UNIVERSIDAD CRISTIANA EVANGELICA NUEVO MILENIO

ASIGNATURA: CREACION DE EMPRESAS II

LICENCIADA: JULISSA CARTAGENA

TEMA : PLAN FINANCIERO

INTEGRANTES :DANIELA ARGUIJO 120090001

ALEJANDRA SALGADO 120090005
CLARISSA HERNANDEZ 120090002
OBELIA ALVARADO 120090048
ARLEN SIERRA 120090004
JUAN JOSE CARBAJAL 120070105
MADELYN RODRIGUEZ 120090026
¿QUE ES EL PLAN FINANCIERO ?

Es una evaluación integral del salario

actual y el estado financiero futuro de un
individuo mediante el uso de variables
conocidas actuales para predecir los
ingresos futuros, los valores de los
activos y los planes de retiro
 ¿QUE PERMITE EL PLAN FINANCIERO?

• Determinar los recursos económicos necesarios para la realización del plan de

negocios.

• Determinar los costos totales del negocio, es decir, los costos de producción,
ventas y administración.

• Determinar el monto de inversión inicial necesario para dar inicio al negocio.

• Determinar las necesidades de financiamiento.

 HISTORIAL FINANCIERO

• Estados de Ganancias y Pérdidas, por periodos

anuales.

• Balances Generales, al final de cada año.

• Flujo de Caja mensual, por cada uno de los años.

• Ratios financieros que se desprenden del Estado de

Ganancias y Pérdidas y del Balance
PLAN FINANCIERO PRO-FORMA
 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRAIVOS.

Presupuesto de caja: El presupuesto de caja se crea mediante la combinación de los

presupuestos de siete áreas:

1. Pronóstico de ventas.
2. Personal
3. Operación y costos de ventas.
4. Administración
5. Financiera
6. Capital
7. Desarrollo
 PASOS PARA LA ELABORACION DE PRONOSTICO DE VENTAS

• La elaboración del pronóstico de ventas a través del método de cliente mático es un

simple proceso de tres pasos:
Pasó 1: Se empieza por elaborar una lista que contenga el número de guías de clientes
actuales o pasados y agregar las guías de nuevos clientes.

• Paso 2: enseguida, se multiplica un número total de guías y contactos por el porcentaje

de conversión (porcentaje de aquellos que realmente compran), lo que arrojará el número
total de clientes.

• Paso 3: El último paso es obtener la cantidad de ingresos. Multiplicando el número total

de clientes por el monto promedio de cada venta para obtener su ingreso.

Los empresarios
experimentados pueden basarse
en su experiencia personal,
mientras que los nuevos
propietarios de negocios tienen
que confiar en investigación
sólida.
La mejor forma para establecer
las proyecciones de ingreso es
reflejar lo que realmente sucede
en el negocio. Las ventas se
hacen un cliente a la vez y sus
proyecciones pueden ser
fácilmente configuradas para
reflejar esta característica si
utiliza el método cliente-mático.
 EXISTEN DOS TIPOS DE SALIDA DE EFECTIVO:

• Efectivo que se utiliza para las actividades de operaciones: Este es el dinero que
usted gasta para hacer el negocio.

• Efectivo que se utiliza en las actividades de inversion Y financiamiento: Estas

incluye compras de activos fijos y pagados de prestamo.

• Calculo del flujo de caja neto: Para calcular su flujo neto simplemente determine la
diferencia entre las entradas y las salidas de efectivo.
 Capital Contable

El capital contable incluye la inversión inicia que realiza para comprar acciones de la empresa así
como cualquiera otra acciones compradas por la empresa. preparación del balance general:

1. Efectivo

2. Cuenta por cobrar

3. Inventario

4. Gastos pagados

5. Equipo terreno y edificio

 DIFERENCIA ENTRE ACTIVO Y PASIVO

Activo:
El orden en el cual aparecen los rubros en el balance general se basa en un
concepto relativo simple todas las lista de activos empiezan con el activo.

Pasivo:
Los pasivos son las obligaciones que debe la empresa como deudas a
proveedores o vendedores tal como los activos estos elementos se relacionan
en el orden en el cual es mas probable que sean.
 EMPLEO DEL BALANCE GENERAL PARA DETERMINAR UTILIDAD O
DÉFICIT

• Trabajar en la preparación de su balance general formas le mostrara cuanto

financiamiento externo necesaria tome los resultados proyectados de las
actividades de operación.

Capital Contable – Activo - Pasivo

 Análisis Del Punto De Equilibrio

• Los costos fijos de producción del producto

• Los costos variables de producción

• El precio unitario del producto.

• Análisis Del Punto De Equilibrio Muestra:

El calculo del punto d equilibrio implica determinar el numero de unidades que deben
venderse con el fin de producir una utilidad de cero.

Punto de equilibrio – costo fijo/(precio unitario x costo variable por unidad)

 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

El propósito del análisis de sensibilidad es calcular la sensibilidad de la firma

ante los cambios en las ventas y los gastos el resultado le permitirá ver lo que
ocurre.
Presentación Proyecciones Financiera ( Ingreso , Costo y Utilidades)
Le mostrara usted si gana o pierde con su actividad y además si esta en
condiciones de asumir otras obligaciones financiera como pagar un préstamo
materia prima , alquilar un local.
 La maquina cliente-matica
Métodos de pronósticos de ventas
alternativos.

Elementos
• Existen dos alternativas para calcular
• Administración
el pronostico de ventas: financiera
• Recursos humanos
• 1 resultados de ventas reales de
• Liderazgo
estado financieros anteriores. • Marketing
• Ventas
• 2 venta por empleado. • Sistematización
• Clientes
 Plan de personal

Identifique al recurso humano necesario para obtener los

objetivos de su plan. Ponga las nuevas contrataciones en
línea de tiempo donde empezaran a trabajar, en su plan
incluya el monto de pago que recibirán, incluyendo
beneficios y seguros.

Presupuesto general y administrativo.

Documente todos los costos relacionados con el apoyo a

sus productos o servicios. Incluya oficina, viajes ,
capacitaciones, publicidad, marketing, compensación por
ventas y administración, otros retiros, dividendos y salarios.
 Los Costos
Los costos variable son aquellos costos que varían de acuerdo a la cantidad
que produzca.

Usando lo que ha trabajado hasta ahora es decir la planilla de proyección de

ventas y la planilla de costo variable por producto usted puede saber el capital
que necesita para realizar la producción de venta que ha proyectado mes por
mes.
 Costo de ventas
El costo de ventas es conocido como “presupuesto
de operación”, su objetivo es mantener el rastro de
lo que se requiere para producir su producto o
servicio.

Este rubro incluye:

• Mano de obra
• Servicios públicos
• Materiales
• Suministros
• Servicios
• Instalaciones
• Cuentas por pagar
• Inventario.
 Presupuesto
Financiero

Haga una lista de todos los gastos que le ocasione

la administración de sus activos, como por ejemplo,
prestamos, inversiones, intereses, impuestos,
servicios de contabilidad, servicios profesionales y
cuentas por cobrar.
Esta categoría de gastos cubre los fondos de

Presupuesto de grandes gastos y compras. Los activos que

capital deben considerarse son los vehículos,
terrenos, edificios, equipo y computadoras de
la empresa.
Estructura del estado
de resultados

Preparación del estado de resultados.

El estado de resultados despliega los resultados

financieros de la operación de su negocio durante un
periodo específico. Registra las ventas, costos de
ventas y otros gastos de la empresa que generaron la
utilidad neta de la empresa.
 INGRESO DE CAJA Y EGRESO DE CAJA

El primer registro que aparece en su

Las salidas de efectivo ocurren cuando el
estado de resultados es su balance de
dinero se mueve hacia afuera del negocio para
caja, que representa el efectivo que entra
pagar las cuentas y los empleados, así como
al negocio como efectivo por ventas y
para hacer compras.
actividades de operación.
PREPARACIÓN DEL ESTADO PRO FORMA DE FLUJOS DE CAJA.

El estado pro forma de flujos de

caja muestra la forma en que usted
espera ver el dinero moverse dentro
y fuera de su empresa. El monto de
caja que queda al final del mes
puede utilizarse después, cuando
tenga un déficit de flujo de caja, el
cual también muestra cuánto
necesita pedir prestado para poder
pagar sus cuentas del periodo.