Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV2
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19011 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

En el proceso de formación es necesario que usted desde un comienzo asuma el rol de

auditor(a) para desarrollar el paso a paso, aplicando los conocimientos en una empresa
real o ficticia de su preferencia, a partir de los talleres propuestos.

La empresa seleccionada por usted, le solicita que presente su plan de trabajo o

propuesta, expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Sector Económico:
Principio de auditoria
1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado profesional
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
 Siendo responsable, honesto y etico
 Tener competencias relacionadas con la auditoria
 No dejarme influenciar sobre el juicio que realice en el
proceso de la auditoria.
Informar con claridad y exactitud los hallazgos y concluciones de
las actividades de la auditoria.
Debo informar si hay opiniones contrarias entre el auditor y los
auditores de manera oportuna.
Aplicar juicios razonables con el cuidado correspondiente teniendo
en cuenta la importancia de la tarea a desarrollar.

4. Confidencialidad Manejar con discreción la informacion suministrada mediante la

auditoria.

5. Independencia Ser independiente en la mayoria de los casos, y en todo momento

deberian trabajar sin influencias.
Generalidades de la auditoría interna

6. Enfoque basado en la evidencia
7. Enfoque basado en riesgos
Debo ser racional para alcanzar concluciones de la auditoria que
sean fiables y con base en las evidencias no puedo dar pie a que
se generen dudas.
Evaluando los efectos de incertidumbre en la evañuacion de la
auditoria.

2. El proceso de auditoría interna requiere ser aplicado en los diferentes contextos,

para lo cual es necesario tener claridad de los conceptos que implica su desarrollo.
Avanzando en su proceso de formación y conceptualización le invito a analizar las
clases de auditoría propuestas y tener en cuenta sus diferencias a partir de los
siguientes aspectos:

Empresa:

No Tipo de auditoría a Aspectos

. ejecutar Objetivo de la Alcance de Criterios de Equipo Cliente de
auditoría la auditoría auditoría auditor la auditoría
1. Primera Parte Determinar el Hacer una Realizar una Ingeniero de Jefes de
(interna) grado de revisión de detallada control de área.
cumplimiento papeles de revisión de calidad.
con los “debes” oficina. los
de la Norma. documentos
que
componen
un sistema
de gestion
de calidad.
2. Segunda Parte Asegurar que Todas las Aprueban o Ingeniero de jefes de área
las actividades áreas de la reprueban, control de
se han empresa. las reglas se calidad.
realizado de cumplen o
una manera no.
adecuada.
3. Tercera Parte Determinar que Proyectos de Saber que Ingeniero de Jefes
tan adecuadas construccíon. tan efectiva control de operativos
son las reglas es la calidad.
para alcanzar aplicación de
las metas de las reglas.
las
organizaciones.

3. En la norma ISO 9001:2015 le invito a leer, analizar e interpretar el requisito 9.2

Auditoria Interna, y registrar su resultado en el siguiente cuadro.
Generalidades de la auditoría interna

Requisito Aplicación
( numeral/ Interpretación ( cómo aplicaría éste debe en
debe) la empresa)
Planificación Es el paso primordial para la Conocer puntos críticos de la
obtención de buenos resultados. empresa, tener conocimiento de
lo que se realiza.
Definición de Se establecerán normativas, Creación de grupo
criterios reglas que deben ser cumplidas interdisciplinario, delegación de
(verificar) por los participantes o auditores y funciones y cumplimientos.
auditados.
Tomar acciones Esta es la parte más importante de Planes de acción.
(actuar) la auditoria que la toma de Cumplimiento de los planes de
acciones ya que esta fase es la acción seguimiento.
que nos encamina a la mejora
continua de los procesos.

4. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

Al estudiar el material de la unidad 1, se puede identificar claramente los criterios y los

tipos de auditorías que se emplean dadas a las necesidades de las empresas o
procesos, su alcance, dolientes y como aplicar los resultados obtenidos de las
auditorias.
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev2
Informe Ejecutivo.