN) ............................................................................................ 97
8.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) .................................................................................. 97
8.4 PERIODO DE RECUPERACIÓN (PR) ................................................................................... 99
8.5 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD .............................................................................................. 99
CAPITULO 9 ......................................................................................................................................... 105
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ...................................................................................... 105
9.1 CONCLUSIONES .................................................................................................................. 105
9.2 RECOMENDACIONES: ........................................................................................................ 105
ANEXOS ................................................................................................................................................ 108
ANEXO N° 1 ...................................................................................................................................... 108
ANEXO N° 2 ...................................................................................................................................... 114
ANEXO Nº 3 ...................................................................................................................................... 116
ANEXO Nº 4 ...................................................................................................................................... 118
ANEXO N° 5 ...................................................................................................................................... 119
Bibliografía ............................................................................................................................................. 120
ÍNDICE DE CUADROS
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
2
CAPITULO 1
1.1 ANTECEDENTES
Bolivia es un país en el cual las personas recurren al uso de las plantas medicinales,
desinfectantes; al hablar de desinfectantes hablamos del eucalipto.
En Bolivia el primer árbol de eucalipto se plantó en el año 1976, lo ventajoso es que esta planta
se adapta a cualquier clima sea cálido o frio.
Las familias, personas que adquieran este producto van a obtener un detergente de calidad que
garantice la desinfección máxima de sus prendas.
Como bien sabemos, la desinfección de la ropa es lo más importante en este tiempo de pandemia.
Al realizar un estudio de mercado buscamos obtener información real sobre la aceptación de este
nuevo producto en el mercado llegando a satisfacer las necesidades de nuestros consumidores.
1.1.1 MISIÓN
Nuestra misión es satisfacer las necesidades de higiene en el hogar, con la elaboración y
comercialización del detergente de eucalipto, un producto de calidad a bajo precio con el que
logremos marcar la diferencia desde el primer uso.
1.1.2 VISIÓN
Ser una empresa líder en el sector de detergentes, reconocida en el departamento.
Por llevar a nuestros clientes este producto de limpieza con el cual garantizamos higiene y
bienestar.
3
1.2 JUSTIFICACIÓN
TEÓRICA: Se basa en la aplicación del aprendizaje de la materia de nombre de la materia
proyectos, en cual nosotros elaboraremos un sustento teórico de la elaboración de nuestro
proyecto, el cual está basado en la introducción de un producto al mercado el cual es el
“DETERGENTE EUCACLEAN” un detergente líquido a base de eucalipto.
SOCIAL: El tema salud es un tema actual y muy importante más aún que estamos viviendo
tiempos de pandemia.
Al ser un tema muy importante para la sociedad; con la elaboración de este proyecto buscamos,
garantizar el cuidado y aseo de las prendas de vestir de nuestros consumidores.
1.3 OBJETIVOS
1.3.1 OBJETIVO GENERAL
Crear una empresa que elabore y distribuya detergentes a base de eucalipto, haciendo uso de los
beneficios del eucalipto y su alto poder de desinfección, nuestra finalidad es, satisfacer las
necesidades de higiene en los hogares, específicamente el aseo y desinfección de las prendas de
vestir de nuestros consumidores.
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE
MERCADO
5
CAPITULO 2
ESTUDIO DE MERCADO
En estos últimos meses el consumo de detergente incremento de gran manera por causa de la
pandemia, toda la población quiere y necesita tener la ropa limpia y desinfectada. Por ello el
proyecto trata de elaborar un detergente líquido de eucalipto.
Sus hojas son alargadas, de color verde azulado y contienen un aceite esencial balsámico muy
apreciado principalmente por su poder exfoliante y desinfectante. Precisamente es la cualidad
que nos interesa del eucalipto.
Estas son: Con el eucalipto se pueden realizar infusiones, ungüentos, jarabes y vaporizantes.
El aceite esencial que contiene las hojas de eucalipto se utilizan principalmente como
descongestionante nasal para combatir gripe, resfriados, anginas, tos, bronquitis.
Nuestros consumidores serán familias, hombres, mujeres, y toda la ciudad en general. De los
cuales quienes compraran el producto realmente son un subconjunto. Al mencionar esto nos
referimos que en su mayoría son amas de casa.
La Elaboración
En cuatro litros de agua hervida añadir los 250g de jabón neutro, integrar el jabón con el agua,
posteriormente, agregar los 100g de bicarbonato sódico y remover, agregar dos litros de agua de
manera lenta, posteriormente, agregar 100g de vinagre de manera lenta, seguir removiendo,
añadir otro litro de agua, por último, agregar otro litro de agua.
Cambiar a un recipiente y dejar enfriar por un día, se puede observar la consistencia densa.
En cuanto a los sustitutos existentes en mercado, llegan a ser detergente en polvo y jabón para
lavar la ropa. Los detergentes en polvo son: OMO, ACE, SKIP, PATITO, SO KLIN, OLA Y
SURF
Nuestra competencia indirecta son los siguientes detergentes líquidos: OLA, OMO, SKIP Y
OLA.
Los factores que afectan a la demanda del producto son el precio de los bienes sustitutos de la
competencia indirecta, el precio de los bienes complementarios, los ingresos de los consumidores
y los gustos y preferencias.
Mencionamos lo siguiente:
Los consumidores del producto serán familias, hombres, mujeres, y toda la ciudad en general.
De los cuales quienes compran el producto realmente son un subconjunto.
Al mencionar al subconjunto nos referimos en su mayoría amas de casa entre las edades 20 a 50
años.
8
La inversión está dirigida a la ciudad de Oruro con el fin de ayudar en la limpieza de ropa en los
hogares de nuestros consumidores.
✓ Antiséptico
✓ Desinfectante ante procesos virales.
Nuestra ventaja es que no existe una competencia directa ya que el mercado no ofrece
detergente a base de eucalipto.
Este producto se determina en un tipo de bien normal ya que, si sube renta, la demanda
incrementa y si la renta baja, la demanda será inferior.
Los consumidores potenciales son personas naturales (hombres y mujeres) comprendidos entre
los rangos de edades de 20 y 50 años, de los cuales sólo un subconjunto son los que realmente
efectúan la compra del producto de nuestro proyecto.
2.2.1 POBLACIÓN
• Las primarias: que son estadísticas oficiales emitidas por el gobierno o por alguna cámara
de comercio.
• Las secundarias: que indican la tendencia del consumo de detergentes líquidos.
La población del departamento de Oruro según el CENSO 2012 es de 494.587 habitantes, con
una tasa anual de crecimiento intercensal 2001-2012 de 2,06% de acuerdo a los datos oficiales
de Instituto Nacional de Estadística (INE) del Estado Plurinacional de Bolivia.
Cuadro N° 3
2001 2012
DEPARTA
MENTO Y URBANA RURAL URBANA RURAL
MUNICIPIO
Hombr Muje Hombr Muje Homb Muje Homb Muje
Total Total Total Total
e r e r re r re r
ORURO 60,2 29,3 30,9 39,8 20,5 19,3 64,0 30,8 33,2 36,0 18,7 17,3
Cercado 85,0 41,2 43,8 15,0 7,5 7,5 87,3 41,8 45,5 12,7 6,4 6,3
Oruro 99,9 48,4 51,4 0,1 0,1 0,1 100,0 47,9 52,1 0,0 0,0 0,0
(Fuente: Instituto Nacional De Estadística)
11
CuadroN°5
2012
MUNICIPIO EDAD TOTAL HOMBRE MUJER
Oruro 20 24 28957 14200 14757
Oruro 25 29 24163 11491 12672
Oruro 30 34 21871 10196 11675
Oruro 35 39 16671 7637 9034
Oruro 40 44 13888 6206 7682
Oruro 45 49 11214 5000 6214
Oruro 50 50 2138 962 1176
TOTAL 118.902 55.692 63.210
(Fuente: Instituto Nacional De Estadística)
Cuadro N° 6
POBLACION URBANA ENTRE 20 - 50 AÑOS POBLACION
Censo 2001 84.004
Censo 2012 118.902
(Fuente: Elaboración propia)
Para fines del presente estudio el área de mercado para nuestro producto está formado
básicamente por la población orureña que este en el rango de edades de 20-50 años y que resida
en el área rural del mismo.
CONSUMIDORES POTENCIALES
Primeramente, para poder identificar a los consumidores potenciales se usaron los datos oficiales
del CENSO 2001-2012 de la ciudad de Oruro.
Se debe hallar la tasa de crecimiento de la población, que servirá para determinar la demanda,
con la siguiente formula:
𝑛 𝑃𝑓
𝑖= √ −1
𝑃0
Donde:
𝑖 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑟𝑒𝑐𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
𝑛 = 𝑁𝑢𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑎ñ𝑜𝑠
𝑃𝑓 = 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑙
𝑃0 = 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝐼𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙
11 118.902
𝑖= √ − 1 = 0,03208911892 ≈ 3,21%
84004
13
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN
(Consumidores Potenciales)
Cuadro N° 7
POBLACION
AÑOS PERIODO (consumidores
potenciales)
2012 0 118.902
2013 1 122.717
2014 2 126.655
2015 3 130.720
2016 4 134.914
2017 5 139.243
2018 6 143.712
2019 7 148.323
2020 8 153.083
2021 9 157.995
2022 10 163.065
2023 11 168.298
2024 12 173.698
2025 13 179.272
Fuente: elaboración propia
• Columna AÑOS: Se hizo el análisis desde el último Censo de población del año 2012,
los años marcados en negrilla (2020-2025) corresponden a los años de vida útil del
proyecto.
• Columna PERIODO: Para el cálculo de la población de la siguiente columna se tomará
en cuenta la codificación de cada año desde cero.
• Columna POBLACION: Para el cálculo se utilizó el método de crecimiento geométrico:
Teniendo ya el dato según el último Censo 2012 del número de personas que residen en
la ciudad de Oruro y que estén comprendidos entre las edades de 20-50 años, se proyectó
la población para los siguientes años aplicando la fórmula de “Crecimiento Geométrico”.
𝑃𝑓 = 𝑃0 = (1 + 𝑖)𝑛
14
Donde:
𝑃𝑓 = 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑙
𝑃0 = 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝐼𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙
𝑖 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑟𝑒𝑐𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
𝑛 = 𝑁𝑢𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑎ñ𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎
Proyectando la demanda:
P2013 = 118.902(1 + 0,032089)1 = 122.717
𝑧2 ∗ 𝑁 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛=
𝑧2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞 + 𝑁 ∗ 𝑒2
15
Donde:
𝑛 = 𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑚𝑢𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎
𝑁 = 𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛
𝑧 = 𝑁𝑖𝑣𝑒𝑙 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎
𝑝 = 𝑃𝑟𝑜𝑝𝑜𝑟𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑓𝑎𝑣𝑜𝑟𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎
𝑞 = 𝑃𝑟𝑜𝑝𝑜𝑟𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒𝑠𝑓𝑎𝑣𝑜𝑟𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎
𝑒 = 𝐸𝑠𝑡𝑖𝑚𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝑒𝑟𝑟𝑜𝑟
Calculando la muestra:
De acuerdo a estos datos se calculó el tamaño de la muestra de 383 personas a encuestar del total
de la población de personas entre 20-50 años de edad del 2012 (según Censo 2012).
Para poder identificar a nuestros consumidores reales del consumo de detergente de eucalipto
“EUCACLEAN”, se utilizó los siguientes porcentajes y datos de la encuesta:
PREFERENCIA DE PRESENTACION
3.- ¿QUE TIPO DE DETERGENTE UTILIZA?
Opciones Cantidad Tasa Porcentaje
En polvo 201 0,524 52,40%
Liquido 62 0,162 16,20%
Ambas 120 0,314 31,40%
TOTAL 383 1 100%
16
PREFERENCIA DE PRESENTACION
En relación a la pregunta n°3 ¿qué tipo de detergente utiliza? Del total de la muestra un 52%
usa detergente en polvo, un 22% líquido y un 26% usa ambas
CONSUMO ESTIMADO DEL PROTUCTO
8.- SI SE LANZARA AL MERCADO UN
DETERGENTE CON GARANTIA DE
EFECTIVIDAD A BASE DE EUCALIPTO, ¿UD
LO COMPRARIA?
Opciones Cantidad Tasa Porcentaje
Si 363 0,948 94,80%
No 20 0,052 5,20%
TOTAL 383 1 100%
Si No
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN
(Consumidores Reales)
Cuadro N° 8
AÑOS POBLACION % de consumo % que POBLACION
(consumidores de detergente consumirían el (consumidores
potenciales) liquido producto reales)
• Columna AÑOS: Se hizo el análisis desde el último Censo de población del año 2012,
los años marcados en negrilla (2020-2025) corresponden a los años de vida útil del
proyecto.
• Columna POBLACIÓN: (consumidores reales): Para el cálculo se multiplico la
población (consumidores potenciales) por el porcentaje de personas que consumen
18
La Demanda se refiere a "las cantidades de un producto que los consumidores están dispuestos
a comprar a los posibles precios del mercado". (Según Laura Fisher)
La demanda "Es la cantidad de bienes o servicios que el comprador o consumidor está dispuesto
a adquirir a un precio dado y en un lugar establecido, con cuyo uso pueda satisfacer parcial o
totalmente sus necesidades particulares o pueda tener acceso a su utilidad intrínseca”. (Según
Simón Andrade)
La demanda es la “cantidad de un bien o servicio que los consumidores están dispuestos a retirar
del mercado a un determinado precio, permaneciendo los otros factores constantes”.
Para poder obtener información referente a la demanda se diseñó una encuesta y la misma se
aplicó a los potenciales consumidores de la ciudad de Oruro. La encuesta se realizó con el fin de
caracterizar, cuantificar el consumo de detergentes líquidos y medir el nivel de aceptación del
producto que se pretende comercializar.
Para poder determinar la demanda se debe previamente obtener el consumo per cápita de
detergente líquido en la ciudad de Oruro. Este dato se obtuvo de la encuesta realizada,
específicamente de la pregunta que decía lo siguiente: “¿Qué cantidad de detergente consume al
mes?”, los resultados nos informaron que el 51% consume aproximadamente 2 litros de
detergente líquido.
12 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠
𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎 = 2𝑙𝑡/𝑚𝑒𝑠 ×
1 𝑎ñ𝑜
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Cuadro N° 9
AÑOS PERIODO POBLACION CONSUMO DEMANDA
PERCAPITA (Litros/Año)
(Litros/Año)
2012 0 25.335 24 608.040
2013 1 26.148 24 627.552
2014 2 26.987 24 647.688
2015 3 27.853 24 668.472
2016 4 28.747 24 689.928
2017 5 29.669 24 712.056
2018 6 30.621 24 734.904
2019 7 31.604 24 758.496
2020 8 32.618 24 782.832
2021 9 33.665 24 807.960
2022 10 34.745 24 833.880
2023 11 35.860 24 860.640
2024 12 37.011 24 888.264
2025 13 38.198 24 916.752
Fuente: Elaboración propia
• Columna AÑOS: El 2012 se realizó el último censo de población y vivienda, y desde éste
se hizo el análisis, sin embargo, los años en negrilla desde el 2020 al 2025 corresponden
a los años de vida útil del proyecto.
• Columna PERIODO: Para el cálculo de la población se utilizó una fórmula matemática
que necesita codificar cada año que se tomará en cuenta, desde cero.
• Columna POBLACIÓN: La población comprende a los consumidores reales, los cálculos
respectivos se determinaron en el subtítulo anterior.
20
La oferta se refiere a "las cantidades de un producto que los productores están dispuestos a
producir a los posibles precios del mercado."(Según Laura Fisher y Jorge Espejo)
La oferta es "la cantidad de bienes y/o servicios que los productores están dispuestos a vender
en el mercado a un precio determinado”. (Según el Diccionario de Marketing, de Cultural S.A.)
La oferta constituye las “diferentes cantidades de un bien o servicio que los productores están
dispuestos a ofertar en el mercado a un determinado precio permaneciendo los otros factores
constantes”.
OLA
•El Detergente Ola es producido por la empresa Astrix S.A.
fundada en 1998 en Quillacollo Cochabamba. Pero cabe
mencionar que el 2019 Unilever (una multinacional establecida
en Bolivia hace mas de 25 años) compró la empresa Astrix S.A.,
por lo tanto, Ola paso a ser una marca de la gran multinacional.
•Los productos de Ola son: Ola Futuro Máquina Expert con
presentaciones de 800 ml y Ola futuro de 900 ml. ,1.8 L. y 3.8 L.
OMO
•El detergente Omo es producido en el país por Unilever la gran
multinacional que está presente en Bolivia más de 25 años, la
producción se desarrolla en el departamento de Cochabamba.
• Omo como detergente líquido tiene la siguiente presentación:
Omo Multiacción Líquido Matic en una presentación de 1.4 L. y
3L.
UNO
•El detergente Uno es una marca que corresponde a las
INDUSTRIAS DE ACEITES S.A. que desde el 2014 produce
detergentes líquidos y suavizantes para ropa. Y desde el 2016,
variedades de detergentes en polvo.
•Las presentaciones de detergente líquido Uno son las siguientes:
UNO Pro Blancos Extremos, UNO Pro Ropa Delicada, UNO Pro
Protección Color de 900 ml. y 1.8 L.
SKIP
Skip pertenece a la gran familia de Unilever, es un producto
importado y posee una completa línea de productos para el
lavado de la ropa. Skip tiene los siguientes productos líquidos:
Skip Active Clean, Skip Ultimate y Skip concentrado Ultimate con
presentaciones de 1.4 L. , 1.5 L. y 3 L.
Nuestro producto también cuenta con productos sustitutos como ser los detergentes en polvo de
las principales marcas y los jabones en barra para la ropa.
OMO con
presentacion PATITO con
es de 800g, presentacion
1Kg, 2 Kg y es de 200g,
3.8 Kg. 900g y 1600g.
SO KLIN un
producto SKIP perfect
importado con Results con
presentacione presentacion
s de 200 g y es de 8800g,
1Kg. 2Kg y 3.8Kg.
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Cuadro N° 10
OFERTA
AÑOS
(Litros/Año)
2012 246.400
2013 246.400
2014 246.400
2015 246.400
2016 246.400
2017 246.400
2018 246.400
2019 246.400
2020 246.400
2021 246.400
2022 246.400
2023 246.400
2024 246.400
2025 246.400
Fuente: Elaboración propia
• Columna AÑOS: El 2012 se realizó el último censo y desde éste se hizo el análisis, sin
embargo, los años en negrilla desde el 2020 al 2025 corresponden a los años de vida útil
del proyecto.
• Columnas OFERTA: La oferta se mantiene constante a través de años, debido a que los
últimos datos de la oferta de detergentes líquidos corresponden al año 2012, no se
encontró datos mucho más actuales.
24
Para poner obtener la demanda insatisfecha se debe realizar la diferencia entre la demanda y la
oferta, siendo la condición necesaria que la demanda sea mayor a la oferta, es decir la demanda
insatisfecha debe ser positiva y creciente.
BALANCE DEMANDA-OFERTA
DETERGENTE DE EUCALIPTO – EXPRESADO EN LITROS
Cuadro N° 11
DEMANDA OFERTA DEMANDA
AÑOS
D O INSATISFECHA
2012 608.040 246400 361.640
2013 627.552 246400 381.152
2014 647.688 246400 401.288
2015 668.472 246400 422.072
2016 689.928 246400 443.528
2017 712.056 246400 465.656
2018 734.904 246400 488.504
2019 758.496 246400 512.096
2020 782.832 246400 536.432
2021 807.960 246400 561.560
2022 833.880 246400 587.480
2023 860.640 246400 614.240
2024 888.264 246400 641.864
2025 916.752 246400 670.352
Fuente: Elaboración propia
25
• Columna AÑOS: El 2012 se realizó el último censo de población y vivienda, y desde éste
se hizo el análisis, sin embargo, los años en negrilla desde el 2020 al 2025 corresponden
a los años de vida útil del proyecto.
• Columna DEMANDA: La demanda se refiere a la cantidad de detergente líquido que los
consumidores potenciales utilizan, los cálculos se explican en subtítulos anteriores.
• Columna OFERTA: La oferta hace referencia a la cantidad de detergente líquido que se
ofrece en el mercado, los cálculos se muestran en el subtítulo anterior.
• Columna DEMANDA INSATISFECHA: La demanda insatisfecha se determina
realizando la diferencia entre la demanda y la oferta. Como resultado tenemos la demanda
insatisfecha para los años de vida útil del proyecto.
2.6 COMERCIALIZACIÓN
Cuando hablamos de Comercialización nos referimos a la acción y efecto de poner a la venta un
producto o darle las condiciones y vías de distribución para su venta.
El mercado objetivo del proyecto está segmentado o dirigido a aquellas familias cuyo nivel
económico se categorice de bajo–medio, que adquieren frecuentemente detergentes
especialmente en liquido de la ciudad de Oruro.
En cuanto al producto la estrategia que capte clientes radica en el ingrediente clave y beneficios
del eucalipto que contiene y la calidad que lo hace igual a los productos de la competencia.
26
al ser el caso de una marca nueva que desea penetrar y establecerse en el mercado, se toma énfasis
en la aplicación de políticas de comunicación, como campañas masivas de publicidad que
cubrirán toda la ciudad a través de medios de comunicación y presencia permanente en la
variedad de redes sociales, especialmente con la viralización de los beneficio y propiedades del
eucalipto como principal ingrediente del producto.
2.6.1.1 PLAN DE MERCADOTECNIA
❖ PRODUCTO
Un producto es un conjunto de atributos tangibles e intangibles que abarcan empaque,
color, precio, calidad y marca, más los servicios y la reputación del vendedor; el producto
puede ser un bien, un servicio, un lugar, una persona o una idea.
El producto del presente proyecto es un detergente líquido para ropa en base a Eucalipto.
Nuestro producto se clasifica como un producto de consumo ya que los consumidores lo
adquieren y utilizan de acuerdo a sus deseos y necesidades.
También se sub clasifica dentro de los bienes de consumo como un bien de compra
comparada, ya que el consumidor compara precio, calidad y estilo antes de comprar.
❖ MARCA
Una marca es un nombre, término, símbolo, diseño o combinación de estos elementos
que identifica los productos de un vendedor y los distingue de los productos de la
competencia.
La marca de nuestro producto es la siguiente:
27
❖ LOGO
El logo es la representación visual de la marca y con la cual la identificamos otorgándole
reconocimiento y diferenciación.
El tipo de logo que utilizaremos para nuestro producto será un isologo que es una
combinación de tipografía con imagen y/o símbolo, pero cuya particularidad es que uno
depende del otro y al separarlos dejan de funcionar.
❖ SLOGAN
Los eslóganes son frases que pretenden comunicar aspectos descriptivos o persuasivos
sobre una marca.
El Slogan de nuestro producto es: Revolucionando la manera de limpiar.
28
❖ EMPAQUE PRIMARIO
El empaque o envase primario es aquel que está directamente en contacto con el producto.
Contiene el producto, y además lo protege.
Nuestro producto tendrá como empaque primario un envase de plástico con capacidad de un
litro. Las medidas del envase primario son 8.5cmX 26.5cm
❖ EMPAQUE SECUNDARIO
El empaque secundario es aquel que contiene uno o varios envases primarios,
otorgándole protección para su distribución comercial.
Para nuestro producto se utilizará como empaque secundario una caja de cartón con
capacidad para 6 botellas o recipientes de detergente líquido. La caja de cartón es de
27cm X 18mX 27cm.
botellas o recipientes de detergente líquido. La caja de cartón es de 27cm X 18mX 27cm.
29
27cm
.
18cm. 27cm.
❖ DISTRIBUCIÓN
El producto tomara un canal de distribución directa y otra indirecta ambas desde el momento
del lanzamiento del producto al mercado y dando inicio así a la comercialización en sus
primeros años de vida útil esperando adoptar canales de distribución más amplias a un
periodo de largo plazo.
EMPRESA CONSUMIDOR
VERDE
AZUL
El significado del color azul es estabilidad, lealtad y confianza. Trasmite calma, paz y
responsabilidad, es usado por compañías aseguradoras.
VIOLETA
El significado del color violeta transmite poder, nobleza, lujo, sabiduría, creatividad,
independencia y dignidad. Es extravagante, real, cercano a la riqueza y exótico. Asociado
a la mujer, con toques nostálgicos de misterio y magia.
31
El proyecto tomara un canal de distribución directa y otra indirecta ambas desde el momento del
lanzamiento del producto al mercado y dando inicio así a la comercialización en sus primeros
años de vida útil esperando adoptar canales de distribución más amplias a un periodo de largo
plazo.
El canal directo de distribución, es decir sin emplear intermediarios, se refiere a la venta directa
al mayor y por menor desde la misma fabrica a los consumidores.
EMPRESA CONSUMIDOR
2.7 PRECIO
El precio de los productos y/o servicios de una empresa es una de las políticas de empresa más
importantes que se deben decidir en el seno de una organización. El precio fijado por la empresa
es la consecuencia de un gran número de detalles estudiados y que afectan directamente a la
actividad empresarial, ya que depende de muchos factores como la producción, los costes, el
posicionamiento, la rentabilidad deseada, etc.
Para lograr determinar el precio del producto el proyecto tomara en cuenta costo de producción.
Tanto como los costos fijos y variables que se adquiere en la elaboración del detergente.
OLA
PRESENTACION PRECIO
800 ml 22 Bs.
900 ml 26 Bs.
1.8 L 42 Bs.
3.8 L 68 Bs.
OMO
PRESENTACIÓN PRECIO
1.4 L 31 Bs.
3L 67 Bs.
UNO
PRESENTACION PRECIO
900 ml 22 Bs.
1.8 L 35 Bs.
SKIP
33
PRESENTACION PRECIO
1.5 L 39 Bs.
3L 72Bs.
• Descremar: en sus inicios las empresas pueden empezar con altos precios debido a que
los costes de producción son muy altos, pero después disminuir ese precio según se vayan
fabricando y vendiendo más unidades.
• Penetrar: muchas empresas empiezan vendiendo muy baratos sus productos para captar
la atención del cliente y penetrar rápidamente en el mercado. De esta forma pueden
desarrollar el mercado en el que se mueven e ir subiendo poco a poco sus precios para
conseguir mayor rentabilidad.
• Estabilizar precios: algunas compañías buscan que una estabilidad en los precios de sus
productos, de forma que en sus políticas de precios buscan que sus productos se
encuentren en todos los lugares posibles con, aproximadamente, el mismo precio.
• Precio fijo más variable: se trata de cobrar un precio fijo por el servicio o producto y
posterior mente aumentar una cantidad variable en función del uso que se haga.
Dichos puntos mencionados que se tomarán en cuenta para la definición del precio serán
expuestos de manera más explícita en posteriores capítulos del proyecto.
34
CAPÍTULO III
TAMAÑO Y
LOCALIZACIÓN
35
CAPITULO III
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
Se considerará en este capítulo el tamaño del proyecto, tamaño óptimo del proyecto (el tamaño
ideal que permite al proyecto obtener los mayores retornos o utilidades) y la identificación
geográfica donde se instalará el proyecto.
3.1 TAMAÑO.
Se entiende por tamaño a la capacidad de producción que tiene el proyecto durante todo el
periodo de operación o funcionamiento.
• Tamaño y Mercado
• Tamaño y Materias Primas
• Tamaño y Financiamiento De los cuales se tomará en
• Tamaño y Tecnología cuenta el Factor Mercado.
• Tipo de Organización
• Tamaño y las Economías de Escala
TAMAÑO Y MERCADO
La demanda insatisfecha (D.I.) es el factor condicionante más importante del tamaño, aunque
este no necesariamente deberá definirse en función de un crecimiento esperado del mercado, ya
que, el nivel óptimo de operación no siempre será en el que se maximice las ventas (es decir,
tener el mayor volumen de ingresos por ventas posible sin que se sufra de pérdidas no siempre
será el nivel óptimo de operación).
36
Este factor está condicionado al Tamaño del Mercado Consumidor, o lo que es lo mismo, la
Capacidad de Producción del Proyecto debe estar relacionada con la D.I.
TAMAÑO Y MERCADO
DETERGENTE DE EUCALIPTO – EXPRESADO EN LITROS
Cuadro N° 12
%
DEMANDA OFERTA DEL CUBIERTO
AÑO DEMANDA OFERTA
INSATISFECHA PROYECTO POR EL
PROYECTO
2020 782.832 246.400 536.432 536.432 -
2021 807.960 246.400 561.560 84.234 15%
2022 833.880 246.400 587.480 117.496 20%
2023 860.640 246.400 614.240 153.560 25%
2024 888.264 246.400 641.864 192.559 30%
2025 916.752 246.400 670.352 201.106 30%
• Columna AÑOS: Desde el 2020 al 2025 corresponden a los años de vida útil del proyecto.
• Columna DEMANDA: La demanda se refiere a la cantidad de detergente líquido que los
consumidores reales utilizan, los cálculos se explican en subtítulos anteriores.
• Columna OFERTA: La oferta hace referencia a la cantidad de detergente líquido que se
ofrece en el mercado.
• Columna DEMANDA INSATISFECHA: La demanda insatisfecha se determina
realizando la diferencia entre la demanda y la oferta. Como resultado tenemos la demanda
insatisfecha para los años de vida útil del proyecto. Sus determinaciones se los muestran
en el capítulo anterior.
• Columna OFERTA DEL PROYECTO: El % es el tamaño propuesto por el proyecto el
cual es menor que la D.I., es decir que el proyecto cubrirá el 15% el primer año, 20%
para el segundo año, 25% para el tercer año y a partir del tercer año el proyecto cubrirá
el 30% de la D.I. de cada año correspondiente.
37
Refleja el tamaño más conveniente para el proyecto y se puede utilizar la siguiente formula:
𝑇𝑜𝑝 = 𝑄0 (1 + 𝑡𝑐)𝑛𝑜𝑝
Donde:
1 1−𝛼 𝑅−1
= 1 − 2 [( )( ) (𝑁 − 𝑛𝑜𝑝)]
𝑅𝑛𝑜𝑝 ∝ 𝑅+1
Donde:
𝑡𝑐 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑟𝑒𝑐𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝐷. 𝐼.
∝= (𝑡𝑑 + 𝑡𝑅 + 𝑡𝑟 + 𝑡𝑖)
𝑡𝑑 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝐷𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛
𝑡𝑅 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜
DEMANDA TASA DE
PERIODO AÑO DEMANDA OFERTA
INSATISFECHA CRECIMIENTO
381.152 − 361.640
𝑡𝑐1 = = 0,053954209
361.640
.
.
.
670.352 − 641.864
𝑡𝑐13 = = 0,044383234
670.352
Posteriormente se calculó la Media Aritmética para el tamaño óptimo del proyecto
(Top):
∑𝑘𝑖=1 𝑡𝑐𝑖
𝑡𝑐 =
𝑛
0,63209189
𝑡𝑐 = = 0,048622453
13
2. Qo = Nuestra demanda insatisfecha del periodo de inicio según la tabla N° X del año
2012 es de 361.640 litros de detergente líquido.
3. Nop = Para hallar el tiempo óptimo de recuperación reemplazamos los valores en la
relación de igualdad ya antes mencionada.
40
VIDA
DETALLE PORCENTAJE
UTIL
Maquinaria en General 8 años 12,50%
TOTAL 12,50%
Se tomó en cuenta la tasa de depreciación en virtud de analizar los activos mas predominantes
en Bolivia que son las maquinarias en general.
Tasa de Rentabilidad Esperada (tr): Por decisión de los socios la rentabilidad que se
espera por invertir en el proyecto es 30%
Tasa de Interés Bancario (ti): Se consideró el préstamo del BANCO FIE para pequeñas
y medianas empresas (PYME) con una tasa activa de 5,73% en moneda nacional.
Los datos se obtuvieron de la página oficial del BANCO CENTRAL DE BOLIVIA:
41
1 1 − 0,7873 1,048622453 − 1
= 1 − 2 [( )( ) (5 − 𝑛𝑜𝑝)]
1,048622453𝑛𝑜𝑝 0,7873 1,048622453 + 1
𝑁𝑜𝑝 = 1,08497115
𝑇𝑜𝑝 = 380.756,78
Finalmente decimos que el Tamaño Óptimo del Proyecto es de 380757 litros de detergente
líquido.
3.2 LOCALIZACIÓN
La localización es el lugar estratégico que permita obtener mayores beneficios a un menor costo,
con este concepto se puntualiza que existen ciertas restricciones en cuanto a la ubicación de la
planta, cuya razón principal es la obtención de materia prima, sin embargo, se consideran otras
condiciones para un funcionamiento óptimo, las que listan a continuación:
pasando por valles y yungas. Sus principales ríos son el Catambita, San Pedro,
Arcoporqo, Jucumavinivi y Kiri,
B) SACABA COCHABAMBA; La Villa de San Pedro de Sacaba o simplemente Sacaba, es
una ciudad y municipio boliviano, capital de la provincia del Chapare y la segunda
ciudad más poblada del departamento de Cochabamba con 172.466 habitantes (según
el Censo INE 2012). La ciudad, localizada a 13 kilómetros al este de Cochabamba. La
arquitectura de estilo republicano puede ser vista en la parte interna de Sacaba; sin
embargo, algunas partes han sido destruidas debido a la carencia del cuidado municipal.
Es una población de clima templado y medianamente seco.
Viendo los puntos de referencia nuestro proveedor principal seria La Paz Inquisivi viendo que
es la distancia más corta a nuestra planta con una distancia de 180 km. En comparación a los
otros proveedores posibles ya que estas cuentas con una trayectoria mayor. Los puntos
considerados para esta decisión fueron los siguientes;
a. Distancia de proveedores
b. Vías de acceso (carreteras)
c. Aspectos legales
d. Proximidad de mercados
e. Mano de obra
44
a. Servicios básicos
Aspectos legales Si Si Si
Proximidad de 2 km 3 km 1 km
mercados
Mano de obra Si Si Si
Aspectos
1,5 10 1,5 10 1,5 10 1,5
legales
Proximidad
2,5 8 2 5 2 9 2,25
de mercados
Mano de obra 1 6 0,6 6 0,6 6 0,6
Servicios
1,5 7 1,05 5 1,05 9 1,35
básicos
TOTAL 10,00 47 7,95 39 7,95 51 8,7
FUENTE: Elaboración propia
El puntaje más alto lo tiene la región 3 la Zona norte con 8,7 en ponderación definiendo la
localización de nuestra planta.
Terreno en la zona norte urb. Cala caja 1 (lado urbanización aurora) frente al mercado a cinco
cuadras de la doble vía Oruro la paz, cuenta con una superficie de 400 m2, la zona cuenta con
los servicios, agua, luz y alcantarillado excelente ubicación el costo es de 22000 $us
Terreno con construcción en la zona noreste urb. “Francisca la fuente” cuenta con una superficie
de 288 m2, consta de una construcción de 3 habitaciones, cuenta con servicio de agua y luz,
excelente ubicación el costo es de 28000 $us
Terreno en la zona norte urb. Aurora a 3 cuadras de la plaza superficie de 300 m2, la zona cuenta
con todos los servicios, agua, luz, alcantarillado y gas domiciliario, excelente ubicación el costo
es de 20000 $us
46
ENERGÍA Si Si Si
ELÉCTRICA
AGUA Si Si Si
GAS No No Si
Teniendo nuestra localización en la zona norte se tenía 3 opciones de lotes, con un ponderado de
7,55 la localización 3 es el lote escogido por contar con los servicios completos.
47
48
CAPITULO IV
INGENIERÍA DEL
PROYECTO
49
CAPÍTULO 4
ALMACÉN DE
MATERIA PRIMA
(AGUA)
ALMACÉN DE
MATERIA QUE ES
PARTE DEL
PREPARADO
(VINAGRE SAL
BICARBONATO
JABÓN)
50
PROCESO DE
ENCENDIDO DE ENCENDIDO DE TRASLADO DEL JABÓN A
MAQUINARIA CALDEROS Y LA MAQUINARIA
TRITURADORA COCCIÓN DEL TRITURADORA
DE JABÓN AGUA
PROCESO DE PROCESO DE
MEZCLADO DE MEZCLAR A LA TRASLADO DE LA MEZCLA
TODOS LOS CONSISTENCIA AL CUARTO DE
INGREDIENTES: HOMOGÉNEA LA REFRIGERACIÓN
TINTURA DE
CONSISTENCIA EUCALIPTO
HOMOGÉNEA
INSPECCIÓN DEL
PRODUCTO.
EN CASO DE NO
CUMPLIR CON EL
EN LA INSPECCIÓN REQUISITO SE DEBERÁ
ENCENDIDO DE EN CASO DE REALIZAR UNA
MAQUINARIA CUMPLIR CON EL CORRECCIÓN AL
EMBOTELLADORA REQUISITO PRODUCTO RETORNO
A LA MAQUINA
MEZCLADORA
51
PROCESO DE
PROCESO DE
LIMPIEZA DEL TRASLADO A LA BODEGA
LLENADO Y
ÁREA DE DE ALMACENAMIENTO
TAPADO DE
PRODUCCIÓN
BOTELLAS
La materia prima que será almacenara en a los ambientes de la empresa es el agua, debido que
para la elaboración del detergente líquido de eucalipto: el ingrediente principal es el agua.
SAL ayuda a que los pigmentos se adhieran mejor al tejido de la misma forma ayuda a quitar las
manchas de la ropa. Este producto será adquirido en nuestro departamento.
PASOS
Una vez empaquetado el producto procederemos a almacenar las cajas. Estas estarán en
la bodega de almacenes listos para la comercialización.
Agua 40 ml
Bicarbonato de sodio 10 gr
Alcohol etílico 15 ml
Jabón 40 gr
54
Sal 15 gr
Cada litro de detergente necesita 0.015 litros de tintura que equivale a 0.42 ctvs.
El agua será provista por el servicio de cisternas, con un costo constante, para el balance de
materia prima se calculó el costo unitario por litro de agua.
EQUIPOS
EQUIPO DE 1
2.070,00 2.070,00 297.00
COMPUTACIÓN
TOTAL, EQUIPOS 2.070,00 2.070,00 297.00
TOTAL MAQUINARIA
50.790.00 50.790.00 7.297.00
Y EQUIPO
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
TRITURADORA
• capacidad 1500 Lt
• Las cuchillas en movimiento 12 unidades
• Velocidad de rotación 580/min
• Energía 7.5kw
• Modelo QL-400
• Peso 430kl
CALDERA – MEZCLADORA
ENVASADORA – TAPADORA
57
BALANCE DE SERVICIOS
Cuadro N° 21
MONTO TOTAL
VIDA UTIL DEL
MES AÑO
PROYECTO
Cuadro N° 22
MONTO TOTAL
VIDA UTIL DEL
MES AÑO
PROYECTO
OBRAS CIVILES
Cuadro N° 24
OBRAS CIVILES
Cuadro N° 25
Costo por cada m^2 construido
350 m^2 construidos
BOLIVIANOS DOLARES
Cuadro N° 26
DESCRIPCIÓN
OBRA GRUESA OBRA FINA
Cemento Puertas
Piedra Estuco
Arena Sellador de pintura
Grava Cielo Falso
Gravilla Piso flotante
Ladrillos (gambote: 6 huecos y Ventanas ( estructuras de
18 huecos aluminio)
Fierros de construcción Cerámica
Calamina Pintura látex exterior
Fierros de estructura para techo Piso de mármol
Cuadro N° 27
MONTO TOTAL
VIDA UTIL DEL
MES AÑO
PROYECTO
DESCRIPCION Bs $us Bs $us Bs $us
Impuesto al bien inmueble por
m^2 construidos (anual) 54,00 7,76 648,00 93,10 3.240,00 465,52
• Regularidad: una división regular o correcta de las áreas e incluso de las dimensiones
relativas de las áreas, especialmente cuando están separadas por paredes, pasillos
principales, etc.
• Orden: una secuencia lógica del flujo de trabajo y zonas de trabajo limpias con equipos
convenientes para basuras y desperdicios.
• Conveniencia: para todos los empleados, tanto en las operaciones diarias como en las
periódicas. Satisfacción y seguridad para todo el personal.
62
Una empresa para funcionar de manera adecuada debe considerar todos aquellos aspectos que le
permiten operar sin problemas, considerando todas aquellas áreas que son indispensables en
dicho funcionamiento y poder así ofrecer una atención adecuada a empleados, directivos, clientes
y proveedores, las ramas principales mínimas que debe considerar una empresa son las
siguientes:
Considerando las ramas principales anteriores se pueden establecer cada una de las áreas
necesarias para que la planta pueda operar sin ningún contratiempo, dichas áreas son las
siguientes:
3. Área de producción.
6. Vestideros.
PROVEEDORES DE INSUMOS
Cuadro N° 28
PRECIO PRECIO
INSUMO CANTIDAD P.U. sin con PROVEEDOR CIUDAD
FLETE FLETE
1kg a
Bicarbonato SACO de 25 Químicas Agencia
Bs. Bs. 950 Bs. 954
de sodio Kg. Aliadas S.R.L. Cochabamba
38.16
1
CAJA DE Industria
Jabón barra 75 Bs Cochabamba
50 unidades Bs. 70 Richter
a Bs.
1.50
PAQUETE 1 Kg
Progresa
Sal de 24 kilos a Bs. Bs. 30 33 bs Oruro
Mared
de 6 u. 5.5
TOTAL 1050 1062
FUENTE: (elaboración propia)
PRECIO (Incluye
CANTIDAD
INSUMO Cantidad/Litro Flete)
1000 litros 1000 litros
TOTAL 763.50
Los materiales serán proveídos por la empresa EMBACES PLÁSTICOS A&M ubicada en la
ciudad de Santa Cruz incluyendo el coste de transporte
GASTOS GENERALES
Cuadro N° 32
BOLIVIANOS DOLARES
CUADRO Nº 34
Portero, Conserje, Bs $ $ Bs $
Mensajero 1 2.122 304,89 304,89 25.464,00 3.658,62
Bs $
TOTAL 6 271.344,00 38.986,21
Fuente: Elaboración Propia
ACTIVIDADES TIEMPO DE
DURACIÓN DÍAS
Elaboración Proyecto Prefactibilidad 60
Compra de Terreno 20
Compra de Maquinaria 20
Instalación y Montajes 25
Pruebas al Vacío 5
Nota: Los gráficos más a detalle del cronograma de ejecución del proyecto y el diagrama de
GANTT SE ENCUENTRAN EN LOS ANEXOS. (VER ANEXO N° 5)
70
CAPITULO V
ORGANIZACIÓN
GENERAL
71
CAPITULO V
ORGANIZACIÓN GENERAL
5.1 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA:
Los trámites para la constitución de la empresa EUCACLEAN son:
La minuta se presentará ante el notario de fe pública, para la elaboración del testimonio que en
sus capítulos contendrá la redacción de la minuta, los artículos del código de comercio
correspondientes, cláusulas de estilo y seguridad que van acompañado de otras redacciones
propias del testimonio.
Esta protocolización deberá ser firmada por los testigos, de esta manera el presente documento
se convierte en acta de constitución de la empresa a formarse.
La Sociedad de Responsabilidad Limita es aquella cuyo capital está formado por cuotas de
capital las cuales no son representadas por títulos negociables cuyo giro se denomina bajo una
72
e) Testimonio de poder del representante legal original o fotocopia legalizada legible, para el
caso en el que la escritura pública de constitución no determine el nombramiento del mismo.
No se requiere la inclusión del acta de asamblea.
El plazo del trámite es de dos días hábiles, computables a partir del día hábil siguiente al
ingreso del trámite ante el Registro de Comercio.}
73
5.1.7 PUBLICACIÓN
El testimonio protocolizado deberá ser publicado en un medio de prensa escrito de circulación
nacional, en este caso s lo hará a través del diario “La Patria”, para cumplir con las normas de
ley vigentes.
5.2 ORGANIGRAMA
76
PAGINAS:
Nivel : Ejecutivo
Función general:
Su principal función es tomar decisiones, formular y ejecutar estrategias, planes y procedimientos de
desarrollo efectivo y eficiente para el cumplimiento del objetivo general de la empresa.
Ejerce supervisión general sobre, y asume la responsabilidad de la administración eficiente de todas las
políticas y procedimientos del Proyecto dentro de la Empresa de Chocolates; traduce los programas del
Proyecto en felices resultados de operación, vigila que la planta y el equipo se mantengan adecuadamente.
Diseño de nuevos productos para su producción.
Funciones específicas:
➢ Planificar, organizar, dirigir y controlar el funcionamiento técnico de las unidades de su
dependencia y la coordinación de los respectivos sistemas de Administración y Control de las áreas
de producción incluyendo:
➢ El estudio de estándares de producción y calidad.
➢ El mantenimiento, reparación y rendimiento de las máquinas.
➢ Toma decisiones acerca de la adquisición de materias primas en relación a la cantidad requerida
para su debido abastecimiento.
➢ Almacenamiento y embarque de los productos terminados.
➢ Estudiar y aprobar los planes generales de extensiones principales a los edificios y máquinas de la
empresa.
77
CÓDIGO:
Dependientes: Vendedor
Función general:
Registrar las operaciones contables en los libros de contabilidad y libros auxiliares;
Preparar estados de cuentas y expedir informe y circunstanciales a la gerencia.
Funciones específicas:
➢ Coadyuvar en estrategias y políticas que requiera la empresa.
➢ Manejo de Caja y Caja Chica, Bancos, Cobranzas.
➢ Redactar y transcribir toda documentación concerniente al Proyecto, atender a todas
las personas que soliciten información.
➢ Custodiar y organizar los archivos de registro de las correspondencias enviadas y
recibidas.
➢ Despachar oportunamente las correspondencias a su destino, previo registro de las
mismas; llevar adecuadamente la agenda de actividades.
78
CÓDIGO:
MANUAL DE FUNCIONES VERSIÓN:
PAGINA:
Nivel: TÉCNICO
Dependientes: NINGUNO
Función general:
Realizar actividades de asesoría, promoción y venta de artículos en los Centros de Venta, a fin de
satisfacer las necesidades de los clientes.
Funciones específicas:
➢ Trasladar la mercadería a los Centros de Venta, para proceder a acomodarla en la estantería,
de acuerdo a lo dispuesto, a fin de que el cliente pueda escoger con mayor facilidad el
producto.
➢ Colaborar en la recepción de mercaderías que ingresan a los Centros de Venta, revisando
las cantidades, condiciones y características de las mismas.
➢ Atender, promocionar la venta y evacuar consultas de los clientes, indicándoles las
características de los artículos, precios, presentaciones y mercadería en promoción, a fin de
satisfacer sus necesidades.
➢ Facturar las ventas, de acuerdo a los requisitos legales especificados en la factura.
➢ Etiquetar y realizar el cambio de precios de la mercadería cuando sea requerido, con el fin
de actualizarla y que el cliente no sufra ningún contratiempo al efectuar su compra.
➢ Informar al Coordinador de Puntos de Venta las necesidades de productos que se requieren
para la venta.
➢ Participar en la toma física de inventarios. 8. Realizar las labores de limpieza en los Centros
de Venta.
79
CÓDIGO:
MANUAL DE FUNCIONES
VERSIÓN:
PAGINA:
Nivel: Licenciatura
Función general:
Es la supervisión, control del proceso productivo al interior de la empresa. Logrando una coordinación
interna dentro de esta área de suma importancia para el cumplimiento del objetivo general.
Procesar, ejecutar y controlar los procedimientos de transformación de los insumos que intervienen en
la producción.
Funciones específicas:
➢ Admitir, controlar, clasificar y registrar documentación resultante de o la obtención de los
Insumos.
➢ Definir la cantidad y abastecimiento de la materia prima.
➢ Supervisar las tareas de proceso, de control de calidad del producto en cuestión.
➢ Realizar el seguimiento de los distintos procesos de transformación.
➢ Controlar el cumplimiento de los plazos definidos para la entrega del producto terminado
➢ Supervisar la información obtenida del área y trasmitirla al gerente.
80
CÓDIGO:
VERSIÓN:
MANUAL DE FUNCIONES
PAGINA:
Nivel: BACHILLERATO
Dependientes: NINGUNO
Función general:
Realizar asistencia en el control y supervisión de la maquinaria y equipo, asistir en el orden
de almacenes, carga descarga y traslado de materia prima, material en proceso y producto
terminado.
Funciones específicas:
➢ Despejar zonas de obras de materiales peligrosos u obsoletos
➢ Asistir al jefe de producción y técnicos.
➢ Manipular y transportar materiales y equipos.
➢ Utilizar herramientas y maquinaria mecánica cuando sea necesario.
➢ Seguir instrucciones de supervisores para realizar labores manuales.
➢ Colocar letreros de advertencia para vehículos y peatones
➢ Ayudar a colocar y transferir estructuras temporales
➢ Informar de problemas con equipos o condiciones poco seguras
81
CÓDIGO:
MANUAL DE FUNCIONES
VERSIÓN:
PAGINA:
Nivel: BACHILLERATO
Dependientes: NINGUNO
Función general:
Ejecutar labores de mensajería interna y externa de la institución y garantizar la entrega oportuna y
eficiente de la correspondencia y demás documentación que le sea encomendado.
Funciones específicas:
➢ Recoger las diligencias solicitadas por las diferentes clientes, proveedores de la
empresa y atenderlas de acuerdo con las prioridades definidas.
➢ Recoger cheques y hacer las consignaciones en los bancos. Adicionalmente realizar
los pagos pendientes de servicios, seguridad social, pensiones, impuestos y otros que
sean solicitados por las personas responsables de las sedes y/o gerencia.
➢ Repartir las facturas a nivel externo de la empresa, llevar registro de las entregas.
➢ Devolver los soportes de las diligencias realizadas para que sean entregadas al
remitente.
➢ De acuerdo con la naturaleza del cargo, desempeñar las funciones que le sean
asignadas por su jefe inmediato.
82
CÓDIGO:
Nivel: BACHILLERATO
Dependientes: NINGUNO
Función general:
Apoyar a la Dirección Administrativa en el control y vigilancia en portería.
Funciones específicas:
➢ Realizar el control de ingresos e egresos de las movilidades de la institución.
➢ Controlar que toda movilidad salga con boleta de salida de vehículo y firma autorizada.
➢ Controlar y Registrar todas las salidas de materiales, equipos y otros de la institución
con nota de salida de almacén.
➢ Controlar que todo personal de la institución salga con boleta de salida autorizado por
su inmediato superior.
➢ Solicitar para el ingreso a persona particulares a la institución su cédula de identidad u
otro documento de identificación para el registro respectivo.
➢ Cumplir con otras funciones que le sean asignadas, por su Inmediato Superior.
➢ Registrar el ingreso de funcionarios de la institución fuera de horarios de trabajo
(sábados, Domingos y Feriados) autorizado por su inmediato superior y bajo
conocimiento de la Dirección Administrativa.
➢ Comunicar cualquier visita particular a la parte interesada para su respectiva atención.
83
CAPITULO VI
INVERSIONES Y
FINANCIAMIENTO
85
CAPITULO 6
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
6.1 INVERSIONES
La inversión de Capital el proyecto Detergente Líquido de Eucalipto “Eucaclean” está
constituida por tres rubros principales: Activos Fijos, Activos Diferidos y Capital de
Trabajo.
6.1.1 Activos Fijos
Los activos fijos son todo el patrimonio tangible, son bienes físicos que no son parte de
transacciones corrientes por parte de la empresa.
➢ TERRENO
El terreno donde se ubicará la fábrica de nuestro producto, se encuentra en la
Urbanización Aurora a tres cuadras de la plaza principal con una superficie de 300 m 2,
la zona cuenta con todos los servicios básicos, el costo es de 20000 $us.
➢ OBRAS CIVILES
Las obras civiles fueron cotizadas por un experto en la materia, la construcción será
solamente de una planta y su costo será de Bs. 85000.-
➢ MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN
En el proceso de producción del detergente liquido de eucalipto se utilizarán 3
maquinarias, según el balance de maquinaria y equipo su costo será de 7000 $us.
➢ MUEBLES Y ENSERES
Los muebles y enseres requeridos para nuestro proyecto, tienen un costo de Bs. 20000.-
➢ EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Se requerirá de un equipo de computación, el cual tendrá un costo de Bs 2070.-
6.1.2 Activos Diferidos
Se refiere al patrimonio intangible que posee la empresa, y se encuentra constituido por:
➢ ESTUDIOS DE REINVERSIÓN
Los estudios de reinversión del proyecto se llevaron a cabo por 3 personas, y tuvo un
costo de Bs. 4000.-
86
Para que la entidad financiera nos otorgue el crédito se garantizara con los documentos del
terreno (hipotecar).
ESTADO DE AMORTIZACIÓN
Cuadro N° 36
(MÉTODO FRANCES)
SERVICIO DE AMORTIZACION
RENTA DE
PERIODO DEUDA INTERES
AMORTIZACION PARCIAL TOTAL
i=5,73%
0 1.244.814,00 - - - -
1 1.022.794,76 293.347,08 71.327,84 222.019,24 222.019,24
2 788.053,82 293.347,08 58.606,14 234.740,94 456.760,18
3 539.862,22 293.347,08 45.155,48 248.191,60 704.951,78
4 277.449,24 293.347,08 30.934,11 262.412,98 967.364,76
5 0,00 293.347,08 15.897,84 277.449,24 1.244.814,00
TOTAL 1.466.735,41 221.921,41 1.244.814,00
(𝟏 + 𝒊)𝒏 ∗ 𝒊
𝒂 = 𝑪𝟎 [ ]
(𝟏 + 𝒊)𝒏 − 𝟏
Donde:
a= Cuota de la renta de amortización=
n= N° de periodos (plazo del préstamo) = 5 años
i= tasa de interés anual= 5,73%
Co= Capital inicial=1.244.814 Bs
88
(𝟏 + 𝟎. 𝟎𝟓𝟕𝟑)𝟓 ∗ 𝟎. 𝟎𝟓𝟕𝟑
𝒂 = 𝟏. 𝟐𝟒𝟒. 𝟖𝟏𝟒 [ ] = 𝟐𝟗𝟑. 𝟑𝟒𝟕, 𝟎𝟖
(𝟏 + 𝟎. 𝟎𝟓𝟕𝟑)𝟓 − 𝟏
ESTRUCTURA DE CAPITAL
Cuadro N° 37
APORTE APORTE
DESCRIPCIÓN TOTAL
PROPIO FINANCIADO
ACTIVOS FIJOS
Terreno 139.200,00 139.200,00 139.200,00
Obras Civiles 85.000,00 85.000,00 85.000,00
Maquinaria 48.720,00 48.720,00 48.720,00
Muebles y enseres 20.000,00 20.000,00 20.000,00
Equipo de computación 2.070,00 2.070,00 2.070,00
ACTIVOS DIFERIDOS 0,00
Estudios de Pre inversión 4.000,00 4.000,00 4.000,00
Gastos de Constitución y
3.480,00 3.480,00 3.480,00
Organización
CAPITAL DE TRABAJO 0,00
Materia Prima ( Material Directo) 196.240,00 196.240,00 196.240,00
Mano de Obra Directa 199.320,00 199.320,00 199.320,00
Mano de Obra Indirecta 271.344,00 271.344,00 271.344,00
Insumos 122.522,40 122.522,40 122.522,40
Materiales Indirectos 678.480,00 678.480,00 678.480,00
Servicio de telefonía- Wifi 1.500,00 1.500,00 1.500,00
Servicio Energía Eléctrica 144,00 144,00 144,00
Servicio de gas natural 420,00 420,00 420,00
Servicio agua potable 1.080,00 1.080,00 1.080,00
TOTAL 1.773.520,40 528.706,40 1.244.814,00 1.773.520,40
% 100% 30% 70% 100%
89
CAPITULO VII
ASPECTOS
ECONÓMICOS Y
FINANCIEROS
90
CAPITULO 7
ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
7.1 INGRESOS Y COSTOS
7.1.1 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS
El costo es el sacrificio o esfuerzo económico que se debe realizar para lograr un objetivo, el
análisis de costos permite determinar los egresos totales que se generan durante todo el periodo
u horizonte del proyecto. Los costos pueden clasificarse en atención a diversos criterios que
sirven como base en el análisis económico y financiero.
• Costos fijos
• Costos variables
7.1.1.1 ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES
Los costos para la producción de un año están bajo el siguiente detalle:
7.1.2 DEPRECIACIONES
Es la disminución o pérdida del valor de los activos fijos. Por su uso y su naturaleza estos bienes están sujetos al desgaste físico.
Para la determinación de la depreciación se tomará como base el costo neto incluyendo los gastos incurridos con motivo de la compra e
instalación en la fábrica en sujeción al D.S. 24051 de la Ley 843.Existen métodos que ayudan a una pronta recuperación de la inversión
en activos el método a utilizar será método lineal es reconocida por la legislación boliviana para la depreciación de activos fijos basada
en el D.S. 24051 en su artículo 22.
DEPRECIACIONES
Cuadro N° 39
AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSION DEPREC. VALOR
DESCRIPCION DE
Bs % RESIDUAL
DEPREC. 2.021 2.022 2.023 2.024 2.025
ACTIVO FIJO
TERRENOS 139.200 0,00% 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 139.200,00
OBRAS CIVILES 85.000 2,50% 40 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 74.375,00
MUEBLES Y ENSERES 20.000 10,00% 10 2.700,00 2.700,00 2.700,00 2.700,00 2.700,00 6.500,00
MAQUINARIA EN GENERAL 48.720 12,50% 8 6.090,00 6.090,00 6.090,00 6.090,00 6.090,00 18.270,00
EQUIPO DE COMPUTACION 2.070 25,00% 4 517,50 517,50 517,50 517,50 517,50 -517,50
SUB TOTAL 294.990 11.432,50 11.432,50 11.432,50 11.432,50 11.432,50 237.827,50
ACTIVOS DIFERIDOS
ESTUDIOS DE
PREINVERSION 4000 0,00% 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS DE CONSTITUCION
Y ORGANIZACIÓN 3.480 0,00% 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SUB TOTAL 7.480 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Operación 1641088 0,00% 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SUB TOTAL 1.641.088 0 0 0 0 0 0
TOTAL DEPRECIACION 1.943.558 11.432,50 11.432,50 11.432,50 11.432,50 11.432,50 237.827,50
FUENTE: Elaboración propia
92
𝐶𝑇 1.654.777,62
𝐶𝑢 = = = 6,27
𝑄 264.000
0,52
𝑃𝑣 = 𝐶𝑢(1 + %𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑) = 6,27 (1 + ) = 13,05
1 − 0,52
𝑃𝑣 13,05
𝑃𝑣𝑓 = = = 15
87% 0,87
7.2 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio esta representado por el nivel de producción de la empresa en el cual no se
producen ni perdidas ni ganancias, es decir el nivel de producción o capacidad utilizada de la empresa en
el cual los ingresos totales son iguales a los costos totales.
Cálculo de la cantidad de equilibrio
𝐶𝐹
𝑋𝑒 =
𝑃−𝐶
Donde:
Xe = Cantidad de equilibrio
CF = Costo fijo
P = Precio unitario
Ye = Monto de equilibrio
93
CF = Costo fijo
P = precio unitario
374.708,93
𝑌𝑒 = = 721.231,79
6,27
1−
13,05
INGRESOS COSTOS
COSTO
DEMANDA OFERTA DEL PRECIO DE
AÑO VENTA (15 Bs)
UNITARIO
INSATISFECHA PROYECTO (6Bs)
FLUJO DE CAJA
Cuadro N ° 41
DESCRIPCION 2020 2021 2022 2023 2024 2025
= INGRESOS DE OPERACIÓN 1.263.510,00 1.762.440,00 2.303.400,00 2.888.388,00 3.016.584,00
(-) COSTOS DE OPERACIÓN 474.151,40 661.382,49 864.385,98 1.083.911,65 1.132.019,16
(-) DEPRECIACION 11.432,50 11.432,50 11.432,50 11.432,50 11.432,50
(-) INTERES 71.327,84 58.606,14 45.155,48 30.934,11 15.897,84
UTILIDADES ANTES DE
= IMPUESTOS 706.598,26 1.031.018,87 1.382.426,03 1.762.109,74 1.857.234,50
(-) IMPUESTOS IUE 25% 176.649,56 257.754,72 345.606,51 440.527,44 464.308,63
+ DEPRECIACION 11.432,50 11.432,50 11.432,50 11.432,50 11.432,50
+ VALOR DE SALVAMENTO 237.827,50
(-) COSTO DE INVERSION 1.773.520,40
+ PRESTAMO RECIBIDO 1.244.814,00
AMORTIZACION DE
(-) CAPITAL 222.019,24 234.740,94 248.191,60 262.412,98 277.449,24
= FLUJO DE CAJA NETO -528.706,40 319.361,95 549.955,71 800.060,43 1.070.601,83 1.364.736,64
CAPITULO VIII
EVALUACIÓN
FINANCIERO
96
CAPITULO 8
EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
𝐾𝑝 𝐾𝑓
𝐼𝑜𝑝 = ∗ (𝑖𝑘𝑝 ) + ∗ (𝑖𝑘𝑓 )
𝐾𝑡 𝐾𝑡
Donde:
Kp = Capital Propio
Kt = Capital Total
Datos
Kp = 528706,40
Kf = 1244814
528706,40 1244814
𝐼𝑜𝑝 = ∗ (0,30) + ∗ (0,0573)
1773520,40 1773520,40
𝐼𝑜𝑝 = 0,129651602654246
𝑰𝒐𝒑 = 𝟎, 𝟏𝟑
97
Los datos para poder calcular el VAN los extrajimos del Flujo de Caja Neto.
𝑉𝐴𝑁 = 2139256,72571613
𝑉𝐴𝑁 = 2139256,73
INTERPRETACIÓN
Criterio de Decisión
La tasa interna de retorno se define como la tasa de descuento intertemporal a la cual los ingresos
netos del proyecto apenas cubren las inversiones y sus de oportunidad.
𝑉𝐴𝑁2 ∗ (𝑖2 − 𝑖1 )
𝑇𝐼𝑅 = 𝑖2 −
𝑉𝐴𝑁2 − 𝑉𝐴𝑁1
Donde:
VAN1= Positivo
VAN2 = Negativo
Cálculo de la TIR
Datos
i1 = 0,15
i2 = 0,99
VAN1= 1981533,27
VAN2 = - 15827,85
𝑇𝐼𝑅 = 0,98334352
𝑇𝐼𝑅 = 98%
INTERPRETACIÓN
La TIR es la rentabilidad que se obtiene por la inversión, tenemos 98% de rentabilidad con el
proyecto. También la TIR es la tasa de rendimiento de nuestra inversión.
El proyecto se acepta por que la TIR= 98% es mayor al costo de oportunidad que es el 13%.
99
Criterio de Decisión
PERIODO DE RECUPERACIÓN
Cuadro N° 42
FLUJO
AÑO FCN ACUMULADO
0 -528706,40
1 319361,95 319361,95
2 549955,71 869317,66
3 800060,43 1669378,09
4 1070601,83 2739979,92
5 1364736,64 4104716,56
INTERPRETACIÓN
El periodo de recuperación del proyecto “Eucaclean” es más de un año, es decir que la inversión
se recuperará en los primeros meses del 2do año de vida útil del proyecto.
Incremento en el costo del gramo de JABON de 0,30 ctvs. A 0,60 ctvs., genera un incremento en
el costo total del jabón de Bs. 79200.- a Bs. 158400.- y como consecuencia se da un incremento
en el costo de la Materia Prima de Bs. 196240.- a Bs. 275440.-
El precio del terrero inicio con un valor Bs. 139200.- y llego a adquirir un valor de Bs. 200000.-
Se cotizaron las Obras civiles en un valor de Bs. 85000.- por una subida de precio en los
materiales y mano de obra se cotiza en Bs. 194880.-
Los cambios explicados en los párrafos anteriores, causaron un incremento en el costo unitario
de nuestro producto, detergente líquido a base de Eucalipto “Eucaclean”.
El costo unitario era de Bs. 5,63 y con todas las modificaciones efectuadas como ser: incremento
de los precios de los materiales directos e indirectos, en los sueldos y salarios y en el precio de
algunos activos, como consecuencia tenemos un nuevo costo unitario de Bs. 6,47.
101
Los cambios efectuados no solo afectaron al costo unitario del producto, sino que también
generaron cambios en: el cuadro de amortización, la estructura de capital, el cuadro de
depreciaciones, los ingresos de operación y costos de operación.
Valor de 408507,50
Salvamento
Costo de 2167136,40
Inversión
Préstamo 1494550,00
Recibido
Amortización 266560,99 281834,94 297984,08 315058,57 333111,42
de Capital
102
Como tenemos un nuevo Flujo de Caja Neto con Financiamiento, también es necesario calcular
la Tasa de Interés de Oportunidad (Iop), el Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno
(TIR) y el Periodo de Recuperación (PR).
La tasa de interés de oportunidad cambio con los nuevos valores de la estructura de capital, la
Iop anterior es de 0,1296516 y la nueva Iop fue hallada con los cambios anteriormente
mencionados tomando un nuevo valor de 0,1326237.
El valor actual neto conocido también como valor presente neto, también sufrió modificaciones,
el VAN anterior fue de Bs. 2139256,73 y con las modificaciones el nuevo valor del VAN es de
Bs. 1551248,82.
Con todas las modificaciones nuestra nueva tasa interna de retorno es 85% y la tasa interna de
retorno sin modificaciones es de 98%.
El nuevo periodo de recuperación tomando en cuenta el flujo de caja neto con financiamiento
(con modificaciones), cambio de segundo año al tercero.
Es decir que con todas las modificaciones realizadas recuperamos la inversión del proyecto a
principios del tercer año.
103
Cuadro N° 44
FLUJO
AÑO FCN ACUMULADO
0 -672586,40
1 210738,96 210738,96
2 419628,47 630367,43
3 646217,76 1276585,19
4 891346,09 2167931,28
5 1349993,97 3517925,25
Luego de todas las modificaciones realizadas como ser el incremento: de los precios de los
materiales directos e indirectos, en los sueldos y salarios y en el precio de algunos activos,
podemos deducir que a pesar de ello el proyecto sigue siendo viable.
Debido a que el VAN continúa siendo mayor a 0 además de ser positivo y la TIR sigue siendo
mayor a la tasa de interés de oportunidad (Iop), la única modificación apreciable fue del periodo
de recuperación, con los datos modificados el PR se da en el tercer año y sin las modificaciones
el periodo de recuperación se da a comienzos del segundo año.
104
CAPITULO IX
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIO
NES
105
CAPITULO 9
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1 CONCLUSIONES
Con el presente Proyecto se logró realizar el estudio de Mercado para poder determinar la
factibilidad mercadológica de la implementación del Proyecto Detergente Liquito
*EUCACLEAN*.
Del mismo modo realizamos un estudio financiero, en el cual logramos determinar la factibilidad
económica de la implementación del proyecto
En conclusión, el proyecto debe ser implementado ya que el VAN es mayor a cero y positivo lo
cual indica que el proyecto es viable, la TIR del proyecto es superior a la iop, nuestro tiempo de
recuperación es menor al tiempo es menor a la duración del proyecto.
9.2 RECOMENDACIONES:
ANEXOS
EUCACLEAN
108
ANEXOS
ANEXO N° 1
ENCUESTA EUCACLEAN
GENERO
GENERO
Opciones Cantidad Tasa Porcentaje
Masculino 112 0,293 29,30%
Femenino 271 0,707 70,70%
TOTAL 383 1 100%
GENERO
Masculino
29% Masculino
Femenino
71% Femenino
En la encuesta realizada en datos de genero un 70.7% de los encuestados son mujeres y el resto
29.3% varones.
EDAD
EDAD
Opciones Cantidad Tasa Porcentaje
20 - 30 años 329 0,86 86%
31 - 40 años 28 0,074 7,40%
más de 40 años 25 0,066 6,60%
TOTAL 383 1 100%
EDAD
7%7% 20 - 30 años
31 - 40 años
86%
mas de 40 años
109
En la encuesta realizada un 86% de los encuestados tienen de 20-30 años, un 8% tiene de 31-40
años y un 6% tiene más de 40 años.
CONSUMO
1.- ¿COMPRA UD. FRECUENTEMENTE
DETERGENTE?
Opciones Cantidad Tasa Porcentaje
Si 331 0,865 86,50%
No 52 0,135 13,50%
TOTAL 383 1 100%
CONSUMO
14%
86%
Si No
Con relación a la pregunta N° 1 ¿Compra usted frecuentemente detergente? del total de la muestra
un 86% refiere que si compra frecuentemente detergente y un 14% que no.
FRECUENCIA DE COMPRA
2.- ¿CON QUE FRECUENCIA COMPRA
DETERGENTE?
Opciones Cantidad Tasa Porcentaje
Una vez a la semana 117 0,306 30,60%
Cada 15 dias 147 0,384 38,40%
Una vez al mes 119 0,31 31%
TOTAL 383 1 100%
FRECUENCIA DE COMPRA
En relación a la pregunta N° 2 ¿con que frecuencia compra detergente? Del total de la muestra
un 31% compran una vez a la semana, el 38% cada 15 días y un 31% una vez al mes.
PREFERENCIA DE PRESENTACION
3.- ¿QUE TIPO DE DETERGENTE UTILIZA?
Opciones Cantidad Tasa Porcentaje
En polvo 201 0,524 52,40%
Liquido 62 0,162 16,20%
Ambas 120 0,314 31,40%
TOTAL 383 1 100%
PREFERENCIA DE PRESENTACION
En relación a la pregunta n°3 ¿qué tipo de detergente utiliza? Del total de la muestra un 52% usa
detergente en polvo, un 22% líquido y un 26% usa ambas
PREFERENCIA DE CONSUMO
4.- ¿QUE TIPO DE DETERGENTE UTILIZA?
Opciones Cantidad Tasa Porcentaje
Ace 92 0,24 24%
Ola 88 0,231 23,10%
Omo 85 0,223 22,30%
Otros 117 0,306 30,60%
TOTAL 383 1 100%
PREFERENCIA DE CONSUMO
En relación a la pregunta n°4 ¿qué detergente compra? Del total de la muestra un 24% compra
Ace, un 23% Ola, un 22% compra Omo y un 22% compra otros.
CANTIDAD DE CONSUMO
5.- ¿QUE CANTIDAD DE DETERGENTE
CONSUME AL MES?
Opciones Cantidad Tasa Porcentaje
1 - 2 unidades 192 0,502 50,20%
3 - 4 unidades 129 0,336 33,60%
mas de 5 unidades 62 0,162 16,20%
TOTAL 383 1 100%
CANTIDAD DE CONSUMO
En relación a la pregunta n°5 ¿qué cantidad de detergente consume al mes? Del total de la muestra
un 51% consume de 1 a 2 unidades, un 33% consume de 3 a 4 unidades y un 16% más de 5
unidades.
LUGAR DE ADQUISICION
6.- ¿DONDE AQUIERE SU DETERGENTE ?
Opciones Cantidad Tasa Porcentaje
Mercados 311 0,812 81,20%
Super Mercados 55 0,144 14,40%
Otros 17 0,044 4,40%
TOTAL 383 1 100%
LUGAR DE ADQUISICION
En relación a la pregunta n°6 ¿de dónde compra su detergente? Del total de la muestra un 81%
compra en mercados, un 14% compra en supermercados y un 5% de otros lugares.
CONOCIMIENTO
7.- ¿CONOCE LAS PROPIEDADES
DESINFECTANTES Y ANTICEPTICAS DEL
EUCALIPTO?
Opciones Cantidad Tasa Porcentaje
Si 207 0,541 54,10%
No 176 0,459 45,90%
TOTAL 383 1 100%
CONOCIMIENTO
Si No
Si No
113
PRECIO
15 Bs 20 Bs 25 BS
En relación a la pregunta n°9 ¿cuánto pagaría por un detergente líquido a base de eucalipto? 1lt
del total de la muestra un 65% estaría dispuesto a cancelar 15 bs, un 31% 20 bs y un 4% cancelaria
25 bs.
114
ANEXO N° 2
TINTURA DE EUCALIPTO
CANTIDADES
INGREDIENTES Por día Por mes
1 Litro
(1) 1.000 Litros 1.500 litros 1.000 litros 1.500 litros
(2)
(3) (4) (5) (6)
2.000 g 3.000 g 44.000 g 66.000 g
Eucalipto 2g
2 kg 3 kg 44 kg 66 kg
15.000 ml 22,500 ml 330.000 ml 495.000 ml
Alcohol 15 ml
15 L 22,5 L 330 kg 495 kg
CALCULOS AUXILIARES
COLUMNA (2)
1 litro = 15 ml contenidos
15 ml = 2 gramos contenidos
COLUMNA (3)
COLUMNA (4)
COLUMNA (5)
COLUMNA (6)
COSTOS
Por dia Por mes
INGREDIENTES Unitario para
Precio
(1) 15 ml 1.000 litros 1.500 litros 1.000 litros 1.500 litros
(2)
(3) (4) (5) (6) (7)
115
COLUMNA (2)
15 L de Alcohol = 198 Bs
COLUMNA (3)
1 rama = 5Bs/10 ramas = 0,50 ctvs 1 rama = 3Bs/10 ramas = 0,30 ctvs
1 gramo = 0,50 ctvs/4 g = 0,125 ctvs 1 gramo = 0,30 ctvs/4 g = 0,0755 ctvs
COLUMNA (4)
COLUMNA (5)
COLUMNA (6)
COLUMNA (7)
PRECIOS
Por día Por mes
INSUMO Unitario
Total 15 litros 22,5 litros 330 litros 495 litros
(1) para 1 L
(2) (1.000 L) (1.500 L) (1.000 L) (1.500 L)
(3)
(4) (5) (6) (5)
Tintura de
1.500 Bs 4,55 Bs 68,25 Bs 102,38 Bs 1.500 Bs 2.252,25 Bs
Eucalipto
CALCULOS AUXILIARES
COLUMNA (2)
1.500 Bs
COLUMNA (3)
15 L* 22 días = 330 L
COLUMNA (4)
4,55 Bs * 15 L = 68,25 Bs
COLUMNA (5)
COLUMNA (6)
COLUMNA (7)
ANEXO Nº 3
CÁLCULOS AUXILIARES
10000 gr = 10 kg.
117
10 * 1500 = 15000 gr
15000 gr = 15 kg
15 kg * 38.16 bs = 572.40 bs
40 * 1000 = 40000 gr
1 barra = 200gr
40 * 1500 = 60000 gr
15000 gr / 1000 = 15
15 gr *1500 l = 22500
ANEXO Nº 4
INGREDIENTES
REFRIGERACION
ANEXO N° 5
120
BIBLIOGRAFÍA
Bibliografía
Aj Oruro-Bienes Raices SRL. (Agosto de 2020). Obtenido de Aj Oruro-Bienes Raices :
ajorurobienesraicessrl.com