FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA
AUDITORIA

Autores:

Avalos Arenas Alessandra Araceli

Bautista Centurion Fiorella
Contreras Ponce Anghelo
Terri Ramirez Luis Smith
Torres Zavaleta Vania

Asesora:

Inga Flores Judit Giovanny

Nuevo Chimbote -Perú

2022
IDAD
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTE

ALICORP S.A.C
AUDITORIA: ESTADOS FINANCIER
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEM
ÁREA: ACTIVO FIJO

PREGUNTA

1.   Nombre del encargado del área Activo Fijo

2.   Fecha y mediante qué documento se hizo cargo del Área de Activo
Fijo
01 de Enero del año 2021, mediante el contrato de trabajo por
necesidades de mercado

AMBIENTE DE CONTROL

3. ¿La empresa cuenta con politicas para el registro de los Activos

inmovilizados?

4. ¿Existen normas y procedimientos para dar de baja un activo?

5.Se mantiene la información actualizada de las adquisiciones?

EVALUACIÓN DEL RIESGO

6. ¿Las adquisiciones de Activo fijo se realiza de acuerdo a lo

presupuestado en la empresa?

7. ¿Existen activos totalmente depreciados encontrandose en uso,

aun cuando ya se ha dado de baja en los libros?

8.¿Los registros de cada uno de los activos fijos estan incluidos con
sus respectivos costos de adquisición?

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

9. ¿Se realiza periódicamente un inventario físico del activo fijo y

se compara con el registro de compras?
 10. ¿Existe un control autorizado por el gerente sobre los activos
fijos dados de baja?

11.¿Las adquisiciones de activos que estan valorizados en un

monto significativo son evaluadas y aprobadas por gerencia?

SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

12. ¿Existen procedimientos de comunicación al Gerente de la

empresa sobre los activos que se van adquirir?

13. ¿El personal encargado del activo fijo cumplen con reportar
las bajas?

14.¿Cada mes se realizan y presentan informes detallados al

Gerente sobre los registros de inversiones en activos fijos y
devaluaciones?
SUPERVISIÓN Y MONITOREO

15. ¿El encargado de almacen solicita la autorización de gerencia

sobre la compra del activo fijo para que se permita su ingreso?

16.¿El asistente financiero verifica el saldo en libros antes de

proceder con la venta del activo fijo ?
17. ¿Los activos fijos se encuentran debidamente codificados para
su fácil identificación?

Preparado por:
Revisado por:
Fecha:
NARIO DE CONTROL INTERNO

ALICORP S.A.C
RIA: ESTADOS FINANCIEROS
DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
ÁREA: ACTIVO FIJO

RESPUESTA NO
OBSERVACIONES REF
SI NO APLICA
CI
Adquisición

Registro

Baja
 ALICORP S.A.C
AUDITORÍA: ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
PROGRAMA DE AUDITORÍA

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

PROCEDIMIENTOS GENERALES:

I.       Evaluación del rubro Activo Fijo, respecto a

los saldos reflejados en el Estado de Situación
Financiera al 31.dic.2021, revisión de
documentos que contengan información sobre
el movimiento de los activos inmovilizados.

A. Activos Fijos:
Objetivo:
Comprobar la consistencia de los saldos del
rubro Activo fijo a traves del registro
correcto y valuación de acuerdo a los
Principios de contabilidad generalmente
aceptados.
1. Evaluar el grado de confiabilidad del sistema
de Control Interno mediante el método de
cuestionario.
2. Aperturar cédula sumaria y cédula analitica
que comprende la cuenta Activo Fijo, de
acuerdo a la clasificación del Plan Contable
General Empresarial vigente para el ejercicio a
examinar.
3. Verificar la correcta aplicación del método de
depreciación de línea recta, consistente con el
ejercicio anterior.
4. Cruzar información con libros, registros y
documentos que sustenten las adquisiciones de
activo fijo del periodo.
 5. Corroborar la implementación de un sistema
de organización que dé aprobación a los
desembolsos concernientes de las adquisiciones
de inmovilizado.

6.Verificar la integridad de las bases de datos en

cuanto a número de registros y monto total.
7.Seleccionar el número de órdenes de compra
de importancia y comparar el precio de las
mismas con las cotizaciones obtenidas
8.Comprobar si la base para la depreciación se
ajusta a las disposiciones legales y a la política
aprobada por la junta directiva.
9. Verificar la exactitud del saldo presentado en
los estados financieros.
10. Evaluar la correcta presentación del saldo de
existencias en los estados financieros.

Preparado por:
Revisado por:
Fecha:
 ALICORP S.A.C
DITORÍA: ESTADOS FINANCIEROS
L 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
PROGRAMA DE AUDITORÍA

REF. P/T HECHO POR