Libro Diario de Febrero de 2022 Debe Haber

--- 1 / 15 ---
Cta. Obligada Sr. Vera $70,000,000
Cta. Obligada Sr. Montes $70,000,000
Capital $140,000,000
Aporte de los socios
--- 2 / 15 ---
Caja $105,000,000
Cta. Obligada Sr. Vera $35,000,000
Cta. Obligada Sr. Montes $70,000,000
Inicio de actividades
--- 1 / 16 ---
Mercaderias $50,000,000
Proveedores $50,000,000
Compra de mercaderias 5000 unidades x $10.000 c/u
--- 1 / 19 ---
Gasto articulos de escritorio $150,000
Caja $150,000
Compra de articulos de escritorio
--- 1 / 20 ---
Terreno $10,000,000
Edificio $25,000,000
Cta. Obligada Sr. Vera $35,000,000
Aporte del Sr. Vera
--- 2 / 20 ---
Muebles $8,000,000
Caja $8,000,000
Compra de muebles
--- 1 / 28 ---
Gasto por servicios basicos $300,000
Cuentas por pagar $300,000
Facturas de gastos de luz, agua y gas
Sumas $338,450,000 $338,450,000
 CAJA CAPITAL
105,000,000 150,000 140,000,000
8,000,000
105,000,000 8,150,000
96,850,000

GASTO. ART. ESCRITORIO PROVEEDORES

150,000 50,000,000

MUEBLES MERCADERIAS
8,000,000 50,000,000

Cuenta obligada Socio Vera Cuenta obligada Socio Montes

70,000,000 35,000,000 70,000,000 70,000,000
35,000,000
70,000,000 70,000,000

Terreno Edificio
10,000,000 25,000,000 -

Gastos por servicios basicos Cuentas por pagar

300,000 300,000
 HOJA DE TRABAJO
Cuenta Debitos Creditos Saldo Deudor
Cta. Ob. Socio Vera 70,000,000 70,000,000 -
Cta. Ob. Socio Montes 70,000,000 70,000,000 -
Caja 105,000,000 8,150,000 96,850,000
Capital 140,000,000
Mercaderias 50,000,000 50,000,000
Provedores 50,000,000
Gasto articulos de escritorios 150,000 150,000
Muebles 8,000,000 8,000,000
Terrenos 10,000,000 10,000,000
Edificio 25,000,000 - 25,000,000
Gasto por servicios basicos 300,000 300,000
Cuentas por pagar 300,000
Sumas 338,450,000 338,450,000 190,300,000
Resultado del ejercicio
Totales iguales 338,450,000 338,450,000 190,300,000

Socio Montes
 Pasivo y Gastos y Ingresos y
Saldo Acreedor Activo Patrimonio Pérdidas Ganancias
-
-
96,850,000
140,000,000 140,000,000
50,000,000
50,000,000 50,000,000
150,000
8,000,000
10,000,000
25,000,000
300,000
300,000 300,000
190,300,000 189,850,000 190,300,000 450,000 -
- 450,000 - 450,000
190,300,000 189,850,000 189,850,000 - -
Estado de Resultados

Ingresos por venta

Costo de venta 0
Margen bruto 0

Gastos de ad. Y vtas.

Artículos de escritorio - 150,000

Gasto serv. Básicos - 300,000
- 450,000

Resultado - 450,000

Estado de Situación financiera

Activo Pasivo

Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja 96,850,000 Proveedores 50,000,000
Mercaderías 50,000,000 Cuentas por pagar 300,000
Pasivo No corriente

Activo No Corriente
Muebles 8,000,000 Patrimonio
Terrenos 10,000,000 Capital 140,000,000
Edificios 25,000,000 Resultado - 450,000
Otros Activos

Total Activos 189,850,000 Total Pas.y Pat. 189,850,000

Principal fuente de financiamiento % Fondos ajenos 26.495

% Fondos propios 73.505

Liquidez 2.919
Libro Diario de Marzo de 2022 Debe Haber
Suma de arrastre del mes anterior $338,450,000 $338,450,000
--- 1 / 05 ---
Computadores $1,700,000
Acreedores $1,700,000
Compra de computadores del mes anterior
--- 2 / 05 ---
Cuentas por pagar $300,000
Caja $300,000
Pago de cuentas del mes anterior
--- 1 / 10 ---
Clientes $24,000,000
Ingresos por venta $24,000,000
Primera venta de articulos al 160% del precio original ($10.000)
--- 2 / 10 ---
Gasto por venta $15,000,000
Mercaderias $15,000,000
Costo de venta del producto
--- 1 / 17 ---
Proveedores $50,000,000
Caja $50,000,000
Costo de la compra de mercaderias de febrero
--- 1 / 20 ---
Acreedores $850,000
Caja $850,000
Pago del 50% de la deuda de los computadores
--- 2 / 20 ---
Vehiculos $17,600,000
Caja $17,600,000
Compra de la camioneta y el atuomovil para la empresa
--- 1 / 25 ---
Caja $32,000,000
Ingresos por venta $32,000,000
Venta de 2000 unidades de mercaderia a $16.000 c/u
--- 2 / 25 ---
Gasto por venta $20,000,000
Mercaderias $20,000,000
Costo de venta del producto
--- 1 / 30 ---
Perdida por castigo $5,000,000
Mercaderias $5,000,000
Mercaderia perdida por temblor
--- 1 / 31 ---
Gasto por plan de telefonia e internet $75,000
 Caja $75,000
Pago de plan de telefono e internet contratado el 15 de marzo
--- 2 / 31 ---
Gasto por remuneracion $450,000
Caja $450,000
Pago de sueldo de secretaria
--- 3 / 31 ---
Gasto del arriendo $500,000
Caja $500,000
Arriendo mensual
--- 4 / 31 ---
Perdida por merma anormal $7,000,000
Mercaderias $7,000,000
Merma anormal del 700 unidades a $10.000 c/u
--- 5 / 31 ---
Gasto de depreciacion de muebles $83,333
Depreciacion ac. Muebles $83,333
Gasto por depreciacion de los muebles al paso del tiempo
--- 6 / 31 ---
Gasto por depreciacion del edificio $104,167
Depreciacion ac. Edificio $104,167
Gasto por depreciacion del edificio al paso del tiempo
--- 7 / 31 ---
Gasto por depreciacion de los equipos $28,333
Depreciacion ac. Edificio $28,333
Gasto por depreciacion de los equipos al paso del tiempo
--- 8 / 31 ---
Gasto mensual de serivicios basicos $600,000
Cuentas por pagar $600,000
Gasto mensual de serivicios basicos mes de febrero y estimacion de marzo
Sumas $513,740,833 $513,740,833

Depreciacion muebles
Costo historico 8,000,000
Valor residual 0
Valor despreciable 8,000,000

Vida util (en meses) 96

Depreciacion mensual $83,333

Depreciacion edificio
Costo historico 25,000,000
Valor residual 0
Valor despreciable 25,000,000

Vida util (en meses) 240

Depreciacion mensual $104,167

Depreciacion equipos
2 computadores 600,000 1,200,000
2 impresoras 250,000 500,000
1,700,000

Costo historico 1,700,000

Valor residual 0
Valor despreciable 1,700,000

Vida util (en meses) 60

Depreciacion mensual $28,333

 CAJA CAPITAL
$105,000,000 $8,150,000 $140,000,000
$32,000,000 $300,000
$50,000,000
$850,000
$17,600,000
$450,000
$500,000
$137,000,000 $77,850,000

GASTO. ART. ESCRITORIO PROVEEDORES

$150,000 $50,000,000 $50,000,000

MUEBLES MERCADERIAS
$8,000,000 $50,000,000 $15,000,000
$20,000,000
$5,000,000
$7,000,000
$50,000,000 $47,000,000

Equipos computacionales Cuentas por pagar

$1,700,000 $300,000 $300,000
$75,000
$600,000
$300,000 $975,000

Acreedores Perdida de mercaderias

$850,000 $1,700,000 $5,000,000

Ingresos por venta Costos por venta

$24,000,000 $15,000,000
$32,000,000 $20,000,000
$56,000,000 $35,000,000

Vehiculos Gastos telefonia e internet

$17,600,000 $75,000
Gastos por remuneracion Gastos por arriendo
$450,000 $500,000

Perdida por merma anormal Clientes

$7,000,000 $24,000,000

Gasto Dep.muebles Dep. mueble

$83,333 $83,333

Gasto Dep. Edificio Dep. Edificio

$104,167 $104,167

Gasto Dep. Equipos Dep. Equipos

$28,333 $28,333

Gastos por servicios basicos Terreno

$300,000 $10,000,000
$600,000
$900,000

Edificio
$25,000,000
 HOJA DE TRABAJO
Cuenta Debitos Creditos Saldo Deudor
Cta. Ob. Socio 1 70,000,000 70,000,000 -
Cta. Ob. Socio 2 70,000,000 70,000,000 -
Caja 137,000,000 77,850,000 59,150,000
Capital 140,000,000
Mercaderías 50,000,000 47,000,000 3,000,000
Provedores 50,000,000 50,000,000 -
Artículos de escritorios 150,000 150,000
Muebles 8,000,000 8,000,000
Equipos Computacionales 1,700,000 1,700,000
Acreedores 850,000 1,700,000
Cuentas por pagar 1,700,000 975,000
Ingresos por Venta 56,000,000
Costo de Ventas 35,000,000 35,000,000
Vehículos 17,600,000 17,600,000
Gasto por Telefonía e Internet 75,000 75,000
Gastos por Remuneraciones 450,000 450,000
Gastos por Arriendo 500,000 500,000
Pérdida de Mercaderías 5,000,000 5,000,000
Pérdida por Merma Anormal 7,000,000 7,000,000
Clientes -
Gasto por depreciación muebles 83,333 83,333
Depreciación Ac. Muebles 83,333
Gasto por dep. Edificio 104,167 104,167
Dep. Ac. Edificio 104,167
Gasto Dep. Equipos Computac. 28,333 28,333
Dep. Ac. Equipos Computac. 28,333
Terreno 10,000,000 10,000,000
Edificio 25,000,000 25,000,000
Gasto por servicios básicos 900,000 900,000
Sumas 491,140,833 513,740,833 173,740,833
Resultado del ejercicio
Totales iguales
 Pasivo y Gastos y Ingresos y
Saldo Acreedor Activo Patrimonio Pérdidas Ganancias
-
-
59,150,000
140,000,000 140,000,000
3,000,000
- -
150,000
8,000,000
1,700,000
850,000 850,000
- 725,000 - 725,000
56,000,000 56,000,000
35,000,000
17,600,000
75,000
450,000
500,000
5,000,000
7,000,000
-
83,333
83,333 - 83,333
104,167
104,167 - 104,167
28,333
28,333 - 28,333
10,000,000
25,000,000
900,000
196,340,833 124,234,167 140,125,000 49,290,833 56,000,000
- 15,890,833 6,709,167
124,234,167 124,234,167 56,000,000 56,000,000
Estado de Resultados

Ingresos por venta 56,000,000

Costo de Venta -35,000,000
Margen Bruto 21,000,000

Gastos de administración y ventas:

Artículos de escritorio -150,000
Gasto por Telefonía e Internet -75,000
Gastos por Remuneraciones -450,000
Gastos por Arriendo -500,000
Gasto dep. muebles -83,333
Gasto dep. edificio -104,167
Gasto Dep. Equipos Computac. -28,333
Gasto por servicios básicos -900,000
Pérdida castigo mercaderias -5,000,000
Pérdida merma anormal mercaderías -7,000,000

Resultado 6,709,167

Activo Pasivo

Activo Circulante Pasivo Corto Plazo

Caja 59,240,000 Proveedores -
Mercaderías 3,000,000 Cuentas por pagar 675,000
Clientes - Acreedores 850,000
Pasivo de Largo Plazo
Activo Fijo
Terreno 10,000,000 Patrimonio
Edificio 25,000,000 Capital 140,000,000
Dep. Ac. Edificio -104,167
Muebles 8,000,000 Resultado 6,709,167
Dep. Ac. Muebles -83,333
Equipos Computacionales 1,700,000
Dep. Ac. Eq. Computacionales -28,333
Vehículos 17,600,000
Dep. Ac. Vehiculos
Total Activos 124,324,167 Total Pas.y Pat. 148,234,167

Principal fuente de financiamiento % Fondos ajenos 1.029

% Fondos propios 98.971
Liquidez 40.813