ESCUELA DE POSTGRADO

MAESTRÍA EN GESTIÓN PÚBLICA

CURSO:

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA

PRODUCTO ACADEMICO 6:

“Proceso de Ejecución Presupuestal – Gobierno Regional de Junín”

GRUPO: 1

AUTORES:

Jannett Anghela, LOVERA SANTANA

Jhovana Consuelo, CASTILLO HUAYLINOS
Luis Edgar, PÉREZ PÉREZ
Isela, REGALADO MORENO
Yamber, VALENCIA NAVARRETE

DOCENTE:

Dr. Francisco Martin, GONZALES RODRIGUEZ

PERÚ - 2022
 PROCESO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

GOBIERNO REGIONAL DE JUNÍN

1. DEFINICION DE LA ENTIDAD Y BASE LEGAL

a) UBICACIÓN EN SU SECTOR

Con la dación de la Ley de Bases de Descentralización y la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales

(Ley No. 27867, modificado por Ley 27902) el año 2003, entraron en funciones los nuevos
Gobiernos Regionales, como parte del proceso de descentralización que continua hasta la fecha.

El Gobierno Regional de Junín, forma parte del gobierno subnacional, instalado desde enero del
2003, teniendo como su sede a la capital regional: Huancayo.

b) ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD

Fuente: Memoria Anual Gobierno Regional Junín 2019

 c) PRESUPUESTO 2021:

De acuerdo a la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2021, Ley 31084, al
Pliego 450 GORE JUNÍN para el año 2021, se le asignó recursos por el monto de S/ 304 766
755.00 para la ejecución de proyectos de inversión, que fue menor en comparación a los años
2020 y 2022, como se puede apreciar en el siguiente cuadro.

Asimismo, en dicho año (2021) contó con un PIA: S/ 1,882,405,098.00 y un PIM: S/

2,394,337,083.00, cuyo avance de ejecución presupuestal se analizan y dan a conocer más
adelante.

2. INTERELACION DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION FINANCIERA

2.1. INVERSION PÚBLICA

En esta parte se detallan las principales Actividades y Proyectos ejecutados por el Pliego
450: Gobierno Regional Junín, considerando los recursos y presupuestos públicos
asignados. En ese contexto, considerando las propias características de la planificación
territorial, institucional y operativa a nivel del Gobierno Regional Junín, la información
se encuentra organizada; por componentes, las mismas que se detallan a continuación:

Inversiones por Fuente de Financiamiento del Pliego 450: Gobierno Regional de Junín,
se tiene una programación de S/325’041,845.00 soles, de las cuales, a través de
transferencias financieras por continuidad de inversiones, así como de Sector, se ha
incrementado un monto de S/ 440’279,291.00 soles, obteniendo una ejecución a nivel
devengado de S/ 48.4%.

Las inversiones a nivel función, se han ejecutado mayormente en la Función 15:

Transportes, 20: Salud y 22: Educación, tal como se visualiza en el cuadro siguiente:
 CUADRO 1: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL JUNÍN A NIVEL
FUNCIONAL

Fuente: MEF - Transparencia económica

2.1.1. Principales proyectos ejecutados

De la cartera de proyectos priorizados que maneja el Pliego 450: Gobierno
Regional de Junín, se evidencia los siguientes proyectos de inversión de mayor
envergadura:

 2017371: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE AGUA

POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LA CIUDAD DE SAN RAMON.
 2161774: IMPLEMENTACION DEL INSTITUTO REGIONAL DE ENFERMEDADES
NEOPLASICAS DE LA MACRO REGION DEL CENTRO DEL PERU.
 2279396: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL DE
APOYO PICHANAKI, DISTRITO PICHANAKI, PROVINCIA CHANCHAMAYO,
REGION JUNIN.
 2281442: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL DE
APOYO MANUEL HIGA ARAKAKI, DISTRITO DE SATIPO, PROVINCIA DE SATIPO,
DEPARTAMENTO DE JUNIN.
  2300078: CREACION DEL PUENTE COMUNEROS ENTRE LA AV. DANIEL
ALCIDES CARRION Y CA. MAX HONGLER EN LOS DISTRITOS DE HUANCAYO -
HUAMANCACA CHICO, PROVINCIA DE HUANCAYO Y CHUPACA, REGION
JUNIN.

2.2. PLANEACIÓN (PEI, POI)

2.2.1. PEI

CUADRO 2: OBJETIVOS ESTRATEGICOS INSTITUCIONALES DEL GOBIERNO

REGIONAL JUNIN
COMPONENTES OBJETIVOS ESTRATEGICOS INSTITUCIONALES

DERECHOS HUMANOS Y O.E.1.01 Mejorar el acceso a la igualdad de oportunidades en el

DIGNIDAD departamento de Junín.
O.E.1.02 Mejorar la calidad de Educación en los estudiantes.
ACCESO A SERVICIOS PARA
EL DESARROLLO DE O.E.1.03 Mejorar la calidad de los servicios de salud en la población.
CAPACIDADES O.E.1.04 Mejorar la cobertura de los servicios básicos de la población.
O.E.1.05 Fortalecer la Gestión institucional.
ESTADO MODERNO Y
GOBERNABILIDAD O.E.1.06 Fortalecer la Gestión de Riesgos de Desastres en la Región
Junín
CRECIMIENTO ECONOMICO O.E.1.07 Elevar la competitividad de las unidades económicas en el
SOSTENIBLE CON ALTO departamento de Junín.
EMPLEO
DESARROLLO REGIONAL O.E.1.08
EQUILIBRADO E Mejorar la infraestructura del departamento de Junín.
INFRAESTRUCTURA

RECURSOS NATURAES Y O.E.1.09 Mejorar el aprovechamiento sostenible de los ecosistemas

MEDIO AMBIENTE en el departamento de Junín.
SOSTENIBLE O.E.1.10 Mejorar la gestión de la calidad Ambiental en la población.

Fuente: Plan de Desarrollo Regional Concertado Junín al 2050

2.2.2. POI

ACCIONES ESTRATÉGICAS INSTITUCIONALES (AEI) PRIORIZADAS POR OBJETIVO

ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL: La Ruta Estratégica es el conjunto secuencial de
acciones estratégicas que permite lograr los objetivos estratégicos,
particularmente aquellos definidos como de mayor prioridad para el gobierno
regional de Junín. El cual establece prioridades para los objetivos estratégicos
institucionales, así como las acciones estratégicas más efectivas, a partir de lo cual
se definirán las metas. Para ello la comisión de planeamiento estratégico del
Gobierno Regional de Junín, determino las prioridades a nivel de Objetivos
Estratégicos Institucionales y la secuencia lógica de sus correspondientes
Acciones Estratégicas Institucionales considerando los objetivos con mayor
relevancia en el desarrollo de la región.

Objetivos Estratégicos POI

1. O.E.I.02 Mejorar la calidad de la Educación en los estudiantes

 2. O.E.I.03 Mejorar la calidad de los servicios de salud en la población
3. O.E.I.04 Mejorar la cobertura de los servicios básicos de la población
4. O.E.I.07 Elevar la competitividad de las unidades económicas en el
departamento de Junín
5. O.E.I.08 Mejorar la infraestructura del departamento de Junín
6. O.E.I.05 Fortalecer la gestión Institucional
7. O.E.I.09 Mejorar el aprovechamiento sostenible de los ecosistemas en el
departamento de Junín.
8. O.E.I.06 Fortalecer la Gestión del Riesgo de Desastres en la Región Junín
9. O.E.I.01 Mejorar el acceso a la igualdad de oportunidades en el
departamento de Junín
10. O.E.I.10 Mejorar la gestión de la calidad ambiental en la población

2.3. PRESUPUESTO (PIA, PIM)

2.3.1. Análisis del Ingreso

a) Ingresos Por Genérica: Al cierre del ejercicio presupuestal 2019, el Pliego 450:
Gobierno Regional de Junín tuvo un Presupuesto Institucional Modificado –
PIM Ingresos ascendente a S/ 329’285,988.00, producto de los ingresos
captados principalmente en las Genéricas de Ingreso 1.8: Endeudamiento y en
la Genérica de Ingreso 4: Donaciones y Transferencias, debido a la
transferencia del SIS, así como también el rubro 1.9 Saldo Balance.
b) Ingresos por Fuente de Financiamiento: En la estructura de Recaudación el
Pliego 450: Gobierno Regional de Junín, se evidencia que en la fuente de
financiamiento 3: Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito tiene una
programación de S/ 76’609,050.00 soles, de las cuales se obtuvo una
recaudación de S/ 171’389,710.00 soles el cual es mayor a las otras fuentes de
financiamiento recaudas.
c) Ingresos por Unidades Ejecutoras: En el Pliego 450: Gobierno Regional de
Junín, se evidencia que la Unidad Ejecutora 001 – Sede Central, es la unidad
ejecutora que tiene mayor recaudación por el monto de S/ 217’514,912.00
soles el cual representa el 65.73% del total recaudado.

2.3.2. Análisis del Gasto

a) Gastos por Genéricas de Gasto: El Pliego 450: Gobierno Regional de Junín, para
el año 2019 tiene un PIM de S/ 2,088’428,473.00, el cual alcanzo una ejecución
 total del 87% de ejecución. Siendo así que las partidas de gasto 24 Donaciones
y Transferencias tubo una ejecución del 100% y siguiendo la partida de gasto 22
Pensiones y Otras Prestaciones Sociales con una ejecución del 99.87%.
b) Gastos por Fuente de Financiamiento: El Pliego 450: Gobierno Regional de Junín,
en el año 2019 en la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios tubo una
mayor ejecución, obteniendo un 94% de ejecución en gasto corriente e
inversiones.
c) Gastos por Unidad Ejecutora: El Pliego 450: Gobierno Regional de Junín, en el
año 2019 en la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios tubo una mayor
ejecución, obteniendo un 94% de ejecución.
d) Gastos por Categoría Presupuestal: De acuerdo a la ejecución de gastos en el
año 2019, se evidencia un porcentaje de 87.4%, debido a que existían partidas
restringidas que no podían ser modificadas por las limitaciones descritas en la
Ley N° 30879 “Ley de Presupuesto para el Año Fiscal 2019”.

De acuerdo a la ejecución de gastos en el año 2019, se evidencia un porcentaje de 87.4%,

debido a que existían partidas restringidas que no podían ser modificadas por las
limitaciones descritas en la Ley N° 30879 “Ley de Presupuesto para el Año Fiscal 2019”.

2.4. ABASTECIMIENTO (PAC)

Ejecución de los Procesos Técnicos de Abastecimientos

Descripción de la Actividad o Proyecto: La Oficina de Abastecimientos y Servicios

Auxiliares - Gobierno Regional de Junín, es la unidad encargada de programar, conducir y
ejecutar los procedimientos de contrataciones; almacenar y distribuir los bienes
adquiridos; y atender y mantener adecuadamente los servicios auxiliares, con el propósito
de brindar las condiciones y facilidades para la ejecución oportuna y eficiente de las
actividades y proyectos de inversión, respetando la normativa de la ley de contrataciones
del estado y su Reglamento.

Número y Tipo de Beneficiarios: Está relacionado con la población de la Región Junín, y

con la atención de necesidades de bienes y servicios que requieren para la ejecución las
acciones permanentes y temporales (proyectos).

Productos o Resultados Obtenidos:

  Programar, conducir y ejecutar los Procedimientos de Contrataciones: 8,303 Órdenes
de Servicio, 1,754 Órdenes de Compra; 4,449 estudios de mercado; 143
procedimientos de selección; 370 estudios de mercado; 830 contratos de locación.
 Almacenar y distribuir los bienes adquiridos: 1706 pecosas; 7092 bienes ingresados a
Almacén
 Atender y mantener adecuadamente los servicios auxiliares: 37 mantenimiento de
Infraestructura; 82 mantenimientos vehiculares; 13 reparación y mantenimiento de
maquinaria pesada; 1654 atenciones de combustible; 08 SOAT.

Plan Anual de Contrataciones: El PAC inicial para el ejercicio 2019, se aprobó dentro del
plazo de Ley, con 02 procedimientos de selección, representando solamente un 0.14% del
P1A. Posteriormente mediante Resolución Directoral Administrativa se incluyeron nuevos
procedimientos de selección en las siguientes 11 modificaciones del PAC sumando en
total 203 procedimientos de selección. Durante la ejecución de los procedimientos de
selección acumulado al segundo semestre, se ha logrado un ahorro de S/. 187, 843,391.15
(ciento ochenta y siete millones ochocientos cuarenta y tres mil trescientos noventa y uno
con 15/100 soles), monto obtenido de la diferencia de los valores referenciales y los
valores adjudicados al 31 de diciembre del 2019. Al cierre acumulado del segundo
semestre, el cumplimiento en la ejecución (ejecutados) del PAC de la Sede Central del
Gobierno Regional de Junín respecto de las cantidades es de 58.62% respecto de las
cantidades y el cumplimiento en la ejecución (ejecutados) del PAC de la Sede Central del
Gobierno Regional de Junín respecto de los montos es de 55.10%, reflejando así el
incumplimiento en la ejecución de lo programado en el Plan Anual de Contrataciones.

2.5. TESORERIA (AVANCE)

El Gobierno Regional de Junín, tuvo un avance a nivel de tesorería a nivel de devengado

y girado, observando un mayor porcentaje de avance en el III Trimestre.

CUADRO 3: AVANCE PRESUPUESTAL TRIMESTRAL

Fuente: Consulta Amigable

3. EJECUCION PRESUPUESTAL

3.1. Análisis del Ingreso 2021

a. Ejecución de Ingresos.
a.1. Ingresos por Genérico.-

Como se puede apreciar en el cuadro de arriba, el Gobierno Regional de Junín tuvo un

Presupuesto Institucional Modificado – PIM Ingresos ascendente a S/ 527,807,790,
producto de los ingresos captados principalmente en las Genéricas de Ingreso 1.8:
Endeudamiento y en la Genérica de Ingreso de Donaciones y Transferencias, que en el
cuadro de líneas abajo seria el numero 4; debido a la transferencia del SIS, así como
también el rubro 1.9 Saldo Balance. Es preciso mencionar que la existió una mayor
recaudación (PIMi) en relación al año 2021.

a.2. Ingresos por Fuente de Financiamiento.-

Fuente de Financiamiento PIA PIM Recaudado Avance

2: RECURSOS 22,741,418 29,719,193 37,621,613 127%
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
3: RECURSOS POR 269,357,629 604,826,822 529,613,617 88%
OPERACIONES OFICIALES DE
CREDITO
4: DONACIONES Y 303,837 78,743,121 88,655,411 113%
TRANSFERENCIAS
5: RECURSOS 40,671,980 47,688,911 50,614,725 106%
DETERMINADOS
TOTAL 333,074,864 760,978,047 706,505,366 93%
Fuente: MEF - Transparencia Económica

Según este cuadro, el Gobierno Regional de Junín, se evidencia en la fuente de

financiamiento en Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito que sería el número 3
en el siguiente cuadro, que tiene una programación de S/ 269,357,629 soles; teniendo
una recaudación de S/529,613,617 soles. Siendo la fuente de financiamiento con mayor
recaudación para el Año Fiscal 2021, debido a las incorporaciones de recursos en
proyectos. Se especifica algunos más Fuentes de Ingresos de Financiamiento en el
siguiente cuadro.

3.2. Análisis de Gastos 2021

b. Ejecución de Egresos.

b.1. Gastos por Genéricas de Gasto.-

Como grafica este cuadro el Gobierno Regional de Junín, para el año 2021 contó con un
PIM de S/2,596,994,009 soles, el cual alcanzo una ejecución total del 90.4 %. Siendo así
que, la partida de gasto 2.4 Donaciones y Transferencias tuvo una ejecución del 100%
seguido de la partida de gasto 2.5 Otro Gastos con una ejecución del 99.9%. Es preciso
mencionar que, la partida de gasto 2.3 Bienes y Servicios alcanzó una ejecución de S/
471,826,254 soles, representando un total de 95.1 % a nivel pliego.

b.2. Gasto por Fuente de Financiamiento.-

Por lo tanto este cuadro gráfica, que el Gobierno Regional de Junín, registro una
ejecución de S/ 2,347,811,244 soles, por toda fuente de financiamiento de los cuales se
registró un PIM S/ 1,836,015,962 soles en la Fte Fto Recursos Ordinarios logrando la
 mayor ejecución 98.4% (a nivel de gasto corriente e inversiones), cabe mencionar que,
el menor porcentaje de ejecución se registró en la fuente de financiamiento Recursos
por Operaciones Oficiales de Crédito 66.5 %, debido a las menores incorporaciones
realizadas por el contexto de la emergencia sanitaria del año 2021.

Por lo tanto, se puede decir que GOREJ, ha tenido una proyección de Ejecución de
Ingresos tanto en Genérico con un aproximado de S/ 130, 481,248, en un porcentaje de
116% y en Financiamiento de S/ 37,621,613 siendo su porcentaje de 127%, asimismo
con una Proyección de Egresos en Genera de Gastos de S/ 471,826,254 soles,
representando un total de 95.1 % a nivel pliego, y en Gastos por Fuente de
Financiamiento en S/ 2,347,811,244, equivalente al 90.4%.

4. CONCLUSION.

La inversión pública está destinada principalmente al conjunto de actividades se inversiones con

carácter social, contemplados en el presupuesto público asignado, en este caso el gobierno
regional de Junín cuenta con una inversión por fuente de financiamiento del pliego 450, por el
monto de S/325’041,845.00 soles, de las cuales, a través de transferencias financieras por
continuidad de inversiones, así como de Sector, se ha incrementado un monto de S/
440’279,291.00 soles, este presupuesto es utilizado en vista de la necesidades fundamentales
que requiere la población se han ejecutado de acuerdo a la función, 15: en los servicios de
Transportes, 20: Salud y 22: Educación.

Teniendo de esta manera los principales proyectos ejecutados en: San Ramón, Pichanaki,
Chanchamayo, Satipo, Huancayo, Huamancaca Chico. De acuerdo al POI, las acciones
estratégicas institucionales (AEI) priorizadas por objetivo estratégico institucional: permitirá
lograr los objetivos estratégicos, particularmente aquellos definidos como de mayor prioridad
para el gobierno regional de Junín.
En la ejecución presupuestal se observa que la región Junín tuvo un Presupuesto Modificado
ascendente a S/ 527,807,790, debido a lo captados del Endeudamiento, de Donaciones y
Transferencias, transferencia del SIS, así como el Saldo Balance. resaltando una mayor
recaudación (PIM) en relación al año 2021. Para el año 2021 la región Junín contó con un PIM
de S/2,596,994,009 soles, el cual alcanzo una ejecución total del 90.4 %. Siendo así que, la
partida de gasto 2.4 Donaciones y Transferencias tuvo una ejecución del 100% seguido de la
partida de gasto 2.5 Otro Gastos con una ejecución del 99.9%. Es preciso mencionar que, la
partida de gasto 2.3 Bienes y Servicios alcanzó una ejecución de S/ 471,826,254 soles,
representando un total de 95.1 % a nivel pliego.
El Gobierno Regional de Junín, registro una ejecución de S/ 2,347,811,244 soles, por toda fuente
de financiamiento de los cuales se registró un PIM S/ 1,836,015,962 soles en la Fte Fto Recursos
Ordinarios logrando la mayor ejecución 98.4% (a nivel de gasto corriente e inversiones), el
menor porcentaje de ejecución se registró en la fuente de financiamiento Recursos por
Operaciones Oficiales de Crédito 66.5 %, debido a las menores incorporaciones realizadas por el
contexto de la emergencia sanitaria del año 2021.

El GOREJ, ha tenido una proyección de Ejecución de Ingresos de S/ 130, 481,248, en un

porcentaje de 116% y en Financiamiento de S/ 37,621,613 siendo su porcentaje de 127%,
asimismo con una Proyección de Egresos en Genera de Gastos de S/ 471,826,254 soles,
representando un total de 95.1 % a nivel pliego, y en Gastos por Fuente de Financiamiento en
S/ 2,347,811,244, equivalente al 90.4%.

4.1. RECOMENDACIONES.

Se recomienda que los prepuestos de la región Junín se deben invertir más en los servicios de
gran demanda por la población, ya que según se hace mención que existió una mayor
recaudación en el año 2021 así mismo la región Junín evidencia un fuerte financiamiento, se
debe hace mención que en cuanto al cuadro del Gobierno Regional de Junín, para el año 2021
contó con un PIM de S/2,596,994,009 soles y que se ejecutó al 94%, se debe mencionar que toda
ejecución de proyectos que alcance al 100% debe ser debidamente trasparentada de los costos
de bienes y servicio de ejecución de pliego.

Como también se debe mencionar y recomendar que el COREJ ha tenido una proyección de
ejecución de obras de gran demanda a las obras, pero que por coyuntura a la pandemia no ha
sido suficiente para poder controlar el sector salud y los servicio de primera necesidad, por lo
cual, el gran presupuesto de inversión y ejecución que pueda dar, no siempre llega de forma
equitativa a todos los ciudadanos de esta región y a los más necesitados que son los que viven
en zonas agrestes y alejadas de la región Junín, que en su gran mayoría son los que más
necesitan el apoyo del COREJ.
 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

1. Gobierno Regional de Junin; Memoria Anual 2021; Recuperado de:

https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/2918461/MEMORIA_ANUAL_202
1.pdf.pdf
2. https://www.gob.pe/institucion/regionjunin/informes-publicaciones/2825592-
memoria-anual-2021
3. Centro Nacional de Planeamiento Estratégico; Plan de Desarrollo Regional
Concertado Junín al 2050.
4. https://www.mef.gob.pe/es/?option=com_content&language=es-
ES&Itemid=100944&lang=es-ES&view=article&id=504
5. https://www.gob.pe/regionjunin