FACULTAD DE INGENIERÍA Y NEGOCIOS

ESCUELA ACADÉMICA PROFESIONAL DE

CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

ASIGNATURA:
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO EMPRESARIAL

TEMA:
INFORME SIMULADOR PLAN DE NEGOCIOS

DOCENTE:
ARTURO GARCIA HUAMANTUMBA

PRESENTADO POR:
• Diaz Inga María
• Gutierrez Quispe Christian H.
• Yauri Parco Thalia Y.
• Condori Mamani Jhon G.

Lima – Perú

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INDICE
RESEÑA HISTORICA........................................................................................................................ 4
OBJETIVO ....................................................................................................................................... 5
1. DESCRIPCION DEL PROYECTO ............................................................................................... 6
2. DESCRIPCION DE PRODUCTOS .............................................................................................. 6
3. PROCEDIMIENTO DE PROYECTOS EMPRESARIALES .............................................................. 6
3.1. Identificación ................................................................................................................. 6
3.2. Cliente ........................................................................................................................... 6
3.3. Producto ........................................................................................................................ 6
3.4. Canal .............................................................................................................................. 6
3.5. Operativa ....................................................................................................................... 7
4. ELECCION DE ESCENARIOS .................................................................................................... 7
5. ENTORNO, MERCADO Y SUCESOS ALEATORIOS ................................................................... 7
5.1. DECISION 1: PROBABLE ................................................................................................. 7
5.2. CUENTA DE RESULTADOS .............................................................................................. 7
5.3. CASH FLOW ................................................................................................................... 7
5.4. RATIOS ........................................................................................................................... 8
5.5. EBITDA: 185,962.00 positivo. ........................................................................................ 8
5.6. DECISION 2: PROBABLE ................................................................................................. 8
5.7. CUENTA DE RESULTADOS .............................................................................................. 8
5.8. CASH FLOW ................................................................................................................... 8
5.9. RATIOS ........................................................................................................................... 8
5.10. EBITDA: 209,041.00 positivo. .................................................................................... 9
5.11. DECISION 3: OPTIMISTA ............................................................................................ 9
5.12. CUENTA DE RESULTADOS .......................................................................................... 9
5.13. CASH FLOW ............................................................................................................... 9
5.14. RATIOS ....................................................................................................................... 9
5.15. EBITDA: 221,103.00 positivo. ................................................................................... 9
5.16. DECISION 4: PROBABLE ............................................................................................. 9
5.17. CUENTA DE RESULTADOS ........................................................................................ 10
5.18. CASH FLOW ............................................................................................................. 10
5.19. RATIOS ..................................................................................................................... 10
5.20. EBITDA: 212,622.00 positivo. ................................................................................. 10
5.21. DECISION 5: OPTIMISTA .......................................................................................... 10
5.22. CUENTA DE RESULTADOS ........................................................................................ 10
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 5.23. CASH FLOW ............................................................................................................. 11
5.24. RATIOS ..................................................................................................................... 11
5.25. EBITDA: 246,888.00 positivo ................................................................................... 11
5.26. DECISION 6: PROBABLE ........................................................................................... 11
5.27. CUENTA DE RESULTADOS ........................................................................................ 11
5.28. CASH FLOW ............................................................................................................. 11
5.29. RATIOS ..................................................................................................................... 11
5.30. EBITDA: 156,794.00 positivo ................................................................................... 12
6. MEDICION DE DECISIONES .................................................................................................. 13
7. CONCLUCION ........................................................................................................................... 14
8. RECOMENDACIONES ........................................................................................................... 15

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 RESEÑA HISTORICA

Anteriormente conocida como Química del Pacífico S.A., se fundó en el año

1964, dedicándose a la producción y comercialización de soda cáustica, cloro,
fosfato bicálcico y otros productos químicos, y sales para uso industrial y
doméstico. En 1994 adquiere la empresa EMSAL S.A. (Empresa de la Sal S.A.)
constituyéndose así en el principal productor de sal en el país.
QUIMPAC S.A se nace la fusión de las empresas QUÍMICA DEL PACIFICO
S.A. y SERVICIOS QUÍMICOS ÓPTIMOS S.A. que inició sus operaciones en
setiembre de 1996. En el año 2005 se acordó la fusión por absorción de la
compañía con su subsidiaria Empresa de la Sal S.A., la que entró en vigencia a
partir de enero de 2006.
En 1997 adquiere el complejo Químico-Papelero de Paramonga (ex W.R.
Grace & Co.- Sociedad Paramonga LTDA) duplicando de esta forma la
capacidad de su planta química.
QUIMPAC S.A. es una subsidiaria de QUIMPAC CORP S.A.C., última empresa
controlante, quien posee el 93.28% de las acciones representativas de su capital
social. Cotiza sus acciones (comunes y de inversión) en la Bolsa de Valores de
Lima.
Inversiones QUIMPAC S.A. ha invertido en Ecuador, constituyendo subsidiarias
QUIMPAC Colombia y QUIMPAC Ecuador S.A., quien adquirió el 100% de las
acciones representativas del capital social de la empresa Proquimsa S.A.,
empresa que produce y comercializa cloro, soda, productos para tratamiento de
agua y distribuye productos químicos.

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 OBJETIVO

El proyecto propone como objetivo de este simulador plan de negocios diseñado

para una empresa de producto / servicio es definir una oportunidad de negocio,
realizar un estudio de mercado para llevar un correcto posicionamiento en el
rubro, así también determinar con certeza la viabilidad económica del proyecto.

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1. DESCRIPCION DEL PROYECTO

1.1. Productores integrados de sal y químicos.

1.2. Misión: Desarrollar excelentes relaciones con nuestros clientes en
los mercados locales y regionales, basados en nuestro liderazgo
en costos en la costa pacífica sudamericana.
1.3. Visión: Ser una empresa líder en la industria química en
sudamericana mediante la consolidación de nuestras operaciones.

2. DESCRIPCION DE PRODUCTOS

2.1. Sales (consumo humano e industrial), químicos (cloro líquido,

asido, cloruro y sulfato férricos), fosfatos (calcio en fosforo para
consumo animal).

3. PROCEDIMIENTO DE PROYECTOS EMPRESARIALES

3.1. Identificación

3.1.1. Nombre de la empresa: QUIMPAC

3.1.2. Impuesto a la renta: (29.50%)
3.1.3. Forma jurídica: Sociedad Anónima

3.2. Cliente

3.2.1. Entorno: Lima metropolitana, igv 18%, intereses y moneda.

3.2.2. Mercado Nacional: zona geográfica, tipo de persona.
3.2.3. Competencia Nacional: Sal Andina.

3.3. Producto

3.3.1. Característica del producto: Innovación, precio, calidad,

rapidez. Adicional Numero de potencial mercado nacional,
coeficiente y precio de producto.

3.4. Canal

3.4.1. Canal de Comunicación: Inversiones de publicidad.

3.4.2. Canal de Distribución: directo al cliente con asistencia personal.
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 3.5. Operativa

3.5.1. Inversión: Hardware, software, mobiliario, local, alquiler local,

etc.
3.5.2. Recursos financieros: Capital social, préstamo largo plazo.
3.5.3. Recursos Humanos: Trabajadores, contable, programador,
comerciales y seo.
3.5.4. Procesos de la empresa: tiempo de prestación del servicio
(horas).

4. ELECCION DE ESCENARIOS

4.1. Optimista
4.2. Probable
4.3. Pesimista

5. ENTORNO, MERCADO Y SUCESOS ALEATORIOS

En este punto se podrá observar las ventas reales realizadas y

variaciones que se haya podido sufrir genéricamente.

5.1. DECISION 1: PROBABLE

5.1.1. Ventas Reales(S/): 261,250.00 (la multiplicación de 4,750 por

55)
5.1.2. Numero de netas / registros reales: 4,750 (Número de usuarios
potenciales mercado nacional)
5.1.3. Facturación total por registro: 55.00 (precio de venta producto
/servicio)
5.1.4. Cuota de mercado (%): 10.72 %
5.1.5. Ventas de la competencia (S/) 2`175,000.00
5.1.6. Cuota de mercado de la competencia (%): 30.79%

5.2. CUENTA DE RESULTADOS

5.2.1. Resultado del ejercicio(utilidad): 188,136.00

5.3. CASH FLOW

5.3.1. Fin del periodo (+) 263,768.00

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5.4. RATIOS

5.4.1. Ratio de Liquidez: la medición a corto plazo “cero”.

5.4.2. Ratio de Liquidez Severa (Prueba acidad): “cero”
5.4.3. Apalancamiento (%): 1.18 % “normal”.
5.4.4. Ratio solvencia a L/P (%): 6.19 % valor de ratio normal.
5.4.5. Ratio de endeudamiento L/P (%): 19.28 %
5.4.6. Ratio rentabilidad económica (%): 0.58 %
5.4.7. Ratio rentabilidad de la empresa (%): 0.57 %

5.5. EBITDA: 185,962.00 positivo.

5.6. DECISION 2: PROBABLE

5.6.1. Ventas Reales(S/): 292,600.00 (la multiplicación de 5,225 por

56)
5.6.2. Numero de netas / registros reales: 5,225 (Número de usuarios
potenciales mercado nacional)
5.6.3. Facturación total por registro: 56.00 (precio de venta producto
/servicio)
5.6.4. Cuota de mercado (%): 11.86 %
5.6.5. Ventas de la competencia (S/) 2`175,000.00
5.6.6. Cuota de mercado de la competencia (%): 30.39%

5.7. CUENTA DE RESULTADOS

5.7.1. Resultado del ejercicio(utilidad): 213,248.00

5.8. CASH FLOW

5.8.1. Fin del periodo (+) 460,947.00

5.9. RATIOS

5.9.1. Ratio de Liquidez: la medición a corto plazo “cero”.

5.9.2. Ratio de Liquidez Severa (Prueba acidad): “cero”
5.9.3. Apalancamiento (%): 1.18 % “normal”.
5.9.4. Ratio solvencia a L/P (%): 5.89 % valor de ratio normal.
5.9.5. Ratio de endeudamiento L/P (%): 20.47 %
5.9.6. Ratio rentabilidad económica (%): 0.37 %
5.9.7. Ratio rentabilidad de la empresa (%): 0.36 %

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5.10. EBITDA: 209,041.00 positivo.

5.11. DECISION 3: OPTIMISTA

5.11.1. Ventas Reales(S/): 313,500.00 (la multiplicación de 5,700

por 55)
5.11.2. Numero de netas / registros reales: 5,700 (Número de
usuarios potenciales mercado nacional)
5.11.3. Facturación total por registro: 55.00 (precio de venta
producto /servicio)
5.11.4. Cuota de mercado (%): 11.59 %
5.11.5. Ventas de la competencia (S/) 2`392,500.00
5.11.6. Cuota de mercado de la competencia (%): 30.39%

5.12. CUENTA DE RESULTADOS

5.12.1. Resultado del ejercicio(utilidad): 227,473.00

5.13. CASH FLOW

5.13.1. Fin del periodo (+) 661,362.00

5.14. RATIOS

5.14.1. Ratio de Liquidez: la medición a corto plazo “cero”.

5.14.2. Ratio de Liquidez Severa (Prueba acidad): “cero”
5.14.3. Apalancamiento (%): 1.16 % “normal”.
5.14.4. Ratio solvencia a L/P (%): 6.12 % valor de ratio normal.
5.14.5. Ratio de endeudamiento L/P (%): 19.55 %
5.14.6. Ratio rentabilidad económica (%): 0.27 %
5.14.7. Ratio rentabilidad de la empresa (%): 0.26 %

5.15. EBITDA: 221,103.00 positivo.

5.16. DECISION 4: PROBABLE

5.16.1. Ventas Reales(S/): 313,500.00 (la multiplicación de 5,700

por 55)
5.16.2. Numero de netas / registros reales: 5,700 (Número de
usuarios potenciales mercado nacional)

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 5.16.3. Facturación total por registro: 55.00 (precio de venta
producto /servicio)
5.16.4. Cuota de mercado (%): 11.59 %
5.16.5. Ventas de la competencia (S/) 2`392,500.00
5.16.6. Cuota de mercado de la competencia (%): 30.49%

5.17. CUENTA DE RESULTADOS

5.17.1. Resultado del ejercicio(utilidad): 221,142.00

5.18. CASH FLOW

5.18.1. Fin del periodo (+) 849,128.00

5.19. RATIOS

5.19.1. Ratio de Liquidez: la medición a corto plazo “cero”.

5.19.2. Ratio de Liquidez Severa (Prueba acidad): “cero”
5.19.3. Apalancamiento (%): 1.14 % “normal”.
5.19.4. Ratio solvencia a L/P (%): 6.43 % valor de ratio normal.
5.19.5. Ratio de endeudamiento L/P (%): 18.42 %
5.19.6. Ratio rentabilidad económica (%): 0.21 %
5.19.7. Ratio rentabilidad de la empresa (%): 0.20 %

5.20. EBITDA: 212,622.00 positivo.

5.21. DECISION 5: OPTIMISTA

5.21.1. Ventas Reales(S/): 360,525.00 (la multiplicación de 6,555

por 55)
5.21.2. Numero de netas / registros reales: 5,700 (Número de
usuarios potenciales mercado nacional)
5.21.3. Facturación total por registro: 55.00 (precio de venta
producto /servicio)
5.21.4. Cuota de mercado (%): 13.10 %
5.21.5. Ventas de la competencia (S/) 2`392,500.00
5.21.6. Cuota de mercado de la competencia (%): 29.97%

5.22. CUENTA DE RESULTADOS

5.22.1. Resultado del ejercicio(utilidad): 257,582.00

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5.23. CASH FLOW

5.23.1. Fin del periodo (+) 1,063,720.00

5.24. RATIOS

5.24.1. Ratio de Liquidez: la medición a corto plazo “cero”.

5.24.2. Ratio de Liquidez Severa (Prueba acidad): “cero”
5.24.3. Apalancamiento (%): 1.12 % “normal”.
5.24.4. Ratio solvencia a L/P (%): 7.04 % valor de ratio normal.
5.24.5. Ratio de endeudamiento L/P (%): 16.54 %
5.24.6. Ratio rentabilidad económica (%): 0.19 %
5.24.7. Ratio rentabilidad de la empresa (%): 0.18 %

5.25. EBITDA: 246,888.00 positivo

5.26. DECISION 6: PROBABLE

5.26.1. Ventas Reales(S/): 261,250.00 (la multiplicación de 4,750

por 55)
5.26.2. Numero de netas / registros reales: 5,700 (Número de
usuarios potenciales mercado nacional)
5.26.3. Facturación total por registro: 55.00 (precio de venta
producto /servicio)
5.26.4. Cuota de mercado (%): 9.84 %
5.26.5. Ventas de la competencia (S/) 2`392,500.00
5.26.6. Cuota de mercado de la competencia (%): 31.09 %

5.27. CUENTA DE RESULTADOS

5.27.1. Resultado del ejercicio(utilidad): 169,662.00

5.28. CASH FLOW

5.28.1. Fin del periodo (+) 1,182,340.00

5.29. RATIOS

5.29.1. Ratio de Liquidez: la medición a corto plazo “cero”.

5.29.2. Ratio de Liquidez Severa (Prueba acidad): “cero”
5.29.3. Apalancamiento (%): 1.08 % “normal”.
5.29.4. Ratio solvencia a L/P (%): 7.36 % valor de ratio normal.
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 5.29.5. Ratio de endeudamiento L/P (%): 15.73 %
5.29.6. Ratio rentabilidad económica (%): 0.11 %
5.29.7. Ratio rentabilidad de la empresa (%): 0.11 %

5.30. EBITDA: 156,794.00 positivo

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 6. MEDICION DE DECISIONES

DECISIÓN DECISIÓN DECISIÓN DECISIÓN DECISIÓN DECISIÓN

RATIOS
1 2 3 4 5 6
Ratio de Liquidez 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ratio de Liquidez severa (Prueba Acida) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Apalancamiento (%) +1 1.18 1.18 1.16 1.14 1.12 1.08
Ratio Solvencia a L/P (ratio de endeudamiento a
L/P) (%) +1.50 6.19 5.89 6.12 6.43 7.04 7.36

Ratio de Endeudamiento a C/P (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ratio de Endeudamiento a C/P (%) 19.28 20.47 19.55 18.42 16.54 15.73
Ratio Rentabilidad Económica (%) 0.58 0.37 0.27 0.21 0.19 0.11
Ratio Rentabilidad de la Empresa (%) 0.57 0.36 0.26 0.20 0.18 0.11

EBITDA(S/) 185,962.00 209,041.00 221,103.00 212,622.00 246,888.00 156,794.00

VOLUMEN DE VENTAS 308,275.00 345,268.00 369,930.00 369,930.00 425,420.00 308,275.00

NUMERO DE TRABAJADORES 5 5 5 5 5 5

PUBLICIDAD 10,000.00 8,000.00 8,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

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7. CONCLUSION

✓ Tras la 2 primeras decisiones tomada fue favorable debido a la

importancia que dimos a la publicidad. por lo que se obtuvo un volumen
de venta favorable Así mismo la empresa tuvo una ratio de rentabilidad
del 0.26% teniendo un ebitda positivo. sin embargo, no se pudo llegar a
más clientes.

✓ En la segunda y tercera decisión tomada se dio un aumento en las ventas,

así mismo se mantuvo nuestro apalancamiento financiero al 1.18% y
1.16% contamos con una solvencia del 5.89% y 6.12% para hacer frente
a nuestras deudas.

✓ Para concluir en la cuarta, quinta y sexta decisión pese a que no tomamos

importancia a la publicidad la empresa ya contaba con clientes
establecidos ya que en la anterior decisión se había tomado como
prioridad la captación de nuevos clientes para el incremento de la
rentabilidad económica.

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8. RECOMENDACIONES

✓ Es muy importante contar con nueva cartera de clientes y siempre estar a

la vanguardia de nuevas actualizaciones para poder ofrecer un mejor
servicio a nuestros clientes.

✓ Tomar precaución de las variaciones en alza y baja del tipo de cambio ya

que nos manejamos en un mercado muy inestable en la actualidad debido
a la situación política.

✓ Identificar los riesgos de la empresa para poder decidir las medidas

preventivas y correctivas, y así crear planes de contingencia ante diversos
eventos, estableciendo diferentes tipos de controles.

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