Bogotá D.

C, 28 de marzo de 2019

Señor
Armando Fernández Hernández
Representante Legal
Supermercado el gran ahorro S.A
CLL 49 No. 67 V – 77
Bogotá D.C.

A nombre de Jayk Revisoría Consulting S.A. agradecemos la oportunidad que

se nos ha otorgado para presentar nuestra propuesta de servicios profesionales a
Supermercado el gran ahorro S.A por el año terminado al 31 de diciembre de
2018. En este documento mostramos nuestro enfoque y trabajo en equipo, que
estará a cargo del desarrollo de la revisoría fiscal.

Tenemos presente que este proceso de revisoría fiscal es importante para

Supermercado el gran ahorro S.A ya que el proceso de selección de revisoría
fiscal de la empresa es fundamental. Por lo anterior, realizaremos una propuesta
de revisoría fiscal con los recursos de nuestra organización, de tal manera sea
acorde a las necesidades y cumpla a cabalidad sus expectativas.

De parte de nosotros nos permitimos manejar su información con normas

vigentes, de tal forma que no haya contratiempo alguno. Por secuencia brindamos
nuestras referencias laborales, por las cuales se han venido trabajando, como
Almacenes Éxito S.A., Bavaria S.A. y Coca-Cola Servicios de Colombia S.A.

En nuestros servicios de revisoría fiscal, prestamos el servicio de capacitación

breve, oportuna y puntual.

Quedamos atentos al documento de aceptación.

Atentamente,

Julieth Helena Marulanda Agudelo

Gerente de Jayk Revisores Consulting S.A
Bogotá, 21 de febrero de 2019

Señor
Armando Fernández Hernández
Representante Legal
Supermercado el gran ahorro S.A
CLL 49 No. 67 V – 77
Bogotá D.C.

La presente propuesta detalla nuestros honorarios estimados por los servicios

profesionales relacionados con la revisoría fiscal de las áreas específicas de
disponible, inventarios, proveedores y recursos humanos del año 2018. La
metodología de facturación será realizada en cuatro cuotas iguales durante los
siguientes meses:

● Febrero; Marzo; Abril y mayo.

La condición de pago de las facturas será dentro de los 30 días de su fecha de

emisión Nuestros honorarios por la revisoría fiscal de las áreas específicas de
disponible, inventarios, proveedores y recursos humanos del año 2018, de la
Compañía ascienden a $ 42.677.000 (Cuarenta y Dos Millones Seiscientos
Setenta Y Siete Mil Pesos Moneda Corriente) según el siguiente detalle:
programa a

en este se realizará una revisoría fiscal sobre los bancos y extractos.

programa b

en este se realizará una revisoría fiscal específica sobre los inventarios.

programa c

en este programa se realizará una revisoría fiscal específica sobre los

proveedores.

programa d

en este programa se realizará una revisoría fiscal específica sobre recursos

humanos.

Julieth Helena Marulanda Agudelo

Gerente de Jayk Revisores Consulting S.A
JAYK REVISORES CONSULTING S.A.
Seguridad y Calidad
PLAN GLOBAL DE REVISORÍA FISCAL
CLIENTE: Supermercado el gran ahorro REVISORÍA FISCAL   A: 31
S.A de diciembre de 2018
No. OPERACIÓN DEBE
REALIZARLA:

OBJETIVOS GENERALES DE LA REVISORÍA

FISCAL
1 Realizar la revisoría fiscal, de los procedimientos
y actividades que se realizan en la parte del
activo.-Evaluar los actos administrativos y
financieros, evidenciando el cumplimiento de los
manuales de procedimiento de acuerdo a las
normas vigentes.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA REVISORÍA
FISCAL
1 Evaluar los activos de la compañía mediante la
base de datos para determinar el estado físico.
2 Analizar las políticas de la compañía de acuerdo a
pólizas, garantías y contratos.
3 Evidenciar si los saldos de los proveedores y
clientes sin reales o no concuerda con la
información
PROCEDIMIENTOS DE REVISORÍA FISCAL
APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR DE
REVISORÍA FISCAL
1 Solicitud de los documentos
2 Validación de las políticas de la empresa
3 Ayudar a controlar el trabajo desarrollo, establecer
 responsabilidad
4

PROCEDIMIENTOS DE REVISORÍA FISCAL

APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA DE
REVISORÍA FISCAL
5 Conteo de inventario
6 Análisis de la depreciación aplicada en los activos
fijos
7  Evaluar la cartera y proveedores por edades
8
PROCEDIMIENTOS DE REVISORÍA FISCAL
APLICABLES A LA ETAPA FINAL DE
REVISORÍA FISCAL
9  Recolección de soportes y pruebas aplicadas
10  Pruebas sustantiva
11  Rendición del informe
12  Prueba selectiva
13
14
15
Etc
JAYK REVISORES CONSULTING S.A.
Seguridad y Calidad
PROGRAMA  DE REVISORÍA FISCAL DE DISPONIBLE

CLIENTE: Supermercado el gran REVISORÍA FISCAL   A:

ahorro S.A
Diciembre 31 de 2018

No. OPERACIÓN HORAS HORAS HECHO REF. FECHA

REALES P/T
ESTIMADAS POR

INTRODUCCIÓN

El disponible comprende los recursos de

propiedad de la empresa con liquidez
inmediata o instantánea

OBJETIVOS DE LA REVISORÍA FISCAL

Determinar si los saldos de las partidas

de disponible que aparecen en el
1 Balance General representan los
recursos con liquidez inmediata de
propiedad de la empresa a dic. 31

Establecer que no existan restricciones

sobre las partidas de disponible
2

3 Evaluar el control interno del grupo

Disponible.

PROCEDIMIENTOS DE REVISORÍA
FISCAL APLICABLES A LA ETAPA
PRELIMINAR

Prepare una cédula con los datos de los

Bancos  e Instituciones Financieras con
1 la cuales mantiene negocios la empresa 1

Prepare una cédula con la relación de

los fondos fijos existentes con los
2 nombres de los responsables, montos, 1
fianzas y restricciones

Elabore un diagrama de flujo del

movimiento de efectivo, recepción,
3 depósitos y registro de ingresos en 3
efectivo, así como las salidas del
mismo.

4 Verifique los procedimientos de control 2

del disponible

5 Responda el cuestionario de control 10

interno

PROCEDIMIENTOS DE REVISORÍA
FISCAL APLICABLES A LA ETAPA
INTERMEDIA

1 Efectúe un arqueo de caja general y 5

fondos fijos a la fecha de cierre de los
estados financieros

Al cierre del ejercicio efectúe un corte

de documentación relacionado con el
2 control de entradas y salidas de efectivo 3

3 Obtenga confirmación de los saldos de 2

cada una de las cuentas de la empresa

PROCEDIMIENTOS DE REVISORÍA
FISCAL APLICABLES A LA ETAPA FINAL

1 Realice reconciliación de todas la

cuentas bancarias de la empresa,
verificando corrección aritmética, 5
autenticidad, ajustes de partidas en el
siguiente mes

2 Examine los eventos posteriores 5

estudiando los asientos en las cuentas
de disponible