“Año de la Lucha contra la Corrupción e

Impunidad"
Universidad Nacional De San Martin
Facultad:
Ciencias Económicas
Escuela Profesional:
Contabilidad
Asignatura:
Seminario de Banca
Docente:
CPC. Mg. Karen Reategui Villacorta
Integrantes:
 Arce Paredes Cory Alexandra
 Brenis Torres Gary Diamond
 Del Águila Espinoza Diego Amilcar
 Fasanando Solsol Ericka Viviana
 Navarro Vásquez Harry Andre
 Torres Montes Marielena Raquel
Ciclo:
VIII
Morales – Perú
2019 – II

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 INDICE
INTRODUCCION ........................................................................................................................ 3
1. OPERACIONES PASIVAS: ......................................................................... 4
1.1. Que son las Operaciones Pasivas. ...................................................................... 4
1.2. Concepto. ................................................................................................................... 5
2. DEPÓSITOS A PLAZO ................................................................................. 6
2.1. Definición ................................................................................................................... 6
2.2. Características .......................................................................................................... 6
2.3. Renovación: ............................................................................................................... 7
2.4. Intereses ..................................................................................................................... 7
3. ¿CUÁLES SON LOS BENEFICIOS DE HACER UN DEPÓSITO A
PLAZO FIJO? 8
3.1. Condiciones generales ........................................................................................... 8
3.2. ¿Cuándo le puede interesar contratar un depósito a plazos? ..................... 9
4. ¿CÓMO HACER UN DEPÓSITO A PLAZO FIJO? ................................................. 9
CONCLUSIONES..................................................................................................................... 14
CASO PRÁCTICO: .................................................................................................................. 15
BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................................ 18

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 INTRODUCCION
Las operaciones pasivas son las actividades por las cuales el banco recibe
crédito, obtiene capitales de diversas procedencias para poder luego disponer
de ellos. Desde el punto de vista del balance contable se traducen en asientos
del “debe” o en partidas de “pasivo”, puesto que son deudas de la institución de
crédito.
Por tanto, representan la corriente de capitales que fluye hacia las instituciones
de crédito y que éstas se encargarán de canalizar hacia los demandantes de
ahorro. En realidad, las operaciones pasivas son "créditos pasivos", es decir,
constituyen una muestra de confianza del público hacia la institución receptora
de los fondos.
El depósito a plazo es el instrumento de inversión más sencillo que existe en la
plaza local. Pero al igual que cualquier otra herramienta financiera, su
conveniencia dependerá de tus necesidades.
Por lo mismo, en su análisis como mínimo debes tomar en cuenta el monto que
tienes disponible para invertir, el plazo de tiempo durante el cual este dinero
quedará depositado en el banco, y la tasa de interés que te ofrezcan.
En el presente trabajo se dedicará a explicar las operaciones pasivas, los
depósitos a plazo, su renovación, intereses, así también los beneficios de hacer
un depósito a plazo.

3
1. OPERACIONES PASIVAS:

Actualmente, los servicios bancarios se pueden clasificar en tres grandes

grupos:

1. Las operaciones de pasivo son aquellas en las que las entidades

financieras, básicamente, se dedican a la captación de recursos
financieros, y a cambio, se comprometen a pagar, generalmente en forma
de interés, una rentabilidad a los clientes, bien sean depositantes de
dinero o bien de activos financieros.

2. Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican

prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribución que
pagarán en forma de tipo de interés, o bien acometen inversiones con la
intención de obtener una rentabilidad.

3. Servicios comisionarios, en los que las entidades financieras realizan

operaciones de mediación (transferencias, giros, efectos tomados al
cobro, etc...) y de custodia (alquiler de cajas de seguridad, etc...),
cobrando por las mismas las oportunas comisiones.

1.1. Que son las Operaciones Pasivas.

Las Operaciones Pasivas, son la aceptación y admisión de capitales

ajenos, por los que se pagan intereses al cliente y a su vez estos
capitales se colocan a través de préstamos por los cuales se cobran
intereses que son suficientes para cubrir lo que se le debe pagar al
inversionista y la diferencia a favor del banco, Su finalidad consiste en
obtener capitales ociosos; o con un pequeño rendimiento para
hacerlos trabajar e invertirlos lucrativamente o con mayor beneficio del
que antes conseguían.

Las operaciones pasivas, representan la base de la economía de

todas las instituciones de crédito modernas, que no podrían
concebirse sin un amplio capital ajeno, de manejo.

Las operaciones que realizan los bancos pueden ser tres tipos:

4
  Operaciones activas
 operaciones pasivas
 operaciones neutras,

1.2. Concepto.

Las operaciones pasivas son cuando las instituciones de crédito

reciben recursos del público, por las operaciones pasivas la institución
contrae un adeudo y, por tanto, se genera un pasivo.

Tipos operaciones pasivas.

a) La recepción de depósitos bancarios, de dinero pueden ser: A la

vista (con o sin chequera) o bien asociados a tarjeta de débito. Se
llaman "a la vista" por qué el titular o los beneficiarios pueden
retirar, en cualquier momento, la suma depositada y sus
accesorios;

 retírales en días preestablecidos;

 de ahorro;
 a plazo o con previo aviso.

b) La aceptación de préstamos o créditos.

c) La emisión de bonos bancarios.

d) La emisión de obligaciones subordinadas.

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2. DEPÓSITOS A PLAZO

2.1. Definición

Un depósito a plazo (también llamado imposición a plazo fijo) es un producto

que consiste en la entrega de una cantidad de dinero a una entidad bancaria
durante un tiempo determinado. Transcurrido ese plazo, la entidad devuelve
el dinero, junto con los intereses pactados. También puede ser que los
intereses se pagan periódicamente mientras dure la operación. Los intereses
se liquidan en una cuenta corriente o libreta que el cliente tendrá que tener
abierta en la entidad al inicio.

2.2. Características

Las diferencias entre un depósito a plazo y los depósitos a la vista (cuentas

corrientes y libretas de ahorro) son:

 Los depósitos a plazo tienen una “fecha de vencimiento”, que es

cuando se puede retirar el dinero y los intereses sin pagar por ello una
penalización o comisión. No se puede disponer de la cantidad
depositada hasta la fecha de vencimiento.

 Si necesitara disponer de sus ahorros antes de la fecha de

vencimiento, deberá abonar una penalización o una comisión por
cancelación anticipada. Ojo: las penalizaciones no aparecen en los
folletos de las tarifas y las comisiones sí, aunque unas y otras deben
figurar en el contrato. La penalización y las comisiones no pueden ser
mayores que el importe de los intereses brutos devengados desde el
inicio de la operación.

En el mercado también hay depósitos que no permiten la cancelación

anticipada o que sólo la permiten en condiciones especiales.

 En términos generales, los depósitos a plazo le brindan mayor interés

que los depósitos a la vista.

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  En los depósitos a plazos no se permite domiciliaciones de recibos
y nóminas, ni otros conceptos de movimiento de cobros o pagos.

2.3. Renovación:

Si tiene usted contratado un depósito a plazo, debe estar atento cuando se

acerca su fecha de vencimiento para poder tomar decisiones sobre su
renovación.

Algunos depósitos se renuevan una vez cumplido el plazo, por otro plazo
igual, si el titular así lo desea. Si no, el contrato se extingue y el dinero se
ingresa en una cuenta corriente o libreta asociada.

Otros depósitos se renuevan automáticamente, pero normalmente por un tipo

de interés inferior. También existen depósitos que no permiten renovación.
Usted, como cliente, debe informarse de las opciones de renovación y tomar
las decisiones en función de su situación y necesidades en ese momento.

2.4. Intereses

El tipo de interés es el precio que la entidad financiera le paga por el dinero

que usted deposita. Aunque en los contratos encontrará el tipo de interés
nominal, para poder comparar las ofertas de distintas entidades es preferible
utilizar la TAE (Tasa Anual Equivalente). La TAE indica el coste o rendimiento
efectivo de un producto financiero, ya que incluye el tipo de interés nominal,
menos las comisiones y otros gastos que puedan aplicarse, teniendo en
cuenta el plazo de la operación. Es un indicador mucho más fiable la
rentabilidad real. Pero la comparación sólo será válida entre depósitos con
plazos iguales.

El interés ofrecido para un depósito a plazo depende del mercado y de la

necesidad de las entidades de crédito de captar fondos.

Normalmente se pacta un interés fijo para la duración de los depósitos a

plazo. Sin embargo, cada vez es más frecuente ofrecer tipos de interés
variables o mixtos; es el caso de los depósitos estructurados, en los que, tras
un periodo inicial a un tipo fijo, se aplica un tipo variable vinculado a la

7
 evolución de un índice, al valor de una cesta de acciones o incluso a la
posibilidad de que ocurra un hecho futuro.

3. ¿CUÁLES SON LOS BENEFICIOS DE HACER UN DEPÓSITO A

PLAZO FIJO?

Es seguro: Prácticamente no hay peligro ni riesgo. Sin duda, hacer un depósito

a plazo es mejor que guardar el dinero en casa donde está sujeto al riesgo de
robos, incendios o tentaciones al gasto. Pero debe asegurarse que la entidad
que escoja esté supervisada por la Superintendencia de Banca, Seguros
y AFP y sea miembro del Fondo de Seguros de Depósito.

Es rentable: El depósito a plazo le da una rentabilidad fija superior al de una

cuenta de ahorros, es decir, la tasa de interés no se modifica hasta la fecha de
vencimiento.

Es fácil: Abrir un depósito a plazo es muy sencillo, solo tiene que acercarse
con su DNI a la entidad financiera de su preferencia, evaluar la TREA del
producto (tasa de interés), definir el plazo y finalmente depositar su dinero. Si el
dinero lo tiene en otra entidad financiera, no tiene que retirarlo y llevarlo en
efectivo, puede utilizar una transferencia interbancaria o solicitar un cheque de
gerencia lo que te permitirá de forma segura movilizar su dinero.

3.1. Condiciones generales

a) Los depósitos a plazo están afectos al Impuesto a las transacciones

Financieras (ITF)

b) No se cobra ninguna comisión ni gasto por los Depósitos en Plazo

Fijo.

c) La tasa de interés fijada al momento de la apertura se respeta hasta

el final del periodo pactado, siempre y cuando no se cancele la cuenta
antes, caso contrario, se le abonaría la TEA del Ahorro Corriente.

d) Las condiciones del pago de los intereses son fijadas por el cliente
al momento de la apertura de la cuenta y pueden ser:

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 Intereses mensuales

Intereses al vencimiento

e) En el caso de las cancelaciones anticipadas, se pagara por los

días trascurridos.

f) Las cuentas en Plazo Fijo se pueden aperturar en Moneda

Nacional y Moneda Extranjera.

3.2. ¿Cuándo le puede interesar contratar un depósito a plazos?

 Si tiene dinero extra que no va a necesitar durante algún tiempo.

 Si no quiere correr riesgos con sus ahorros.

 Si puede obtener un tipo de interés igual o mayor al de otros

productos.

4. ¿CÓMO HACER UN DEPÓSITO A PLAZO FIJO?

Abrir un depósito a plazos es sencillo y si tiene en cuenta estos consejos podrá
obtener los mejores intereses y hacer que sus ahorros crezcan aún más. Así
que, si está pensando en abrir uno, toma estos son los pasos que debe seguir:

1. Debe elegir la entidad que le pague mejor

Para elegir el banco o la caja municipal en la que pondrá su dinero debe
comparar las alternativas, ya que hay algunas que pagan significativamente
mejor que otras. Por ejemplo, los bancos suelen tener una tasa de interés menor
que las cajas. Para obtener una mejor idea puedes utilizar el comparador de DPF
de Comparabien.com.pe.

2. Tome en cuenta la diferencia de los intereses

Mientras mayor sea el plazo, más intereses te pagarán, pero también que esta
tasa puede variar dependiendo de la cantidad que deposite, así que compruebe
si conviene depositar un poco más de dinero.

3. Revise los requisitos de la entidad financiera que eligió

9
Una vez seleccionada el banco o la caja ingrese a su página web y revise los
requisitos para abrir un depósito a plazo fijo y si esta cuenta con Banca por
internet o banca móvil para realizar la operación financiera.

4. Acérquese a la entidad financiera

Si la entidad financiera que eligió no permite realizar el proceso online deberá
acercarse a alguna de sus agencias y abrir un depósito a plazo fijo de manera
presencial, es decir llevar los documentos requeridos y el dinero en efectivo o un
cheque de gerencia.

¿QUÉ ENTIDADES FINANCIERAS TE PAGAN MÁS POR UN DEPÓSITO A

PLAZO FIJO?

14. Banco Ripley

 Tasa de interés: 4,25%

 Monto mínimo de apertura: S/1.000

 Ganancia total: S/85

13. Financiera Confianza

 Tasa de interés: 4,3%

 Tasa de interés: S/1.000

 Ganancia total: S/86.

12. El Banco Cencosud

 Tasa de interés: 4,5%

 Monto mínimo de apertura: S/1.000

 Ganancia total: S/90

11. Banco Pichincha

 Tasa de interés: 4,5%

 Monto mínimo de apertura: S/500

 Ganancia total: S/90

10
10. Caja Sullana

 Tasa de interés: 4,65%

 Monto mínimo de apertura: S/100

 Ganancia total: S/93

9. La Caja Arequipa

 Tasa de interés: 4,8%

 Monto mínimo de apertura: S/200

 Ganancia total: S/96

8. Caja Trujillo

 Tasa de interés: 4,8%

 Monto mínimo de apertura: S/150

 Ganancia total: S/96

7. Caja Cusco

 Tasa de interés: 4,95%

 Monto mínimo de apertura: S/150

 Ganancia total: S/96

6. Caja Tacna

 Tasa de interés: 5%

 Monto mínimo de apertura: S/100

 Ganancia total: S/100

5. Financiera Credinka

 Tasa de interés: 5,3%

 Monto mínimo de apertura: S/20

 Ganancia total: S/106

11
4. Caja Centro

 Tasa de interés: 5,35%

 Monto mínimo de apertura: S/100

 Ganancia total: S/107

3. Financiera ProEmpresa

 Tasa de interés: 5,55%

 Monto mínimo de apertura: S/1.000

 Ganancia total: S/111

2. Caja Los Andes

 Tasa de interés: 5,9%

 Monto mínimo de apertura: S/1.000

 Ganancia total: S/118

1. La Financiera Compartamos

 Tasa de interés: 7%,

 Monto mínimo de apertura: S/500

 Ganancia total: S/140

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 Depósito Asegurado
Entidades s Por El
Mínimo De TARIFARIO Fondo De
Financieras
Apertura Seguro De
Depósitos

S/ 2,000 o
$ 1,000 o
Interbank SI
EUR
1,000.

Desde la app o web Agencias

S/1,000 o
Scotiabank SI
US$500

S/.100.00
Caja Piura SI
o $.100.00

COOPAC
S/ 100.00
San Martin No
o $ 50.00
de Porres

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CONCLUSIONES

 Lo que hemos podido concluir de este tema es saber diferenciar en que un depósito a
plazo y un deposito a la vista es que la primera tiene un a fecha de vencimiento la cual
se puede retirar el dinero y los intereses sin pagar por ello una penalización o comisión
en cambio los depósitos a la vista el titular puede retirar su dinero en cualquier
momento la suma depositada y sus accesorios.
 Que como futuros contadores debemos conocer los tipos de depósitos que se
menciona en el informe, para poder asesorar a nuestros futuros clientes como puede
invertir su dinero en las entidades financiera.
 Es importante conocer bien los términos antes de decidir en qué banco ahorrar y
conocer además los intereses que nos pueden ofrecer los diferentes bancos y recién ahí
poder tomar una decisión.
 Por lo tanto es más seguro tener nuestro dinero en un banco que guardar el dinero en
casa donde está sujeto al riesgo de robos, incendios o tentaciones al gasto; además al
tener nuestro dinero en un banco somos sujetos a beneficios como realizar
transacciones bancarias y además se compromete a pagar generalmente en forma de
interés, una rentabilidad a los clientes, bien sean depositantes de dinero o bien de
activos financieros.

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CASO PRÁCTICO:
FÓRMULAS Y EJEMPLOS DE DEPOSITOS A PLAZO

La fórmula para calcular el interés ganado en un Depósito a Plazo es la siguiente:

Donde:

Capital (C): Corresponde al dinero disponible por el cliente neto de impuestos u

otros descuentos.

Tasa Efectiva Anual (TEA): Interés compensatorio pactado y pagado por el

dinero mantenido en la cuenta durante un periodo determinado. Considerar año
base 360 días.

Fecha de Inicio: fecha en la cual el saldo depositado está disponible para el

banco.

Fecha de Vencimiento: fecha hasta la cual se aplica la tasa de interés pactada.

Tasa de Rendimiento efectiva Anual (TREA): Tasa efectiva anual que incluye
gastos y comisiones.

Plazo (n): Periodo sobre el cual se calculan los intereses y es igual a la fecha de
vencimiento menos fecha de inicio.

Si el cliente decide retirar el capital antes de la fecha de vencimiento, devuelve

capital más intereses calculados con la menor tasa de interés según tarifario
vigente entre las cuentas de ahorro de Interbank persona natural o persona
jurídica siempre y cuando el capital haya estado disponible para el banco por
más de 31 días de no ser el caso el banco devuelve solo capital.

Si el cliente no retira los fondos disponibles en su depósito a plazo finalizado el

día de vencimiento, automáticamente se capitalizan los intereses ganados y se
renueva el depósito a plazo al mismo plazo y a la tasa de interés del tarifario
vigente en ese momento.

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Las cuentas a plazo de Interbank no cobran comisiones ni gastos, sin embargo
cualquier transacción financiera está afecta al Impuesto a las Transacciones
Financieras (ITF vigente en tarifario de servicios varios).

EJEMPLO

Caso 1: El cliente mantiene un depósito a plazo hasta la fecha de

vencimiento:

Capital (C): S/ 20,000

Tasa Efectiva Anual (TEA): 4.00%

Fecha de inicio: 01 de agosto de 2016

Fecha de vencimiento: 22 de julio de 2018

Plazo (n): 720 días

El interés ganado al vencimiento sería:

Interés = S/ 1,632.00

El 22 de julio de 2018, el cliente tendrá fondos disponibles por S/ 21,632

correspondientes al capital (S/

20,000) más intereses (S/ 1,632.00).

Caso 2: El cliente cancela la cuenta antes de la fecha del vencimiento del

depósito:

Considerando los datos del Caso 1, sin embargo el cliente decide cancelar el
depósito luego de 60 días de la fecha de inicio. La menor tasa de Ahorro es
0.125%.

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Interés = S/ 4.16

El 30 de setiembre de 2016, el cliente tendrá fondos disponibles por S/

20,004.16 correspondientes al capital (S/ 20,000) más intereses (S/ 4.16).

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BIBLIOGRAFIA

 (2003): "Operaciones pasivas de los bancos", [en línea] 5campus.org, Banca

<http://www.5campus.org/leccion/opasban> [y añadir fecha consulta]

 http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/C3FE88449579816
E05257A95006C83A2/$FILE/Unidad_10.pdf

 COOPAC San Martin de Porres. (29 de Setiembre de 2019). COOPAC San

Martin de Porres. Obtenido de
https://www.coopacsanmartin.pe/ahorros/detalle/id/23

 INTERBANK. (29 de Setiembre de 2019). INTERBANK. Obtenido de

https://interbank.pe/cuentas/cuentas-ahorro/deposito-a-plazo-fijo#!lq-pd-3

 SCOTIABANK. (29 de Setiembre de 2019). SCOTIABANK. Obtenido de

https://www.scotiabank.com.pe/Personas/Depositos-e-
inversion/Productos/deposito-a-plazo#modalTarifas

 https://ciberconta.unizar.es/LECCION/opasban/INICIO.html

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