INSTITUTO POLITENCO NACIONAL

ESCA TEPEPAN
FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD
DOCENTE: EDITH BELMONT VICENTE
ALUMNOS: Molina Soria Carlos Yahir, Lorena Ruiz Ovando
 AIPSA, S.A. de C.V.

Póliza Contable

FECHA CUENTA NOMBRE PARCIAL

Feb-22 104-00-000 DEUDORES DIVERSOS
104-01-001 SOCIO A $ 1,179,000.00
104-01-002 SOCIO B $ 786,000.00
SOCIO C $ 655,000.00
119-00-000 CAPITAL SOCIAL
119-01-001 SOCIO A $ 1,179,000.00
119-01-002 SOCIO B $ 786,000.00
SOCIO C $ 655,000.00

Feb-22 102-00-000 BANCOS

102-01-001 BBVA BANCOMER $ 1,899,500.00
104-00-000 DEUDORES DIVERSOS
104-01-001 SOCIO A $ 1,179,000.00
104-01-002 SOCIO B $ 393,000.00
SOCIO C $ 327,500.00

Feb-22 122-00-000 GASTOS GENERALES

122-01-005 ARRENDAMIENTO DE OFICINAS $ 10,000.00
106-00-000 IVA ACREDITABLE
106-01-000 EFERCTIVAMNETE PAGADO $ 1,600.00
102-00-000 BANCOS
102-01-001 BBVA BANCOMER $ 11,600.00

01//2022 110-00-000 DEPOSITO EN GARANTIA

110-01-000 POR ARRENDAMIENTO $ 10,000.00
102-00-000 BANCOS
102-01-001 BBVA BANCOMER $ 10,000.00

Feb-22 109-00-000 ACTIVO FIJO

109-01-000 MOBILIARIO Y EQUUIPO DE OFCINA $ 62,000.00
106-00-000 IVA ACREDITABLE
106-01-000 EFECTIVAMNETE PAGADO $ 9,920.00
102-00-000 BANCOS
102-01-001 BBVA BANCOMER $ 741,920.00

Feb-22 109-00-000 ACTIVO FIJO

109-02-000 EQUIPO DE COMPUTO $ 3,200.00
 107-00-000 IVA ACREDITABLE POR PAGAR
107-01-000 TASA DEL 16% $ 5,120.00
114-00-000 ACREEDORES DIVERSOS
114-01-001 TELEFONOS DE MEXICO $ 37,120.00

Feb-22 114-00-000 ACREEDORES DIVERSOS

114-01-001 TELEFONOS DE MEXICO $ 37,120.00
106-00-000 IVA ACREDITABLE
106-01-000 EFECTIVAMNETE PAGADO $ 5,120.00
106-00-000 IVA ACREDITABLE POR PAGAR
107-01-000 TASA DEL 16% $ 5,120.00
102-00-000 BANCOS
102-01-001 BBVA BANCOMER $ 37,120.00

Feb-22 111-00-000 GASTOS DE INSTALACION

106-00-000 IVA ACREDITABLE
106-01-000 EFECTIVAMNETE PAGADO $ 3,840.00
102-00-000 BANCOS
102-01-001 BBVA BANCOMER $ 27,840.00

Feb-22 105-00-000 INVENTARIO

105-01-000 COMPRAS $ 569,000.00
106-00-000 IVA ACREDITABLE
106-01-000 EFECTICAMENTE PAGADO $ 91,040.00
113-00-000 PROVEEDORES
113-01-001 DESEÑO PARA DAMA EXCLUSIVOS S.A $ 660,040.00
113-00-000 PROVEEDORES
113-01-001 DESEÑO PARA DAMA EXCLUSIVOS S.A $ 660,040.00
102-00-000 BANCOS
102-01-001 BBVA BANCOMER $ 660,040.00

Feb-22 103-00-000 CLIENTES

103-01-001 LA MOSA S.A $ 693,380.00
120-00-000 INGRESOS
120-01-002 CREDITO $ 598,000.00
107-00-000 IVA ACRETITABLE POR PAGAR
121-00-000 COSTO DE LOS VENDIDO
121-01-000 POR MERCANCIA $ 325,000.00
105-00-000 INvENTARIO
105-01-000 COMPRAS $ 325,000.00

Feb-22 105-00-000 INVENTARIO

105-01-000 COMPRAS $ 355,000.00
106-00-000 IVA ACREDITABLE
 106-01-000 EFECTIVAMNETE PAGAGADO $ 56,800.00
113-00-000 PROVEEDORES
113-01-001 DESEÑO PARA DAMA EXCLUSIVOS S.A $ 411,800.00
113-00-000 PROVEEDORES
113-01-001 DESEÑO PARA DAMA EXCLUSIVOS S.A $ 411,800.00
102-00-000 BANCOS
102-01-001 BBVA BANCOMER $ 411,800.00

Feb-22 102-00-000 BANCOS

102-01-001 BBVA BANCOMER $ 693,680.00
103-00-000 CLIENTES
103-01-001 LA MODA S.A $ 324,800.00
107-00-000 IVA ACREDITABLE POR PAGAR
117-00-000 IVA TRASLADADO $ 95,680.00
107-00-000 IVA ACRETITABLE POR PAGAR
118-00-000 IVA COBRADO $ 95,680.00

Feb-22 122-00-000 Gastos generales

122-01-001 Papelería $ 3,240.00
106-00-000 IVA acreditable
106-01-000 Efectivamente pagado $ 518.40
122-01-002 Teléfono $ 3,200.00
106-00-000 IVA acreditable
106-01-000 Efectivamente pagado $ 512.00
122-01-003 Energía eléctrica $ 2,340.00
106-00-000 IVA acreditable
106-01-000 Efectivamente pagado $ 374.40
122-01-004 Agua $ 1,940.00
106-00-000 IVA acreditable
106-01-000 Efectivamente pagado $ 310.40
102-00-000 Bancos
102-01-001 BBVA Bancomer $ 3,758.40
102-01-001 BBVA Bancomer $ 3,712.00
102-01-001 BBVA Bancomer $ 2,714.40
102-01-001 BBVA Bancomer $ 2,250.40
V.

DEBE HABER
$ 2,620,000.00

$ 2,620,000.00

$ 1,899,500.00

$ 1,899,500.00

$ 10,000.00

$ 1,600.00

$ 11,600.00

$ 10,000.00

$ 10,000.00

$ 62,000.00

$ 9,920.00

$ 71,920.00

$ 32,000.00
$ 5,120.00

$ 37,120.00

$ 37,120.00

$ 5,120.00

$ 5,120.00

$ 37,120.00

$ 24,000.00
$ 3,840.00

$ 27,840.00

$ 569,000.00

$ 91,040.00

$ 660,040.00

$ 660,040.00

$ 660,040.00

$ 693,680.00

$ 598,000.00

$ 95,680.00
$ 325,000.00

$ 325,000.00

$ 355,000.00

$ 56,800.00
 $ 411,800.00

$ 411,800.00

$ 411,800.00

$ 693,680.00

$ 693,680.00

$ 95,680.00

$ 95,680.00

$ 10,720.00

$ 518.40

$ 512.00

$ 374.40

$ 310.40

$ 12,435.20

$ 8,684,375.20 $ 8,684,375.20
 Regi

Deudores diversos Capital social

2,620,000.00 1,899,500.00

2,620,000.00 1,899,500.00
720,500.00

Bancos IVA acreditable

1,899,500.00 10,000.00 1,600.00
693,680.00 71,920.00 9,920.00
37,120.00 5,120.00
27,840.00 3,840.00
660,040.00 91,040.00
411,800.00 56,800.00
12,435.20 518.40
11,600.00 512.00
2,593,180.00 1,242,755.20 374.40
1,350,424.80 310.40
170,035.20

Ingresos Clientes
598,000.00 693,680.00
598,000.00 693,680.00
 AIPSA, S.A. de C.V.

Registro en esquemas de Mayor

Capital social Gastos generales Activo fijo

2,620,000.00 10,000.00 62,000.00
10,720.00 32,000.00
20,720.00 94,000.00
2,620,000.00 - -
2,620,000.00

IVA acreditable Depositos en garantia Acreedores diversos

10,000.00 37,120.00 37,120.00
10,000.00 37,120.00 37,120.00

Clientes Gastos de instalacion Costo de lo vendido

693,680.00 24,000.00 325,000.00
693,680.00 24,000.00 325,000.00

- -
 Inventario
569,000.00 325,000.00
355,000.00
924,000.00 325,000.00
599,000.00

Proveedores
660,040.00 660,040.00
411,800.00 411,800.00
1,071,840.00 1,071,840.00

IVA acreditable por pagar

5,120.00 95,680.00
95,680.00 95,680.00
5,120.00
100,800.00 196,480.00
95,680.00
 Estado de Situación Financiera
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
Inventarios
Deudores diversos
IVA acreditable

Total activo circulante

ACTIVO FIJO
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computo
Total activo fijo

ACTIVO DIFERIDO
Gastos de instalacion
Depositos en garantia
Total activo diferido

Total activo

PASIVO
Pasivo circulante
IVA por pagar
Total pasivo circulante

CAPITAL
Capital social
Utilidad o perdida del ejercicio
Total capital

Total pasivo mas capital

Situación Financiera
Importe

$ 1,350,424.80
$ 599,000.00
$ 720,500.00
$ 170,035.20

$ 2,839,960.00

$ 62,000.00
$ 32,000.00
$ 94,000.00

$ 24,000.00
$ 10,000.00
$ 34,000.00

$ 2,967,960.00

$ 95,680.00
$ 95,680.00

$ 2,620,000.00
$ 252,280.00
$ 2,872,280.00

$ 2,967,960.00
 AIPSA, S.A. de C.V.

Estado de Resultados

INGRESOS

Ingresos 598,000.00
Total de ingresos 598,000.00
Costo de lo vendido 325,000.00
Utilidad bruta 273,000.00

EGRESOS

Gastos generales 20,720.00

Gastos generales 0.00

Total egresos 20,720.00

Total Utlidad antes de Impuesto 252,280.00

S.A. de C.V.

e Resultados