UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE CIENCIA E INGENIERÍA EN ALIMENTOS Y

BIOTECNOLOGÍA

APE 5 ACTIVIDAD 1 (ASISTIDA)

INTEGRANTES: CHANGO RAQUEL

DE LA CRUZ STEVEN
LALALEO JOSUE

CURSO: 5TO "B" BIOTECNOLOGÍA

DOCENTE: ING. DOLORES ROBALINO

2/3
1. TEMA
Fundamentos para la auditoría del
sistema integrado de gestión.

2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo General
• Identificar la importancia del Sistema de Gestión de Riesgos y la
metodología usada para su auditoría interna la cual será evaluada en una
empresa biotecnológica.
2.2 Objetivos específicos
• Identificar una empresa Biotecnológica y aplicar el marco metodológico
de una auditoría interna del sistema de gestión de riesgos laborales.
• Identificar las no conformidades posteriores a la auditoría para mejora
del sistema de seguridad y salud en el trabajo en una empresa
biotecnológica.

3. DESARROLLO

ACTIVIDAD 1
Auditoria de Gestión de Riesgos Laborales. Acciones de mejora
1. Cómo diseñar y construir un sistema integrado de gestión de riesgos.

1
Diagrama 1.
Construcción de un sistema integrado de riesgos

2
 Diagrama 2.
Objetivos de un sistema integrado de gestión de riesgos

2. ¿Quiénes intervienen en un sistema integrado de gestión de riesgos?

3
Diagrama 3.
Personal que interviene en un Sistema Integrado de Gestión de Riesg

4
Marco metodológico para la auditoria de la auditoria de gestión de riesgos laborales
para una empresa de biotecnología.

1. Fundamentos teóricos de Auditoria interna

Diagrama 4

Definición de Auditoria

• Sistema de control • Permite llevar a • Realizada

2.
1.

3.
por
interno de la cabo un personas con
empresa seguimiento conocimientos
establecido en una actualizado de la técnicos
organización gestión de un suficientes.
concreta para negocio, así Realizan su
proteger su activo, como un método trabajo de manera
minimizar riesgos, de control de las imparcial,
incrementar la gestiones independiente y
eficacia de los financieras. objetiva y
procesos manteniéndose
operativos. siempre bajo el
rigor profesional.

Diagrama 5
Riesgos laborales

1 2
Los peligros que No todos los trabajos
existe en el area presentan los mismos
laboral pueden factores de riesgo todo
provocar daños depende del lugar y la
fisicos o tarea que desempeñan.
psicologicos.

(Cevallos et al., 2018)

5
Diagrama 6
Auditoria de prevención de riesgos laborales u ocupacionales

AUDITORIA SISTEMA DE GESTION LABORAL

Es el examen y posterior evaluacion Se determina que es un examen

de del estado de seguridad existente
en una empresa departamento que
incluye analisis critico de aquellos
aspectos que inciden en las
condiciones de seguridad.
ordenado en las empresas con la
misison de analizar evaluar y
evidenciar la eficiencia del sistema
de gestion sobre prevencion de
riesgos laborales de forma
sistematica, documental y objetiva.

(Dueñas, 2017)
Diagrama 6
Técnicas para la ejecución del proceso de auditoria

TECNICAS DE
AUDITORIA
Estudio Analisis Inspección Confirmación Investigación Declaracion Observación Cálculo
general y
certificación

Diagrama 7
Proceso de Auditoria Interna

(Dueñas, 2017)

6
Tabla 1.

Normas de Auditoria general aceptadas

NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS

Generales Ejecución del trabajo Informe
1. Entrenamiento 4. Planeación y 7. Aplicación de los
técnico y capacidad supervisión PCGA

2. Cuidado y 5. Estudio y evaluación 8. Consistencia

diligencia del control interno
profesional.
3. Independencia 6. Obtención de la 9. Opinión del Auditor
mental. evidencia suficiente y
competente
(Cevallos et al., 2018)

2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

LIDA Plant Research empresa biotecnológica agraria desde 1987. Acumula

experiencia en el desarrollo, investigación y comercialización de innovadores
productos de nutrición y sanidad vegetal para agricultura.

- Laboratorios Industriales de Desarrollos Agronómicos

Diagrama 8 Descripción de la empresa

• proporcionar • Convencidos de que •Infundida en cada

soluciones integrales
al agricultor, a través
de una gama de
productos diseñados
bajo estrictas normas
el éxito de nuestro operación comercial que
crecimiento se basa en realizamos y el constante
el compromiso hacia desarrollo e innovación
de productos y procesos.
el trabajo

OBJETIVOS COMPROMISO HONESTIDAD

7
 Tabla 2

Clasificación de productos que distribuye la empresa LIDA

Productos que minimizan la acción

oxidativa del estrés biótico.
Biodegradables que no dejan residuos

Mejoran la calidad post-recolección sin

aportar ninguna toxicidad ni generar
resistencia en las enfermedades

Ayudan a proteger y mejorar la salud del

suelo, abordando algunos de los desafíos
más importantes de la agricultura

Concentrados que promueven y mejoran

los procesos de enraizamiento, floración
y llenado en todos los cultivos

(LIDA, 2020)

3. MARCO METODOLÓGICO

La metodología está basada en una evaluación de la agrupación de toda la información

de sustentación sobre el cumplimiento legal en seguridad y salud en el trabajo de la
empresa LIDA Plant Reseach que recoge los datos necesarios requeridos, y que investiga
dicha evidencia o información su cumplimiento, basado en factores de no cumplimiento.

De forma general el proceso se divide en tres factores:

- Fase inicial
- Fase de ejecución
- Fase de elaboración y presentación de un informe de auditoría.

8
3.1.FASE INICIAL
3.1.1. El Equipo del Auditor

La auditoría puede ser hecha por uno o por varios auditores y esto dependerá de la
actividad y tamaño de la organización. En el caso de haber un solo auditor, éste asume
toda la responsabilidad.

El Jefe Auditor se encarga de estructurar el equipo con los auditores

más calificados

La organización del equipo es primordial para alcanzar su coordinación

y así hacer la auditoria de manera adecuada.

3.1.2. Revisión preliminar

El auditor y la entidad a ser auditada definen de una manera grupal el objeto y el

alcance de la auditoría, definiendo en primera instancia la meta que se persigue.

Revision Recoleccion de
preliminar información Requisitos legales
Etapa previa a la de la Del centro de Los requisitos
ejecución de la distribución de parte legales de que se
auditoria de la del equipo auditor y pueden aplicar son
prevencion de riesgos cuyo objetivo no las caracteristicas de
laborles. solo es conocer si la la empresa que va a
documentación es ser auditada.
idonea.

(Rojas, 2019)

3.1.2.1. Objetivo de la Auditoria

- Verificar el cumplimiento legal de seguridad y salud en el trabajo por el centro de
distribución de acuerdo con sus características específicas.

9
 - Verificar el diagnóstico del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo
del centro a auditar.
3.1.2.2. Alcance de Auditoria
- Identificar las operaciones y actividades asociados con los peligros dentro del
centro.
- Establecer procedimiento para identificar situaciones potenciales de emergencia.
3.2.PROGRAMA DE AUDITORIA

Tabla 2. Actividades de del programa de Auditoria

HORA ACTIVIDAD AUDITORES

8:00-9:00 Recorrido inicial con la dirección del centro de distribución 2
9:00-10:00 Recorrido por bodegas 2
10:00-13:00 Revisión de los documentos junto con el jefe de seguridad 2
ocupacional
13:00-14:00 Reunión con el equipo de auditoria -
14:00-16:00 Reunión con el jefe de Seguridad Ocupacional 1
9:00-10:00 Reunión con jefe de Mantenimiento 2
10:00-11:00 Reunión con jefe de logística 2
11:00-12:00 Entrevista a asistente de servicios generales 2
12:00-13:00 Inspector de bodega a cargo de la auditoria 2
13:00-13:30 Entrevista a tres mandos medios, uno por auditor 2
13:30-14:00 Entrevista a operadores 2
14:00-15:00 Reunión con el equipo de auditoria -
15:00-16:00 Entrevista encargados de procesos críticos 2
16:00-16:30 Comparación de datos con el con el auditor 2
9:00-12:00 Reunión con el jefe de seguridad y salud ocupacional -
12:00-14:00 Reunión con el equipo de auditoria, preparación del 2
informe de auditoria
14:00-15:00 Reunión con responsable de dirección para discusión de 2
informe.
15:00-16:00 Reunión con el equipo de auditoria y finalización de la 2
misma
(Yumilka, 2017)

3.3.REALIZAR LA AUDITORIA

La realización de esta auditoría se basa en iniciar definiendo quién o quiénes realizarán

la auditoría, qué se auditará, a quién se comunicarán los resultados y qué mecanismos se
usarán para asegurar su efectividad y se sigue los siguientes pasos:

10
Diagrama 9
Pasos para realizar una Auditoria

Realizar un seguimiento Planificar y establecer un

de las recomendaciones horario hasta finalizar la
del informe auditoria

Registrar y Comprometer a la alta

presentar los dirección y al eqipo de
resultados trabajo

Realizar la
auditoria

(Rojas, 2019)

3.3.1. Población y muestra

Diagrama 10
Desarrollo del programa con la población y muestra

• Del cumplimiento • Se procede a revisar • De debilidades y

legal aplicando la los cumpliemtos no fortalezas,
matriz basada en la conformidades observaciones o
auditoria al centro de mayores y menores conformidades para
distribución de una cada una de las
empresa.
areas contempladas.
Analisis de y
Analisis Cumplimiento estudio de
Descriptivo de la Auditoria cumplimientos

(Yumilka, 2017)

11
 3.3.2. TIPO DE INVESTIGACIÓN Y DISEÑO

Es una investigación de tipo descriptivo se presenta una relación con el cumplimiento

legal del centro de distribución auditado.

3.3.3. GESTIÓN TÉCNICA

Se comprueban los elementos que poseen una relación con la medición,

identificación, control y evaluación operativa global de las clases de los factores de
riesgo en SST.

3.3.4. PROGRAMAS Y PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS BÁSICOS EN

SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO.

Se enlistan la investigación de accidentes, enfermedades e incidentes profesionales,

la supervisión de la salud de los empleados, los programas de emergencia en reacción.

Diagrama 11

Representación porcentual de los factores

Todas las no Se pondera Se cuabtifico los

conformidades equitativamente la incumplimientos
menores, mayores, reducción en las dos areas
y observaciones de porcentual para analizadas
la normativa cada uno de los midiendo el
establecida incumplimientos. impacto global de
.
.

una forma aislada.

.

(Yumilka, 2017)

3.3.5. REUNIÓN DE PREPARACIÓN

Antes de realizar una auditoría, se efectúa una reunión con el equipo de auditoria la
mayoría de las veces fue vía online, además se utilizaron visitas y entrevistas que
permiten encontrar evidencias.

12
Diagrama 12.

Representación de la reunión de preparación

(Cevallos et al., 2018)

3.3.6. REUNIÓN DE APERTURA
En la reunión de apertura el responsable de la dirección del centro de distribución y
parte del personal realiza lo siguiente:
Diagrama 13
Sistema de reunión de apertura

Se presenta al equipo de auditores y

delegados del centro de distribución
auditado, empresando con la mision y vision
de la empresa.

El alcance y los objetivos de la auditoria da

oportunidad para hacer consultas acerca del
proceso, desarollo y del euipo auditor.

Se establece la disponibilidad de recursos

requeridos por parte de la empresa como
instalaciones fisicas, logistica, fecha, hora
de la visita fisica.

13
 (Cevallos et al., 2018)
3.3.7. BÚSQUEDA DE EVIDENCIAS
Permite descubrir las conformidades y no conformidades de manera asertiva usando
listas de verificación.
Los parámetros para decidir y seleccionar el tamaño de la muestra son determinados en
función de:
Diagrama Pasos para buscar evidencias

Las La calidad de los La variabilidad de

caracteristicas de datos disponibles la población
la población
.

.
Diagrama 14.
Desarrollo de auditoria

(Yumilka, 2017)

3.3.8. ANALISIS DE DOCUMENTACIÓN

Diagrama 15
Etapas de la documentación

14
 Etapa representativa de mayor
dedicación que justifica la
aseveración de de las
conformidades y no
conformidades.

La meta principal de la empresa es

La información que se
saber si los mecanismos
entrega debe ser correcta
primordiales e integrados de peligro
consistente y actual
son adecuados.

(Cevallos et al., 2018)

3.3.9. INFORME FINAL DE AUDITORIA

Documento técnico legal que se asigna la eficiencia del SGP integrado-implantado por el
centro de distribución auditado. Debe tener los siguientes objetivos:

- Presentar el alcance de la auditoria

- Exponer la información sobre el cumplimiento de la política
- Fundamentar las no conformidades que posee el sistema
- Comprobar que la normativa técnico-legal de seguridad y salud en el trabajo se
cumpla.

4. Ejecutar la auditoria

La auditoría se ejecutó en una empresa LIDA (Laboratorios Industriales de Desarrollo

Agronómicos) con una visión biotecnológica, con el fin de comprobar el desempeño de
políticas de control interno asegurando la gestión de riesgos laborales mediante encuestas
de control interno en las distintas áreas de trabajo de la organización.

• Alcance

Esta auditoría interna tiene como objetivo identificar y analizar los diferentes factores de
riesgo que se presentan en la empresa de Laboratorios Industriales de Desarrollo
Agronómicos y aquellos que representan un peligro para los empleados, de manera que
existan oportunidades de mejora con la empresa de LIDA sus fitovacunas, productos de
crecimiento vegetal, etc.

15
 • Bases Legales para la implementación de la Auditoria

Se emplearon como base legal para la realización de la auditoría instrumentos

basados en el control interno y gestión de riesgos como:
Diagrama 16

Fundamentos Legales para la implementación de la Auditoría.

Código de ética

COSO II

Ley Orgánica del Trabajo

Buenas Práctica de
Manufactura (BPM)
Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas
(NAGAS)

a) Fase de Planificación
Carta de requerimiento de información al director de la Empresa
Se realizó una petición al personal directivo de la Empresa LIDA (Laboratorios
Industriales de Desarrollo Agronómicos) con el fin de conseguir la documentación
para la indagación necesaria para la auditoría interna, destacando aspectos como:

16
 Diagrama 17

Fase de planificación mediante documentación existente.

Cuestionarios de Control
Interno por área específica

Recorrido físico por las

Fase de Planificación
instalaciones

Determinación de procesos
a aplicarse

Entrevista con la gerencia

Identificación de Riesgos

b) Fase de ejecución Aplicación de los Cuestionarios

La encuesta se enfoca en auditar la sección directiva, sección administrativa, sección operacional

y la sección de procesos técnicos.

Diagrama 17

Cuestionario de Control Interno – Puntuación.

Control Calificación
Excelente 5
Bueno 4
Regular 3
Deficiente 2
Nulo 1
Fuente: (Buele & Viscarra, 2012)

17
 • Cuestionario
Diagrama 17

Cuestionario de Control Interno – Puntuación.

Preguntas

1. ¿Las instalaciones que presenta el sector son adecuadas para la realización 5 4 4 4

de sus respectivas labores?

2. ¿Se presentan instrumentos de seguridad en lugares visibles en caso de 5 5 5 5

presentarse un accidente?

3. ¿Se realizan informes de los riesgos existentes o solucionados? 3 3 3 3

4. ¿Se comunican los riesgos y se comparte información necesaria para el 4 4 4 4

desarrollo de la actividad de la empresa al margen de estos?

5. ¿Las zonas de trabajo poseen una iluminación adecuada? 5 5 5 5

6. ¿La estructura física de la organización permite una correcta 5 5 4 4

intercomunicación entre los distintos sectores que presenta la empresa?
7. ¿Se permite un correcto desarrollo ergonómico al utilizar muebles, sillas y 4 4 3 3
escritorios?
8. ¿Las entradas y salidas (puertas y pasillos) son amplios y visibles para su 4 4 5 5
utilización en caso de emergencia?

9. ¿Los empleados realizan un trabajo dinámico y eficiente? 4 4 4 4

10. ¿Existe un buzón de sugerencias para los trabajadores? 3 3 3 2

11. ¿Presenta un número adecuado de teléfonos para la comunicación acorde 3 3 2 2

a la cantidad de personal en cada sector?

12. ¿Existe un espacio adecuado para el almacenamiento de materiales? 2 3 4 4

13. ¿Presenta personal de seguridad para controlar el ingreso y la salida de 5 5 5 5

trabajadores o personal externo?

18
 14. ¿Se distinguen fácilmente unos departamentos de otros? 4 4 4 4

15. ¿Se establecen los riesgos de los objetivos para ser minimizados? 3 3 3 3

16. ¿Se encuentra cómodo con el nivel de riesgo existente? 3 2 3 2

17. ¿Posee un modelo de prevención o control de riesgo respecto al 4 4 4 4

cumplimiento de objetivos?
18. ¿Posee la libertad respecto a asumir cualquier riesgo para cumplir los 4 4 3 3
objetivos?
19. ¿Cada área presenta un pronóstico de eventos que influya en las 4 4 5 4
actividades que se van a realizar?
20. ¿Se presenta un registro y análisis de eventos (accidentes) que hayan 3 2 2 2
sucedido con anterioridad?
TOTAL 77 75 75 72
TOTAL, ÓPTIMO 100 100 100 100
Fuente: (Buele & Viscarra, 2012; Segovia, 2015)

• Cálculo de Nivel de Confianza

𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑁𝑖𝑣𝑒𝑙 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎 =
𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓 Ó𝑝𝑡𝑖𝑚𝑎
77 + 75 + 75 + 72
𝑁𝑖𝑣𝑒𝑙 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎 =
400
𝑵𝒊𝒗𝒆𝒍 𝒅𝒆 𝑪𝒐𝒏𝒇𝒊𝒂𝒏𝒛𝒂 = 𝟎, 𝟕𝟒𝟕𝟓

• Cálculo de Nivel de Riesgo

𝑁𝑖𝑣𝑒𝑙 𝑑𝑒 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 = 1 − 𝑁𝑖𝑣𝑒𝑙 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎

𝑁𝑖𝑣𝑒𝑙 𝑑𝑒 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 = 1 − 0,7475
𝑵𝒊𝒗𝒆𝒍 𝒅𝒆 𝑹𝒊𝒆𝒔𝒈𝒐 = 𝟎, 𝟐𝟓𝟐𝟓

• Resultados

Diagrama 18

Resultados de la Encuesta.
Resultados

Nivel de Confianza 0,7475

Nivel de Riesgo 0,2525

19
 Diagrama 19

Parámetros para medir el Riesgo.

Porcentaje (15%-50%)

Riesgo=Bajo Confianza=Bajo

Porcentaje (51%-59%)

Riesgo= Moderadamente Bajo Confianza=Moderadamente Bajo

Porcentaje (60%-66%)

Riesgo= Moderado Confianza=Moderado

Porcentaje (67%-75%)

Riesgo= Moderadamente Bajo Confianza= Moderadamente Alto

Porcentaje (76%-95%)

Riesgo= Alto Confianza=Alto

Los resultados obtenidos según la valoración de la encuesta se detallaron en el diagrama

18 en donde el nivel de confianza es de 74,75% perteneciendo al rango moderadamente,
infiriendo que todas las áreas evaluadas cumplen con los estándares de calificación de las
Auditoria mientras que nivel de riesgos es de 25,25% respecto al control de riesgos
operacionales en las distintas áreas evaluadas.

• Proponer la Mejora de Acuerdo con los Resultados.

Luego de realizar la evaluación de riesgos laborales, en base a los resultados
obtenidos, es necesario establecer acciones preventivas, para eliminar o reducir las
causas de las no conformidades o situaciones potencialmente indeseables. y
acciones correctivas para eliminar la causa de la no conformidad detectada u otra
situación indeseable. Los gerentes de la empresa deben asegurarse de que se
identifiquen e implementen las acciones preventivas y correctivas necesarias, con

20
base en los resultados del monitoreo y la medición de la efectividad del sistema de
gestión de salud y seguridad en el lugar de trabajo (SG-SST), de acuerdo con las
revisiones y revisiones de la gerencia.

Las acciones se deben enfocar en:

21
4. CONCLUSIONES:
• En base a una revisión bibliográfica se identificó que la importancia del
Sistema de Gestión de Riesgos es indispensable para el aseguramiento del
personal de la empresa, con el fin de salvaguardar a los empleados
siguiendo un protocolo para llevar a cabo la misma, además de una
evaluación por auditoría interna. Dicho proceso fue aplicado en una
empresa biotecnológica en que se detalla el personal capacitado para dar
lugar a este proceso.
• Mediante la utilización de la metodología de la auditoría interna en la
empresa biotecnológica se obtuvo varios beneficios asi como de su
principal propósito es de servir como marco de actuación para que las
acciones en sus diferentes fases de ejecución se conduzcan en forma
programada y sistemática, y se unifiquen criterios y se delimite la
profundidad con que se revisarán y aplicarán los enfoques de análisis a
cada uno de los parámetros establecidos en la auditoria.
• La evaluación realizada a la empresa Biotecnológica LIDA, mostró
niveles de seguridad y salud en el trabajo, marcados en un rango
moderadamente bajo, donde se identificaron pequeñas brechas para las
políticas, se debe realizar una actividad para que el alcance del riesgo sea
lo más débil posible. debe centrarse en la función de seguridad más grande
de la empresa, así como descubrir las debilidades para fortalecer y mejorar
la seguridad para el negocio.

22
 5. BIBLIOGRAFÍA

Cevallos, M., Moreno, J., & Chávez, Á. (2018). Auditoria interna.

http://scielo.sld.cu/pdf/rus/v10n5/2218-3620-rus-10-05-15.pdf

Dueñas, M. (2017). Metodología para diseñar e implementar una auditoría

paraprevención de riesgos laborales normas 45001 sistema de gestión de seguridad
y salud ocupacional.
https://repositorio.umsa.bo/bitstream/handle/123456789/15980/T-II-macofi-2017-
12-marco practico metodologia para diseñar e implementar una auditoria para
prevencion de riesgos laborales bajo 18001 sistema de gestion de seguridad y salud
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LIDA. (2020). Bioestimulantes vegetales bioestimulación de los procesos naturales.

https://www.lidaplantresearch.com/bioestimulantes-
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CVBhB8EiwAjFEPGaJwr2yh96Ey__bPt11lDwU7bksE0wpr7laug33GGAn5OU8
nB_auHRoC1hoQAvD_BwE

Ministerio de trabajo y asuntos sociales. (2018). Gestión de la prevención de riesgos

laborales en la pequeña y mediana empresa . Instituto Nacional de Seguridad e
Higiene En El Trabajo. https://www.insst.es/documents/94886/454629/4.+Medidas-

Rojas, M. (2019). auditoria al sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo a la

empresa centro ferretero del municipio de mariquita, TOLIMA.
https://repositorio.ucm.edu.co/bitstream/10839/2765/1/Magdalena Rojas Bravo.pdf

Yumilka, A. (2017). tesis: “diseño del sistema de gestión de prevención de riesgos

laborales en la operatividad del sistema de distribución del área urbana de
concesión de la empresa eden S. A.”
https://ria.utn.edu.ar/bitstream/handle/20.500.12272/3006/

23
6. EVIDENCIA

24
 UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CIENCIA E INGENIERÍA EN ALIMENTOS Y
BIOTECNOLOGÍA

APE 5 ACTIVIDAD 1 (NO ASISTIDA)

INTEGRANTES: CHANGO RAQUEL

DE LA CRUZ STEVEN
LALALEO JOSUE

CURSO: 5TO "B" BIOTECNOLOGÍA

DOCENTE: ING. DOLORES ROBALINO