Parte 1

Las proyecciones financieras se basan en un plan de negocios que establece los

objetivos de la empresa y contempla los diferentes escenarios para el futuro. Para
llevar a cabo una proyección financiera, es esencial contar con los informes
financieros del negocio, ya que estos proporcionan información valiosa sobre
activos, pasivos, gastos y ventas que sirven como punto de partida. Si bien es
posible hacer proyecciones anuales para una empresa establecida, si es la primera
vez que se realiza una proyección, es recomendable elegir un período más corto,
como un trimestre. En este artículo, se proporcionarán ejemplos ficticios de un
negocio de productos de ciclismo para niños para ilustrar el proceso de proyección
financiera. Es importante recordar que, en caso de dudas, es aconsejable buscar la
ayuda de un experto o utilizar una herramienta de software para organizar la
información empresarial.

1. Haz la proyección de ventas

En esta sección es crucial que incluyas proyecciones precisas y realistas

sobre los ingresos generados por ventas, los costos de producción de tus
productos y la ganancia bruta. Para calcular este último indicador,
simplemente resta los costos de producción de tus ingresos totales. Una
ganancia bruta saludable debería representar alrededor de la mitad de tus
ingresos totales. Si tu resultado es negativo, es el momento de evaluar tu
estrategia y realizar cambios para mejorar la rentabilidad de tu negocio.
Asegúrate de ser riguroso en tus proyecciones y de utilizar datos fiables para
hacerlas lo más precisas posibles.
2. Incluye la proyección de gastos operativos

Es fundamental que tengas en cuenta todos los gastos necesarios para el

correcto funcionamiento de tu negocio. Esto incluye los sueldos de tus
colaboradores, los insumos que necesitan para realizar su trabajo (como
papel, café o herramientas), el equipo que utilizan (máquinas, computadoras,
licencias de software), los servicios que contratas (como agua, luz o internet),
así como los costos asociados a la publicidad, estrategias de marketing,
atención al cliente y pago de intereses de préstamos. No debes descuidar
ninguno de estos gastos, ya que todos son necesarios para asegurar la
continuidad y el crecimiento de tu empresa.
3. Establece la proyección de estado de resultados

Con los dos cálculos previos, podrás obtener un indicador esencial para tu
negocio. Al calcular los ingresos, los gastos y la ganancia bruta proyectados
para el período que estás evaluando, tendrás una visión más clara de la
situación financiera de tu empresa. No obstante, es importante que recuerdes
incluir los impuestos aplicables en tu mercado para obtener una perspectiva
más completa. De esta manera, tendrás una idea de las ganancias antes de
considerar los intereses y los impuestos, así como de las ganancias netas
que esperas obtener. Este cálculo es fundamental para evaluar la viabilidad y
rentabilidad de tu negocio en el corto y largo plazo.
4. Elabora un balance general

Es importante que en tu evaluación financiera incluyas tanto los pasivos

(deudas a corto y largo plazo) como los activos (bienes tangibles que posee
la empresa y que tienen un valor financiero, como equipos de cómputo o
maquinaria). Esto te permitirá calcular el patrimonio, es decir, la diferencia
entre ambos. Asimismo, debes considerar que, si proyectas un aumento en
las ventas, es necesario también proyectar un aumento en los gastos, para
asegurarte de que tu negocio pueda sostenerse en el tiempo. Al hacer una
proyección financiera completa y realista, tendrás una visión clara de la
situación actual y futura de tu empresa, lo que te permitirá tomar decisiones
informadas y estratégicas para alcanzar tus objetivos.
5. Recuerda la proyección del flujo de efectivo

Utilizando los datos que calculaste para el estado de resultados y el balance

general, podrás proyectar el flujo de efectivo de tu empresa. Este indicador se
relaciona con el efectivo activo circulante que ya obtuviste en el balance
general. Al proyectar el flujo de efectivo, podrás evaluar la capacidad de tu
negocio para generar y manejar efectivo en el futuro, lo que es esencial para
mantener la solvencia financiera y hacer frente a imprevistos. Con una
proyección precisa del flujo de efectivo, podrás tomar decisiones informadas
y estratégicas en cuanto al manejo de tus finanzas empresariales.
 Parte 2:
1. Proyección de ventas desglosada (en millones de dólares):

2. Proyección de gastos operativos desglosada (en millones de dólares):

3. Proyección de estado de resultados desglosado (en millones de dólares):

4. Balance general detallado (Año 3, en millones de dólares):

5. Proyección del flujo de efectivo desglosado (en millones de dólares):