Plan Operativo Final

“UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA”
“FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES”
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS”
TEMA : PLAN DE OPERACIONES – ROYAL RAYMI
DOCENTE : JORGECHAGUA SAAVEDRA, Ricardo Moisés

ASIGNATURA : GERENCIA DE OPERACIONES AD-449
INTEGRANTES :
❖ Amiquero Vilcatoma, Jorge Luis
❖ Capcha Tomaylla, Fernando
❖ Ccaccro Lázaro, Keyla Garmita
❖ De la Cruz Calderón, Crhistian
❖ Felix Quispe, Shaam Landruo
❖ Huarcaya Palomino, Vilma Urcina
❖ Loayza De la Cruz, Ana María
❖ Loayza Reyes, Jhuswar
SERIE : 400-I
AYACUCHO - PERÚ
2022
1
TABLA DE CONTENIDO
I. INDICE ..................................................................................................................................... 1
II. RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................... 3
III. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................... 4
IV. INFORME DEL PLAN OPERATIVO DE LA EMPRESA “ROYAL RAYMI” ................ 5

1. ANÁLISIS EXTERNO E INTERNO DE LA EMPRESA ................................................... 5
1.1. Reseña Histórica .................................................................................................................. 7
1.2. Datos Generales de la Empresa ....................................................................................... 8
1.3. Visión Y Misión ..................................................................................................................... 8

2. ANÁLISIS ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA ................................................................ 8
2.1. Matriz de Objetivos, Acciones y Tareas ......................................................................... 8
2.2. Objetivos, Acciones y Tareas ......................................................................................... 13
2.3. Análisis Foda ....................................................................................................................... 16
2.4. Matriz Dafo Cruzado .......................................................................................................... 17
2.5. Determinación del Punto de Equilibrio ........................................................................ 19

3. ESTRATEGIA DE OPERACIONES .................................................................................. 22
3.1. Ficha Técnicas .................................................................................................................... 22
3.2. Casa de la Calidad o Matriz QFD................................................................................... 31

4. DISEÑO Y CALIDAD DE PROCESOS OPERATIVOS ................................................. 35
4.1. Mapeo de Procesos ........................................................................................................... 35
4.2. Flujograma ........................................................................................................................... 36
4.3. Diagrama de Red ................................................................................................................ 38
4.6. Diagrama de Pareto ........................................................................................................... 43
4.7. El Cuello de Botella en el Procesamiento del Cacao ................................................ 45
4.8. Metodología de las 5S ....................................................................................................... 47
4.9. Cálculos de Medida de Inventario.................................................................................. 48

5. PLANIFICACION DE PRODUCCION .............................................................................. 49
2
5.2. Plan Maestro de Producción ........................................................................................... 51

6. DISEÑO DE INSTALACIONES ......................................................................................... 58
6.1. Distribución de Áreas ....................................................................................................... 58

7. ACTIVIDADES PRE – OPERATIVAS .............................................................................. 59
V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................................. 61
VI. BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................... 63
VII. APÉNDICE ............................................................................................................................ 64

I. INDIC
INDICE DE TABLAS Y FIGURAS
Tabla 1. Datos generales de le empresa “Royal Raymi”. (2022) ................................................ 8

Tabla 2. Estrategias FO (ofensivas) ............................................................................................ 17
Tabla 3. Estrategias FA (Preventivas) ........................................................................................ 17
Tabla 4. Estrategias DO (De reorientación o refuerzo) ............................................................ 18
Tabla 5. Estrategias DA (Supervivencia o retiro) ..................................................................... 18
Tabla 6. Presupuesto anual de gastos de producción ................................................................ 19
Tabla 7. Presupuesto anual de gastos administrativos. ............................................................ 19
Tabla 8. Tabla de costos de operación. ....................................................................................... 19
Tabla 9. Resumen de costos/precio ............................................................................................. 21
Tabla 10. Actividades para la elaboración de un chocolate ..................................................... 38
Tabla 11. Actividades pre operativas “Royal Raymi” .............................................................. 59
Tabla 12. Gastos pre operativos “Royal Raymi” ...................................................................... 59
Figura 1. Grafica del punto de Equilibrio ................................................................................... 21

Fuente: Elaboración propia ............................................................................................................. 21
Figura 2. Evaluación de la competencia ...................................................................................... 32
Figura 3. Gráfico para control de atributos ................................................................................ 41
Figura 4. Diagrama de Pareto ...................................................................................................... 45
Figura 5. Gráfico de pronóstico de ventas ................................................................................... 51
3
II. RESUMEN EJECUTIVO
En la región de Ayacucho existen diversas empresas en el rubro de chocolates ya sean

artesanales o industriales, en su mayoría su origen es en el VRAEM ya que en esta zona se
dedica a la producción de café y cacao, estas empresas no cuentan con un plan de
operaciones y estrategias, por lo que su direccionamiento al logro de sus objetivos es limitado.
En el presente trabajo se desarrolla un plan de operaciones para la empresa Royal Raymi

S.A.C. Es una empresa de emprendimiento familiar, dedicada a satisfacer las necesidades
de su mercado meta con productos derivados del café y cacao, ofreciéndoles productos
nutritivos y de calidad. Para lo cual se desarrollaron aspectos como el análisis de la empresa,
análisis estratégico de la empresa, estrategias de operaciones, diseño y calidad de procesos
operativos, planificación de producción y finalmente el diseño de instalaciones. Que nos
brindará la información necesaria para poder planificar las actividades, asignar recursos
según su requerimiento para lograr satisfactoriamente los objetivos trazados. Como también
aprovechar al máximo los insumos, materiales, maquinaria, equipos, infraestructura y talento
humano para asegurar una rentabilidad óptima y fidelidad de nuestro público objetivo.
4
III. INTRODUCCIÓN
El presente trabajo está referido a la empresa chocolatera ROYAL RAYMI, una empresa
ayacuchana que está en constante crecimiento y competencia en los distintos nichos de
mercado regional y nacional, con la filosofía de ser una empresa líder en el mercado, con
los productos que ofrece con las respectivas variedades, brindando un producto orgánico
que no daña en la salud de la población.
En este sentido, cabe mencionar que la empresa tiene varias competencias en el
mercado, donde en algunos casos ya están posicionados en el mercado y otros están en
proceso. La empresa ayacuchana ha mostrado un crecimiento muy alto en los últimos años
ganando la confianza y fidelización de los clientes, brindando un producto orgánico que la
población ayacuchana y otros nichos de mercado puedan degustar de este producto que
está hecho con la materia prima de la región y que contiene grandes beneficios.
La población ha mostrado una creciente predilección por el consumo de chocolates
orgánicos, por ende, la empresa abrió nichos de mercados en varios segmentos de mercado
en diferentes partes de la ciudad.
Este presente trabajo tiene por objetivo identificar un plan de operaciones para que la
empresa realice sus actividades de manera eficiente y eficaz en cuanto al proceso de
producción de los chocolates en barra y chocolates para tasa.

5
IV. INFORME DEL PLAN OPERATIVO DE LA EMPRESA “ROYAL RAYMI”
1. ANÁLISIS EXTERNO E INTERNO DE LA EMPRESA
En cuanto a la producción internacional Perú exporta del 50 al 75% de su cacao en grano
o sea corresponde al 7% de la producción internacional, no es un récord grande pero sí
significativo, considerando que estas producciones generan más de 11 millones de
estipendios x año y una utilidad de 266 millones de dólares en exportaciones, casi todo al
mercado europeo. Los mayores consumidores del cacao peruano son: Bélgica (18,4%) Y
Países Bajos (19,3%).
Perú se mantiene como el noveno productor mundial (Figura 2) de cacao en grano y
segundo productor mundial de cacao orgánico, donde más de 100 000 núcleos familiares
dedicados a la agricultura se dedican a la producción del cacao ósea de las 24 regiones del
país 16 producen cacao. Al cierre del 2018 la producción cacaotera a nivel nacional ascendió
a 135 000 ton producida en 160 000 hectáreas donde se destacan zonas como “de San
Martín, Junín, Ucayali, Cusco, Huánuco, Amazonas y Ayacucho que, representan el 93%
del total de la producción nacional. Donde se destacó Cusco como la zona de mayor
producción de cacao con 33,1%de rendimiento, seguido por Ayacucho (22.3%), Amazonas
(12,6%) y Junín (9,9), complementando solo ellos el 78% de la producción peruana”. Perú.
Ministerio de Agricultura y Riego, 2019).

6
En cuanto a las condiciones de la demanda existentes en Ayacucho, podemos
mencionar que esta región se encarga de abastecer a otras regiones, siendo Lima su
principal cliente, pues la mayoría de su producción está dirigida a este mercado.
Es rescatable el hecho que muchos comerciantes y productores de la región, han adquirido
cierta experiencia en la participación en ferias nacionales e internacionales, con un
conocimiento parcial del mercado exterior. Muchos de los productos no son exportados
directamente.
En términos generales, la demanda local y nacional es poco exigente. Por lo general,
a nivel 5 nacional, los productos de la región son adquiridos a precios bajos, siendo las
mismas realizadas con productos de poco valor agregado.
Competencia. La competencia de la empresa Royal Raymi es el conjunto de empresas que
ofrecen productos iguales en este caso el rubro de producción de chocolates. Es pertinente
investigar sobre la competencia de Royal Raymi, para averiguar qué ventajas y desventajas
tiene nuestro producto en comparación con los de la competencia, por lo cual identificamos
a nuestros competidores locales los cuales son:
WARIKAO: Es una empresa productora de chocolates de la región de Ayacucho de la
localidad del VRAEM, quienes son agricultores que se dedicaron a producir variedad de
productos con cacao y en estos últimos años van innovando en sus productos.
7
Clientes y consumidores. Nuestros clientes potenciales son jóvenes, instituciones y todo
el público en general, algunos minoristas quienes respaldan y degustan nuestros productos
como el café y los chocolates con algunos diseños y la composición del cacao puro.
Proveedores. Los principales proveedores para la Empresa Royal Raymi S.A.C, son los
cultivadores del VRAE, quienes son pioneros en el cultivo asesoramiento y asistencia
técnica en el VRAE para producir productos de café y cacao de alta calidad. Mencionar que
los proveedores son personas naturales y que son del distrito de Santa Rosa y Ayna- San
francisco.
1.1. Reseña Histórica
Royal Raymi, es una empresa de
emprendimiento familiar, empezamos en el
rubro de café hace 8 años; desde el 2018
nos consolidamos como personería
Jurídica, continuando con el procesamiento
de café de tostado en grano entero y molido
, derivados de cacao y demás
subproductos; con trabajo arduo hemos
implementando una planta de
procesamiento que se encuentra instalada en la ciudad de Ayacucho a fin de poder abastecer
la demanda que en estos tiempo el café y cacao han alcanzado un consumo masivo,
nuestros productos son inocuos que cuentan con buenas prácticas de manipulación; como
siempre resaltamos nuestra materia prima proveniente del VRAEM esto en coordinación y
apoyo a los productores donde existe un asesoramiento técnico para establecer aspectos
técnicos en el procesamiento post cosecha de los mismos además de ello orientando en la
actividad lícita de los cultivos de café y cacao.

8
1.2. Datos Generales de la Empresa
RUC N°: 20603356161
NOMBRE DE LA EMPRESA: Royal Raymi S.A.C
TIPO DE EMPRESA: Sociedad Anónima Cerrada
AÑOS DE ACTIVIDAD: 8 años
REPRESENTANTE: Ing. Doris Hermelinda Paucar Pizarro
DIRECCIÓN: Av. Javier Heraud 592 - Huamanga
Tabla 1. Datos generales de le empresa “Royal Raymi”. (2022)
1.3. Visión Y Misión
VISIÓN
Ser la empresa agroindustrial líder y sostenible con productos de alta calidad
orgánica reconocidos a nivel nacional, y de esta forma contribuir al desarrollo del agro en el
Perú.
MISIÓN
Somos una empresa agroindustrial que se dedica a procesar y comercializar productos
andinos -amazónicos y sus derivados, naturales e inocuos con un alto estándar de calidad;
a su vez creando una cadena socioeconómica contribuyendo a mejorar la calidad de vida
de nuestros productores, consumidores, clientes y trabajadores.
2. ANÁLISIS ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA
2.1. Matriz de Objetivos, Acciones y Tareas

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ATENCIÓN AL CLIENTE
IMPACTO ECONOMICO
POTENCIAL HUMANO
MEDIO AMBIENTE
IMPACTO SOCIAL
PRODUCTIVIDAD
FLEXIBILIDAD
CAPACIDAD
EFICIENCIA
PROCESO
CALIDAD
MEDIAN
RIESGO
TIEMPO
DISEÑO
COSTO
SUMM
RAN
N° OBJETIVOS FACTOR
Aprovechar la diversidad de Value 3 4 4 4 3 3 4 4 4 3 2 1 4 5 3 51 3.4

1 nuestros productos para ingresar a Availability 4 4 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 48 3.2 8.47
nuevos mercados Needs 1 1 2 2 1 2 2 3 2 2 2 2 2 2 2 28 1.9
Fortalecer la innovación en el Value 3 4 4 4 3 2 4 4 3 4 4 1 5 4 5 54 3.6
2 sistema de producción para poder Availability 3 3 2 3 2 3 2 4 3 3 2 2 3 3 4 42 2.8 8.60
satisfacer a una demanda creciente Needs 2 2 3 2 3 2 3 1 2 2 3 3 2 2 1 33 2.2
Aprovechar los altos niveles Value 4 4 3 2 3 4 1 4 4 4 4 4 4 5 4 54 3.6
producción del café y cacao en el
Availability 4 4 4 3 3 4 2 4 4 3 3 4 4 4 3 53 3.5
3 VRAEM, para producir derivados de 8.60
alta calidad en la planta de
procesamiento Needs 1 1 1 2 2 1 3 1 1 2 2 1 1 1 2 22 1.5
Aprovechar la accesibilidad a las Value 3 4 3 4 4 5 4 3 4 3 4 3 5 4 5 58 3.9
4 redes sociales para promocionar los Availability 2 3 3 3 2 3 3 2 3 3 4 2 3 3 4 43 2.9 8.87
productos. Needs 3 2 2 2 3 2 2 3 2 2 1 3 2 2 1 32 2.1
Aprovechar la información de la Value 4 3 3 3 2 3 3 4 3 4 3 3 4 4 3 49 3.3
5 competencia para innovar en nuestro Availability 3 4 2 3 3 2 3 3 2 2 3 3 3 3 2 41 2.7 8.27
sistema de producción. Needs 2 1 3 2 2 3 2 2 3 3 2 2 2 2 3 34 2.3
Aprovechar el apoyo del estado que Value 3 2 4 3 3 3 2 3 3 2 3 4 5 3 4 47 3.1
promueve ferias haciendo conocer a Availability 4 3 4 3 3 4 3 2 2 3 3 3 3 2 4 46 3.1 8.13
6
la población los productos
innovadores y nutritivos.
Needs 1 2 1 2 2 1 2 3 3 2 2 2 2 3 1 29 1.9
10
Aprovechar el asesoramiento y Value 3 4 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 5 3 5 41 2.7

asistencia técnica que brindamos a Availability 2 4 3 3 2 3 2 3 2 3 2 3 3 3 1 39 2.6
7 los agricultores del VRAEM, para 7.73
obtener materia prima de mejor
calidad. Needs 3 1 2 2 3 2 3 2 3 2 3 2 2 2 4 36 2.4
Emplear útilmente la capacidad Value 4 5 4 4 3 4 5 4 4 3 4 3 4 5 4 60 4.0
8 instalada para atender la necesidad Availability 3 3 2 3 2 3 3 3 4 1 4 3 3 1 3 41 2.7 9.00
de la demanda creciente. Needs 2 2 3 2 3 2 2 2 1 4 1 2 2 4 2 34 2.3
Emplear eficientemente la capacidad Value 3 4 3 3 4 4 3 4 3 4 5 4 4 4 3 55 3.7
9 instalada para producir productos de Availability 2 2 1 3 3 2 3 3 2 1 3 1 2 2 1 31 2.1 8.67
mayor valor frente a la competencia. Needs 3 3 4 2 2 3 2 2 3 4 2 4 3 3 4 44 2.9
Realizar una continua asistencia Value 3 4 4 5 3 5 2 5 2 4 3 5 4 4 5 58 3.9
10 técnica para reducir los efectos de Availability 4 3 2 4 2 3 2 1 2 3 1 4 2 4 4 41 2.7 8.87
las plagas y enfermedades. Needs 1 2 3 1 3 2 3 4 3 2 4 1 3 1 1 34 2.3
Aprovechar los canales de venta Value 3 4 2 3 1 3 2 2 5 1 4 1 2 4 2 39 2.6
11 para poder aún más diversificar los Availability 2 3 2 1 1 3 2 4 3 2 2 1 2 4 3 35 2.3 7.80
productos en un futuro Needs 3 2 3 4 4 2 3 2 3 3 3 4 3 1 3 43 2.9
Fortalecer los productos Value 3 4 2 4 2 4 4 4 4 3 3 4 4 4 1 50 3.3
innovadores con ingredientes 100%
Availability 4 1 3 2 4 3 2 2 3 2 1 4 3 3 3 40 2.7
12 naturales con procesos más 8.53
técnicos y así poder posicionarnos
en el mercado local y nacional Needs 1 4 2 3 2 2 4 3 2 3 4 2 2 2 2 38 2.5
Aprovechar la tecnología para Value 2 2 3 2 1 3 3 3 2 4 4 3 3 4 2 41 2.7
producir e innovar nuevos productos
13 Availability 3 2 3 2 3 3 4 2 3 3 3 2 3 2 2 40 2.7 7.80
y así diferenciarse de otros
productos similares Needs 2 3 2 3 2 2 1 3 3 2 2 3 2 3 3 36 2.4
Value 1 1 4 4 0 3 4 4 3 4 5 3 5 5 4 50 3.3
Implementar estrategias publicitarias
14 Availability 4 4 4 3 2 3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 53 3.5 8.33
mediante las redes sociales
Needs 1 1 1 2 3 2 1 1 2 1 1 2 1 1 2 22 1.5
11
Desarrollar estrategias de Value 3 0 4 3 4 4 3 4 3 4 3 4 4 5 4 52 3.5

15 segmentación para identificar Availability 2 3 3 3 2 3 4 3 2 3 2 4 3 3 2 42 2.8 8.47
nuevos mercados potenciales
Needs 3 2 2 2 3 2 1 2 3 2 3 1 2 2 3 33 2.2
Aprovechar el apoyo del estado Value 3 2 5 2 3 4 2 4 4 5 3 4 5 4 3 53 3.5
para incentivar el crecimiento de
16 Availability 4 2 4 2 2 3 3 3 4 4 3 3 4 3 2 46 3.1 8.53
la producción y tamaño de la
empresa Needs 1 3 1 3 3 2 2 2 1 1 2 2 1 2 3 29 1.9
Aprovechar las redes sociales Value 4 4 3 3 3 5 4 5 4 4 5 3 2 2 3 54 3.6
para dar a conocer la ubicación
17 8.67
donde se encuentra la tienda de Availability 3 2 3 3 4 2 3 2 4 4 4 3 3 3 2 45 3.0
la empresa Needs 2 3 2 2 1 3 2 3 1 2 1 2 2 2 3 31 2.1
Realizar el benchmarking para Value 3 3 3 4 3 4 5 4 5 4 3 4 3 2 3 53 3.5
18 diferenciarnos de la Availability 2 2 4 2 2 3 3 4 3 3 2 2 2 2 4 40 2.7 8.60
competencia
Needs 3 3 1 3 3 2 3 1 2 2 3 3 3 3 1 36 2.4
Optimizar nuestros recursos Value 4 4 4 3 2 5 2 5 3 3 4 3 3 3 3 51 3.4
19 para satisfacer la demanda de Availability 3 4 2 2 1 3 4 2 3 4 3 1 3 1 4 40 2.7 8.40
nuestros clientes.
Needs 2 1 3 3 4 2 1 3 2 1 2 4 2 4 1 35 2.3
Aprovechar la demanda de Value 5 4 5 2 3 5 5 4 5 4 4 3 2 2 3 56 3.7
nuestros productos a base de
20 café y cacao para darlos a Availability 3 3 2 2 2 2 3 1 1 3 2 3 4 3 2 36 2.4 8.73
conocer en el mercado regional
y nacional. Needs 2 2 3 3 3 3 2 4 4 2 3 2 1 2 3 39 2.6
Optimizar los insumos y Value 5 4 5 3 3 4 4 4 5 5 3 4 5 5 3 62 4.1
maquinaria utilizada en la Availability 2 1 2 4 2 3 3 1 2 2 1 3 3 3 2 34 2.3
21 9.13
producción para ofrecer precios
acorde a la competencia Needs 3 4 3 1 3 2 2 4 3 3 4 2 2 2 3 41 2.7
Innovación continua de nuestros Value 4 5 4 1 1 3 5 5 4 3 4 3 5 4 4 55 3.7
productos para satisfacer la
22 Availability 3 3 3 3 4 3 3 2 2 2 3 2 3 3 3 42 2.8 8.67
demanda de clientes más
selectivos. Needs 2 2 2 2 1 2 2 3 3 3 2 3 2 2 2 33 2.2
12
Expandir el tamaño de la Value 4 4 3 1 5 5 1 4 3 4 4 4 2 4 4 52 3.5

empresa mediante la
23 8.47
introducción al mercado local Availability 1 1 2 1 4 1 2 1 1 1 1 2 1 2 3 24 1.6
con procesos más técnicos Needs 4 4 3 4 1 4 3 4 4 4 4 3 4 3 2 51 3.4
Concretar alianzas estratégicas
de distribución con empresas Value 3 3 3 3 4 3 2 3 2 2 3 2 4 2 3 42 2.8
para comercializar sus
24 Availability 2 3 2 3 3 3 3 2 3 3 1 3 2 3 3 39 2.6 7.80
productos( canales de venta)
para aumentar la demanda del
producto Needs 3 2 3 2 2 2 2 3 2 2 4 2 3 2 2 36 2.4
Desarrollar nuevos diseños y
presentaciones de nuestros Value 4 5 4 4 3 4 5 5 5 4 2 4 4 3 4 60 4.0
25 productos para diferenciarnos 9.00
de nuestra competencia y captar Availability 2 3 3 3 3 3 3 3 2 2 1 2 3 2 1 36 2.4
más clientes
Needs 3 2 2 2 2 2 3 2 2 3 4 3 2 3 4 39 2.6
Aperturar nuevas sucursales de
Value 4 3 3 3 4 3 2 4 2 2 4 4 4 4 3 49 3.3
venta para mayor accesibilidad
26 al producto y cumplir con las Availability 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 1 1 2 2 30 2.0 8.27
medidas sanitarias de evitar el
aglomera miento
Needs 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 4 4 3 3 45 3.0
Implementar nuestros puntos de Value 5 3 4 4 3 5 3 4 5 4 5 3 4 3 4 59 3.9
venta por la demanda de
27 Availability 4 3 3 4 2 3 2 3 2 4 4 2 3 4 2 45 3.0 8.93
productos en base de café y
cacao. Needs 1 2 2 1 3 2 3 2 3 1 1 3 2 1 3 30 2.0
Emplear útilmente la capacidad Value 4 4 3 4 1 5 3 4 4 2 2 4 2 4 2 48 3.2
instalada para atender la
28 Availability 2 3 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 3 2 3 35 2.3 8.20
necesidad de la demanda
creciente. Needs 3 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 2 3 2 40 2.7
Utilizar la capacidad total de Value 5 5 3 3 4 4 4 5 5 5 1 2 2 3 3 54 3.6
producción de la empresa para
29 Availability 3 3 2 3 3 2 3 3 3 2 3 3 4 2 3 42 2.8 8.60
mantenernos al nivel de
producción de la competencia Needs 2 2 3 2 2 3 2 2 2 3 2 2 1 3 2 33 2.2
13
Buscar nuevos mercados Value 3 1 3 2 4 3 2 4 3 3 3 4 4 4 3 46 3.1

objetivos con productos
30 Availability 2 2 2 1 2 2 3 1 1 3 2 3 2 2 2 30 2.0 8.13
innovadores y 100% naturales
con empaques creativos. Needs 3 3 3 4 3 3 2 4 4 2 4 2 3 3 3 46 3.1
Realizar la segmentación del Value 4 4 5 3 3 5 1 2 4 2 4 2 3 4 3 49 3.3
31 mercado para estar en ventaja Availability 2 2 3 1 3 2 1 2 3 1 2 1 2 2 2 29 1.9 8.27
respecto a los competidores
Needs 3 3 2 4 2 3 4 3 2 4 3 4 3 3 3 46 3.1
Optimizar los recursos con los Value 5 4 3 3 2 5 2 3 4 5 2 4 3 3 5 53 3.5
32 que contamos como el café y Availability 4 3 4 3 3 4 3 4 3 4 3 4 2 3 4 51 3.4 8.53
cacao del VRAEM
Needs 1 2 1 2 2 1 2 1 2 1 2 1 3 2 1 24 1.6
Fortalecer nuestros productos Value 4 4 3 4 4 5 3 4 3 4 2 2 4 4 4 54 3.6
innovadores con ingredientes
33 100% naturales frente a la actual Availability 2 3 2 2 3 1 2 3 2 2 3 2 3 2 2 34 2.3 8.60
crisis sanitaria en la economía
global Needs 3 2 3 3 2 4 3 2 3 3 2 3 2 3 3 41 2.7
2.2. Objetivos, Acciones y Tareas
Optimizar los insumos y maquinaria utilizada en la producción para ofrecer precios

OBJETIVO GENERAL 1 9,13 21
acorde a la competencia
Emplear útilmente la capacidad instalada para atender la necesidad de la demanda
OBJETIVO ESPECÍFICO 1.1 9,0 8
creciente.
Aprovechar los altos niveles producción del café y cacao en el VRAEM, para producir
derivados de alta calidad en la planta de procesamiento
OBJETIVO ESPECÍFICO 1.3 8,47 15 Desarrollar estrategias de segmentación para identificar nuevos mercados potenciales
Acción 1.3.1 8,33 14 Implementar estrategias publicitarias mediante las redes sociales
14
OBJETIVO ESPECÍFICO 1.4 8,47 1 Aprovechar la diversidad de nuestros productos para ingresar a nuevos mercados
Desarrollar nuevos diseños y presentaciones de nuestros productos para
diferenciarnos de nuestra competencia y captar más clientes
Aprovechar la demanda de nuestros productos a base de café y cacao para darlos a
OBJETIVO ESPECIFICO 2.1 8,73 20
conocer en el mercado regional y nacional.
Aprovechar la tecnología para producir e innovar nuevo nuevos productos y diferenciarse
Acción 2.1.1 7,80 13
de otras productos similares.
Innovación continua de nuestros productos para satisfacer la demanda de clientes más
selectivos.
OBJETIVO ESPECÍFICO 2.3 8,60 18 Realizar el benchmarking para diferenciarnos de la competencia
Aprovechar la información de la competencia para innovar en nuestro sistema de
Acción 2.3.1. 8,27 5
producción.
Implementar nuestros puntos de venta por la demanda de productos en base de café y
cacao.
Aprovechar las redes sociales para dar a conocer la ubicación donde se encuentra la
tienda de la empresa
Apertura nuevas sucursales de venta para mayor accesibilidad al producto y cumplir con
Acción 3.1.1 8,27 26
las medidas sanitarias de evitar el aglomera miento
Aprovechar los canales de venta para poder aún más diversificar los productos en un
Tarea A 7,80 11
futuro
Concretar alianzas estratégicas de distribución con empresas para comercializar sus
Tarea B 7,80 24
productos( canales de venta) para aumentar la demanda del producto
Emplear eficientemente la capacidad instalada para producir productos de mayor valor
frente a la competencia.
OBJETIVO GENERAL 4 8,87 4 Aprovechar la accesibilidad a las redes sociales para promocionar los productos.
Fortalecer la innovación en el sistema de producción para poder satisfacer a una
demanda creciente
Aprovechar el asesoramiento y asistencia técnica que brindamos a los agricultores del
Acción 4.1.1 7,73 7
VRAEM, para obtener materia prima de mejor calidad.
15
OBJETIVO ESPECÍFICO 4.2 8,53 32 Optimizar los recursos con los que contamos como el café y cacao del VRAEM
Fortalecer nuestros productos innovadores con ingredientes 100% naturales frente a la
actual crisis sanitaria en la economía global
Expandir el tamaño de la empresa mediante la introducción al mercado local con
procesos más técnicos
Acción 5.1.1 8,40 19 Optimizar nuestros recursos para satisfacer la demanda de nuestros clientes.
Acción 5.1.2 8,27 31 Realizar la segmentación del mercado para estar en ventaja respecto a los competidores
Buscar nuevos mercados objetivos con productos innovadores y 100% naturales con
Tarea A 8,13 30
empaques creativos.
Acción 5.1.3 8,20 28
creciente.
Aprovechar el apoyo del estado para incentivar el crecimiento de la producción y el
tamaño de la empresa.
Aprovechar el apoyo del estado que promueve ferias haciendo conocer a la población los
Acción 6.1.1 8,13 6
productos innovadores y nutritivos.
Realizar una continua asistencia técnica para reducir los efectos de las plagas y
enfermedades.
Utilizar la capacidad total de producción de la empresa para mantenernos al nivel
de producción de la competencia
Fortalecer los productos innovadores con ingredientes 100% naturales con procesos más
técnicos y así poder posicionarnos en el mercado local y nacional
16
2.3. Análisis Foda
Empresa Royal Raymi
ANÁLISIS FODA O DAFO
FACTORES INTERNOS FACTORES EXTERNOS

Fortalezas Oportunidades
ASPECTOS POSITIVOS
F1 Productos innovadores, nutritivos con ingredientes 100% naturales O1 Aumento de la demanda de productos en base al café y cacao
F2 Disponibilidad de la fabrica procesadora O2 Ingreso y expansión a nuevos mercados nacionales e internacionales
F3 Pioneros en el asesoramiento y asistencia tecnica a los agricultores en el VRAEM O3 Altos niveles de produccion del cafe y cacao del VRAEM
F4 Actualmente la planta de procesamiento produce derivados del café y cacao de alta O4 Accesibilidad a las redes sociales como medio de promoción.
calidad
F5 Innovación constante del sistema de producción O5 Mayor apoyo por parte del estado en la producción del cafe y cacao
F6 Diversidad de sus productos O6 Fácil acceso a la información de empresas del mismo rubro
Debilidades Amenazas
ASPECTOS NEGATIVOS
D1 Capacidad de producciòn baja A1 Nuevos competidores en el mercado local

D2 Similares diseños de los productos frente a la competencia A2 Presencia de plagas y enfermedades no controlables
D3 Dificultades en la identificaciónn de mercado potenciales A3 La competencia es mucho más fuerte al contar con clientes más selectivos
D4 Tiene una dependencia alta del mercado regional A4 Incremento del precio de la materia prima por la especulación política
D5 La empresa tiene un tamaño limitado A5 Existencia de productos sustitutos o similares
D6 Inexistencia de estratégias publicitarias eficaces A6 La actual crisis sanitaria en la economía global
D7 El no optimizar los recursos con los que contamos A7 Introducción al mercado local de empresas con procesos más técnicos (complejos)
D8 Escasos puntos de ventas de sus productos A8 La competencia con bajos precios
17
2.4. Matriz Dafo Cruzado
a) Estrategias FO (ofensivas), se utilizan las fortalezas para aprovechar y potenciar las

oportunidades.
ESTRATEGIAS FO - Ofensivas o de crecimiento
F6,O2 Aprovechar la diversidad de nuestros productos para ingresar a nuevos mercados
Fortalecer la innovación en el sistema de producción para poder satisfacer a una

F5,O1
demanda creciente.
Aprovechar los altos niveles producción del café y cacao en el VRAEM, para
F4,O3
producir derivados de alta calidad en la planta de procesamiento.
F6,O4 Aprovechar la accesibilidad a las redes sociales para promocionar los productos.
Aprovechar la información de la competencia para innovar en nuestro sistema de

F5.O6
producción.
Aprovechar el apoyo del estado que promueve ferias haciendo conocer a la
F1,O5
población los productos innovadores y nutritivos.
Aprovechar el asesoramiento y asistencia técnica que brindamos a los agricultores
F3,O3
del VRAEM, para obtener materia prima de mejor calidad.
F2,O2
creciente.
Tabla 2. Estrategias FO (ofensivas)
b) Estrategias FA (preventivas), se utilizan las fortalezas para enfrentar las amenazas.
ESTRATÉGIAS FA - Defensivas
F4,A1 Afianzar a nuestros clientes ofreciéndoles productos de alta calidad.
Emplear eficientemente la capacidad instalada para producir productos de

F2,A1
mayor valor frente a la competencia.
Realizar una continua asistencia técnica para reducir los efectos de las plagas y
F3,A2
enfermedades.
Aprovechar los canales de venta para poder aún más diversificar los productos
F6,F5,A3
en un futuro.
Fortalecer los productos innovadores con ingredientes 100% naturales con
F1,A7,A1 procesos más técnicos y así poder posicionarnos en el mercado local y
nacional.
Aprovechar la tecnología para producir e innovar nuevos productos y así
F5, A5
diferenciarse de otros productos similares.
Buscar nuevos mercados objetivos con productos innovadores y 100%
F1,A5
naturales con empaques creativos.
Fortalecer nuestros productos innovadores con ingredientes 100% naturales
F1,A6
frente a la actual crisis sanitaria en la economía global.
Tabla 3. Estrategias FA (Preventivas)
18
c) Estrategias DO (De ordenación o refuerzo), se aplican superando las debilidades y

aprovechando las oportunidades.
ESTRATÉGIAS DO - De reorientación o refuerzo
D6,O4 Implementar estrategias publicitarias mediante las redes sociales.
Desarrollar estrategias de segmentación para identificar nuevos mercados

D3,O2
potenciales.
Aprovechar el apoyo del estado para incentivar el crecimiento de la producción y
D1,D5,O5
tamaño de la empresa.
Aprovechar las redes sociales para dar a conocer la ubicación donde se
D8,O4
encuentra la tienda de la empresa.
D2,O6 Realizar el benchmarking para diferenciarnos de la competencia.
D7,O1 Optimizar nuestros recursos para satisfacer la demanda de nuestros clientes.
Aprovechar la demanda de nuestros productos a base de café y cacao para

D4, O1
darlos a conocer en el mercado regional y nacional.
Implementar nuestros puntos de venta por la demanda de productos en base de
D8,O1
café y cacao.
Tabla 4. Estrategias DO (De reorientación o refuerzo)
d) Estrategias DA (supervivencia o retiro), se evitan las amenazas que puedan

impactar las debilidades.
ESTRATÉGIAS DA - Supervivencia o retiro
Optimizar los insumos y maquinaria utilizada en la producción para ofrecer

D1,D7,A8
precios acordes a la competencia.
Innovación continua de nuestros productos para satisfacer la demanda de

D2.A1
clientes más selectivos.
Expandir el tamaño de la empresa mediante la introducción al mercado local con
D5, A7
procesos más técnicos.
Concretar alianzas estratégicas de distribución con empresas para comercializar

D4,D5,A5
sus productos (canales de venta) para aumentar la demanda del producto.
Desarrollar nuevos diseños y presentaciones de nuestros productos para

D2,A5,A3
diferenciarnos de nuestra competencia y captar más clientes .
Apertura de nuevas sucursales de venta para mayor accesibilidad al producto y

D8,A6
cumplir con las medidas sanitarias de evitar el aglomera miento.
Realizar la segmentación del mercado para estar en ventaja respecto a los
D3 A1
competidores.
Tabla 5. Estrategias DA (Supervivencia o retiro)
19
2.5. Determinación del Punto de Equilibrio
Para el desarrollo de la determinación de los costos en la empresa “ROYAL RAYMI” lo
clasificaremos en:
 Costos de Producción
 Costos de Administración
a) Costos de Producción
Costos de materia prima S/.48.620,00

Costos de mano de obra S/.11.850,00
Costo de Energía eléctrica S/.5.843,00
Costos de agua S/.1.500,00
Mantenimiento S/.2.500,00
Otros costos S/.3.000,00
TOTAL GASTOS DE PRODUCCIÓN S/.73.313,00
Tabla 6. Presupuesto anual de gastos de producción
b) Costos de Administración
Material de oficina S/.800,00

Total de salarios personal administrativo S/.93.500,00
Total de aguinaldos S/.7.500,00
Seguros S/.2.500,00
Alquileres de local S/.45.000,00
Otros gastos S/.1.500,00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/.150.800,00
Tabla 7. Presupuesto anual de gastos administrativos.
c) Costos totales de producción
TOTAL GASTOS DE PRODUCCIÓN S/.73.313,00

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/.150.800,00
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN S/.224.113,00
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN S/.4,48
Tabla 8. Tabla de costos de operación.
20
*Los costos se tomarán en cuenta para la producción de 1000 chocolates por semana,
considerando 50 semanas al año.
𝑄 = 1000 ∗ 50 = 50000
El costo unitario se calculó dividiendo el total de costos de operación entre el número
de unidades a producir en un año (50,000 Unidades). Para que el proyecto tenga un margen
y soporte las variaciones del mercado tanto de precio como demanda, se considerará que
éste tenga al menos un margen de beneficios del 40%. Entonces el costo unitario de venta
será:
𝐶𝑀𝑈 = 40%
Con ello hallamos en precio de venta:
4.48 ∗ 40%
𝑋= = S/.1.79
100%
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎 = 1.79 + 4.48 = 𝑆/6.28
d) Punto de Equilibrio
PE : IT = CT Donde:
P(Q)= CV(Q)+CF P= precio por unidad
P(Q)-CV(Q)=CF Q= número de unidades vendidas
Q(P-CV)=CF CV= costo variable
Q= CF / P- CV CF= costo fijo total en un tramo definido
CVu = Costo variable unitario
Ingreso total = S/.224.113,00
Costo total = S/.224.113,00

21
Costos fijos (Gastos Administrativos) S/.150.800,00
Costos variables (Gastos de producción) S/.73.313,00
Número de unidas vendidas 50000
Precio por unidad S/.4,48
Costo variable unitario S/.1,47

Tabla 9. Resumen de costos/precio
Cantidad Ingresos Costos totales Casto fijo Costo variable

30000 S/.134.467,80 S/.194.787,80 S/.150.800,00 S/.43.987,80
40000 S/.179.290,40 S/.209.450,40 S/.150.800,00 S/.58.650,40
50000 S/.224.113,00 S/.224.113,00 S/.150.800,00 S/.73.313,00
60000 S/.268.935,60 S/.238.775,60 S/.150.800,00 S/.87.975,60
70000 S/.313.758,20 S/.253.438,20 S/.150.800,00 S/.102.638,20
Gráfica del Punto de Equilibrio
Figura 1. Grafica del punto de Equilibrio

Fuente: Elaboración propia
22
3. ESTRATEGIA DE OPERACIONES
3.1. Ficha Técnicas
1 Denominación del Producto: Chocolate con frutos deshidratados 50% cacao

2 Marca: Royal Raymi
3 Presentación: Tableta
4 Peso: 45 gr.
5 Dimensiones: De 100g(16 cm de largo, 8 cm de ancho y 1 cm de espesor).
6 Ingredientes:
Cacao orgánico, manteca de cacao, azúcar, leche e inclusiones de frutos deshidratados.
7 Especificaciones Técnicas
Características sensoriales
Color : Negro
Olor : A cacao
Sabor : A cacao y frutos deshidratados
Textura : Solido
Aspecto :Llamativo y agradable
Otras Observaciones
Aparición de una capa blanquecina debido a una indebida
cristalización de la manteca
Características Físico - Químicas
Humedad 1.34%
Otras Características
No contiene preservantes
8 Método en envase: A 18° a mano
9 Material de envase: En bolsas de polipropileno y empaquetado en cartón Iyner.
10 Tiempo de vida: 9 Meses
11 Condiciones de almacenamiento: En un lugar fresco entre 18°C y a 65% HR
Condición de transporte: En cajas cerradas, hasta 15 barras de alto. no expuesto al
12
calor
Instrucciones de uso y cuidados de manipulación: No apilar más de 4 cajas de 25
13
kg.
14 Uso Previsto: Para el consumo alimenticio del público en general
15 Información Nutricional en 45 gr.
Calorías 242 Kcal
Grasas 14.44g
Carbohidratos 26.64 g
Proteínas 2.6 g
16 Número de Registro Sanitario: G0003118N/EARYRY
Distribuidor: RAYOL RAYMI SAC/ Av. Javier Heraud N° 592-San Melchor San Juan-
17 Ayacucho Perú/ Telf: 066328204, 967179747
ventas@royalraymi.com / www.royalraymi.com
23
1 Denominación del Producto: Chocolate Mix Andino Kiwicha, Quinua y Cañihua

4 Peso: De 90 gr y 45 gr
Dimensiones: De 100g(16 cm de largo, 8 cm de ancho
5
y 1 cm de espesor).
6 Ingredientes:
Licor de cacao, azúcar y manteca de cacao, kiwicha,
quinua y cañihua
Color : Marrón
Olor : A cacao
Sabor : A cacao y granos andinos
Textura : Solido
Otras Observaciones
Compuesto por el 60% de cacao
Características físicos - Químicas
Humedad 1.34%
No contiene grasas hidrogenadas ni preservantes
Material de envase: En bolsas de polipropileno y
9
empaquetado en cartón Iyner
Condición de transporte: En cajas cerradas, hasta 15 barras de alto. No expuesto al
12
calor
13
kg.
14 Uso previsto: Para el consumo alimenticio del público en general
Energía 491 Kcal
Grasas 45g
Carbohidratos 56 g
Proteínas 6.0 g
Número de Registro Sanitario:
16
G0003118N/EARYRY
24
1 Denominación del Producto: Chocolate Mix Andino Kiwicha, Quinua y Cañihua

3 Presentación: Tableta de 90 gr. Pote de 1 kg.
4 Peso: 90 gr. / 1 kg.
5 Dimensiones:
6 Ingredientes:
Licor de Cacao 100% blens Cacao criollo, chuncho y clones locales como VRAE 99
VRAE 15
Color : Negro
Olor : A cacao
Textura : Solido
Otras Observaciones
Aparición de una capa blanquecina debido a una
indebida cristalización de la manteca
Características físico - Químicas
Humedad 1.34%
9
12
calor
13 Instrucciones de uso y cuidados de manipulación: No apilar más de 4 cajas de 25 kg.

Energía: 491 KCAL
% Proteínas: 6.0 g
Grasas 45g
Carbohidratos: 56 g
16 Número de Registro Sanitario:
25
1 Denominación del Producto: Chocolate Misky Late con Arandanos

3 Presentación: Tabletas
4 Peso: 45 gr.
Dimensiones: De 100g(16 cm de largo, 8 cm de ancho
5
y 1 cm de espesor).
6 Ingredientes:
Manteca de cacao, azúcar y leche en polvo añadiendo los arándanos deshidratados
Color : Negro
Olor : A cacao
Textura : Solido
Otras Observaciones
Humedad 1.34%
9
12
calor
13
kg.

Calorías 491 Kcal
Grasas 45 g
Carbohidratos 56 g
26
1 Denominación del Producto: Perú select coffee

3 Presentación: Paquete
4 Peso: 250 gr.
5 Dimensiones: De 250gr(25 cm de largo, 9 cm de ancho y 5,5 cm de espesor).
6 Ingredientes: Café
Color : Marrón
Olor : A café
Textura : Solido
Otras Observaciones
Grado 2, Tueste regular, llamado también tueste
Americano, medio o rápido
Humedad 1.34%
9 Material de envase: En dos bolsas de polipropileno
Condición de transporte: En cajas cerradas, hasta 20 paquetes o bolsas. No expuesto
12
al calor
13
kg.

Calorías 444 Kcal
Grasas 15.24g
Carbohidratos 62.19 g
16 Número de Registro Sanitario: Q0226116N/EAPLPU
27
1 Denominación del Producto: Chocolate Extra Dark 85% Cacao

4 Peso: 45 gr.
Ingredientes: Licor de cacao orgánico, cacao orgánico, azúcar en mínima proporción y
6
manteca de cacao.
Color : Marrón
Olor : A cacao
Sabor : A cacao
Textura : Solido
Otras Observaciones
Humedad 1.34%
No contiene grasas hidrogenadas ni preservantes.
8 Método en envase: A 18° a mano. Es un producto hecho a mano.
9 Material de envase: En bolsas de polipropileno y empaquetado en cartón Iyner
Condición de transporte: En cajas cerradas, hasta 20 paquetes o bolsas. No
12
expuesto al calor
13
kg.

Calorías 491 Kcal
Grasas 45 g
Carbohidratos 56 g
Proteínas 6.0g
28
1 Denominación del Producto: Chocolate para taza/cero azúcar

4 Peso: 90 gr.
6 Ingredientes: Cacao orgánico, chuncho y clones locales VRAE 99 y VRAE 15
Color : Negro
Olor : A cacao
Sabor : A cacao
Textura : Solido
Otras Observaciones
Ideal para las personas diabéticas
Humedad 1.34%
Condición de transporte: En cajas cerradas, hasta 20 paquetes o bolsas. No
12
expuesto al calor
13
kg.

Calorías 491 Kcal
Grasas 45 g
Carbohidratos 56 g
Proteínas 6.0g
29
1 Denominación del Producto: Chocolate Bitter y Chocolate con Leche

4 Peso: 90 gr.
6 Ingredientes: Licor de cacao, manteca cacao, azúcar y leche en polvo.
Color : Marrón
Olor : A cacao
Sabor : A cacao
Textura : Solido
Otras Observaciones
Ideal para niños y jóvenes
Humedad 1.34%
No contiene preservantes.
12
calor

Calorías 491 Kcal
Grasas 45 g
Carbohidratos 56 g
Proteínas 6.0g
30
1 Denominación del Producto: Chocolate Bitter "Choco Dark"

4 Peso: 90 gr.
6 Ingredientes: Licor de cacao, manteca cacao y azúcar
Color : Negro
Olor : A cacao
Sabor : A cacao
Textura : Solido
Otras Observaciones
Aparición de una capa blanquecina debido a una indebida
cristalización de la manteca
Humedad 1.34%
No contiene grasas hidrogenadas ni preservantes.
12 Condición de transporte: En cajas cerradas, hasta 15 barras de alto. No expuesto al calor
Información Nutricional en 45 gr.
15
Calorías 491 Kcal
Grasas 45 g
Carbohidratos 56 g
Proteínas 6.0g
31
3.2. Casa de la Calidad o Matriz QFD

32
LEYENDA entre Qué y Cómo

EVALUACIÓN DE COMPETENCIA
FUERTE= 5
MEDIA= 3
DEBIL= 1
LEYENDA relación entre los cómo
- no existe relación
+ existe relación
EVALUACIÓN COMPARATIVA (Qué) (5 = MEJOR; 1 = PEOR)

Fuente: Elaboración propia
Figura 2. Evaluación de la competencia

33
34
LISTA DE PRIORIDADES
Fortalecer los
Fortalecer
productos Aprovechar Utilizar la
Desarrollar nuestros
innovadores el apoyo capacidad Optimizar
Emplear nuevos productos Implementar
con Aprovechar del estado Realizar una total de los insumos
eficientemente diseños y innovadores nuestros
ingredientes la para continua producción y maquinaria
la capacidad presentaciones con puntos de
100% accesibilidad incentivar asistencia de la utilizada en
instalada para de nuestros ingredientes venta por la
naturales con a las redes el técnica para empresa la
producir productos para 100% demanda de
procesos más sociales para crecimiento reducir los para producción
productos de diferenciarnos naturales productos
técnicos y así promocionar de la efectos de las mantenernos para ofrecer
mayor valor de nuestra frente a la en base de
poder los producción plagas y al nivel de precios
frente a la competencia y actual crisis café y
posicionarnos productos. y el tamaño enfermedades. producción acorde a la
competencia. captar más sanitaria en cacao.
en el mercado de la de la competencia
clientes la economía
local y empresa. competencia
global
nacional
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
35
4. DISEÑO Y CALIDAD DE PROCESOS OPERATIVOS
4.1. Mapeo de Procesos

36
4.2. Flujograma
37
38
4.3. Diagrama de Red
A partir de la siguiente información sobre el proceso de producción de chocolate,
construimos un diagrama de red para la empresa Royal Raymi.
ACTIVIDADES PARA ELABORAR UN CHOCOLATE

Tiempo
Actividad Descripción estimado Predecesor(es)
(Minutos) inmediato(s)
A Limpieza del grano del cacao 60 -
B Tostado del grano del cacao 40 A
C Enfriado del grano de cacao 10 A,B
D Pelado del grano de cacao 35 B,C
E Triturado del grano de cacao 30 D

Obtención de la pasta o licor de
F cacao 20 D,E
G Mezcla de licor de cacao con leche 15 E,F
Distribución de la mezcla en la
máquina de acuerdo al tipo de
H chocolate 15 F,G
I Secado de chocolates 10 G,H
J Empaquetado 10 H,I
K Etiquetado 5 I,J
Total 250
Tabla 10. Actividades para la elaboración de un chocolate
La actividad A limpieza del grano de cacao tiene un tiempo estimado de terminación
de 60 minutos. Como es la más larga de todas, constituye la ruta crítica y se muestra en el
cuadro.
El diagrama de red nos muestra los tiempos de inicio y terminación.
En este caso la ruta crítica es la secuencia de actividades entre el principio y el final
de este proceso de elaboración de chocolates que requieren más tiempo para llevarse a cabo.
39
Punto de decisión: El tiempo de inicio más próximas o más lejanas pueden usarse para establecer la producción de chocolates.
40
4.4. Control Estadístico de Proceso
El empaquetado del producto es un proceso que se realiza de forma semimanual quiere
decir que para este proceso se ocupa una máquina, pero es controlada por un trabajador,
cada día (de lunes a sábado) se toma una muestra de 150 chocolates empaquetados y se
anota la cantidad de empaques fallados, la información se muestra en a la siguiente tabla (los
datos mostrados en la tabla solo son estimaciones:
Número de muestra Número de empaques fallados Proporciones defectuosas

1 4 0,0267
2 5 0,0333
3 2 0,0133
4 2 0,0133
5 1 0,0067
6 2 0,0133
7 0 0,0000
8 2 0,0133
9 1 0,0067
10 0 0,0000
11 3 0,0200
12 2 0,0133
TOTAL 24 0,0133
Utilizando límites de control de 3 sigma:
𝑃 = 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑑𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑜𝑠/𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑜𝑏𝑠𝑒𝑟𝑣𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠

𝑃 = 24/ (150 ∗ 12)
𝑃 = 0,01333
𝜎 = (0.01333 ∗ (1 − 0.01333)) /150

𝜎 = 0.00936
𝐿Í𝑀𝐼𝑇𝐸 𝑆𝑈𝑃𝐸𝑅𝐼𝑂𝑅
𝑈𝐶𝐿𝑃 = 0.01333 + 3(0.00936)
𝑈𝐶𝐿𝑃 = 0.0403
𝐿Í𝑀𝐼𝑇𝐸 𝐼𝑁𝐹𝐸𝑅𝐼𝑂𝑅
𝐿𝐶𝐿𝑃 = 0.01333 − 3(0.00936)
𝐿𝐶𝐿𝑃 = −0.01475
𝐿𝐶𝐿=0
41
Figura 3. Gráfico para control de atributos

Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN: El proceso se encuentra bajo control, pues en ningún punto la
fracción defectuosa supera o sale del límite superior establecido.
4.5. Diagrama de Ishikawa
N° CAUSAS Total
1 CAPITAL HUMANO
1.1 Poco compromiso de los trabajadores 15
1.2 Falta de capacitación 12
1.3 Poco conocimiento sobre el Marketing 12
2 CLIENTES
2.1 Clientes potenciales más exigentes 20
2.2 Poco conocimiento de la marca 15
2.3 Bajo TOP OF MIND de los clientes 12
3 COMPETENCIAS
3.1 Ofertas de productos similares 10
3.2 Productos de mayor calidad 10
3.3 0tras marcas innovadoras 12
3.4 Precios más accesibles 13
4 MARKETING
4.2 Falta de publicidad y promoción 15
4.3 Falta de un departamento de Marketing 15
5 MERCADO
5.1 Poco conocimiento del mercado 18
5.2 Poco conocimiento de la competencia 16
5.3 Desprovisto de segmentación de mercado 16
42
43
4.6. Diagrama de Pareto
N° CAUSAS Total
1 CAPITAL HUMANO
1.1 Poco compromiso de los trabajadores 15

1.2 Falta de capacitación 12
1.3 Poco conocimiento sobre el Marketing 12
2 CLIENTES
2.1 Clientes potenciales más exigentes 20
2.2 Poco conocimiento de la marca 15
2.3 Bajo TOP OF MIND de los clientes 12
3 COMPETENCIAS
3.1 Ofertas de productos similares 10
3.2 Productos de mayor calidad 10
3.3 0tras marcas innovadoras 12
3.4 Precios más accesibles 13
4 MARKETING
4.2 Falta de publicidad y promoción 15
4.3 Falta de un departamento de Marketing 15
5 MERCADO
5.1 Poco conocimiento del mercado 18
5.2 Poco conocimiento de la competencia 16
5.3 Desprovisto de segmentación de mercado 16
44
FRECUENCIA %
CAUSAS FRECUENCIA %
ACUMULADA ACUMULADO
Clientes
potenciales más 20 9,48% 20 9,48%
exigentes
Poco conocimiento
18 8,53% 38 18,01%
del mercado
Poco conocimiento
16 7,58% 54 25,59%
de la competencia
Desprovisto de
segmentación de 16 7,58% 70 33,18%
mercado
Poco compromiso
15 7,11% 85 40,28%
de los trabajadores
Poco conocimiento
15 7,11% 100 47,39%
de la marca
Falta de publicidad
15 7,11% 115 54,50%
y promoción
Falta de un
departamento de 15 7,11% 130 61,61%
Marketing
Precios más
13 6,16% 143 67,77%
accesibles
Falta de
12 5,69% 155 73,46%
capacitación
Poco conocimiento
12 5,69% 167 79,15%
sobre el Marketing
Bajo TOP OF MIND
12 5,69% 179 84,83%
de los clientes
0tras marcas
12 5,69% 191 90,52%
innovadoras
Ofertas de
10 4,74% 201 95,26%
productos similares
Productos de
10 4,74% 211 100,00%
mayor calidad
211 100,00%
INTERPRETACIÓN: El 80% de nuestras causas son; Clientes potenciales más exigentes,
Poco conocimiento del mercado, Poco conocimiento de la competencia, Desprovisto de
segmentación de mercado, Poco compromiso de los trabajadores, Poco conocimiento de la
marca, Falta de publicidad y promoción, Falta de un departamento de Marketing, Precios más
accesibles, Falta de capacitación y Poco conocimiento sobre el Marketing. Son causados por
el 20% de nuestros elementos que son; Bajo TOP OF MIND de los clientes, Otras marcas
innovadoras, Ofertas de productos similares Y Productos de mayor calidad.

45
Figura 4. Diagrama de Pareto

4.7. El Cuello de Botella en el Procesamiento del Cacao
Almacenamiento del café y cacao Área de procesamiento de cacao
PASO 2 PASO 1
46
PASO 3 PASO 4
Cuello de botella
Para poder solucionar la empresa
Royal Raymi adquirió una refinadora
PASO 5 de mayor capacidad a través de pro
compite para disminuir el tiempo en el
cuello de botella.
PASO 6
47
4.8. Metodología de las 5S

48
4.9. Cálculos de Medida de Inventario
APLICACIÓN A LA EMPRESA ROYAL RAYMI
El Gerente General de la empresa ROYAL RAYMI nos proporciona los siguientes
datos sobre la inversión en inventarios de acuerdo a su estado de contabilidad reciente.
Inv. de Materias Primas= S/ 150,000.00
Inv. de Productos en Proceso= S/ 200,000.00
Inv. de Bienes Terminados= S/ 1,600.00
TOTAL= S/ 351,600.00
El costo de los bienes vendidos en el transcurso de este año será de S/ 635,700.00
aproximadamente.
En esta empresa se trabaja 50 semanas al año.
RESUMEN:
Promedio de ventas semanales al costo= S/ 12,714.00 /Semana
Semanas de aprovisionamiento= 27.7 Semanas
Rotación de inventario= 1.8Veces/año
SOLUCIÓN:
Semanas de Aprovisionamiento = S/ 351,600 mil ::>
27.7 Semanas
(S/635,700 mil) / (50 semanas)
Rotación de Inventario =S/635,700 mil :::::::> 1.8 veces/año
(S/351,600 mil)
49
5. PLANIFICACION DE PRODUCCION
5.1. Pronostico de ventas

VARIAB
PROMED LE
IO IRREGU INDICE
MOVIL LAR INDICE ESTACION
N VENTA PROMEDI CENTRA ESTACI ESTACI AL PRONOSTICO
° AÑO S O MOVIL DO ONAL ONAL AJUSTADO DE VENTAS
1 ENERO 4500 4348.187075
2 FEBRERO 5000 4751.063866
3 MARZO 3800 5153.940657
4 ABRIL 3500 5556.817448
5 MAYO 6000 5959.694239
6 JUNIO 2500 6362.571031
0.845210 0.9276
7 JULIO 5100 5,804.83 6,034.00 474 5831 0.9283086 6765.447822
0.925354 0.8853
8 AGOSTO 6000 6,263.17 6,484.00 719 2087 0.88594148 7168.324613
0.615184 0.7705
9 SETIEMBRE 4258 6,704.83 6,921.50 57 6326 0.77110343 7571.201404
1 1.380770 1.3816
0 OCTUBRE 10000 7,138.17 7,242.33 47 148 1.38258332 7974.078195
1 1.070735 1.1411
1 NOVIEMBRE 8000 7,346.50 7,471.50 461 4113 1.14194107 8376.954986
1 1.390820 1.2353
2 DICIEMBRE 11000 7,596.50 7,909.00 584 4754 1.23621352 8779.831777
1 1.175226 1.0432
3 ENERO 10000 8,221.50 8,509.00 231 4619 1.04397751 9182.708569
1 1.149147 1.0256
4 FEBRERO 10300 8,796.50 8,963.17 437 6766 1.02638665 9585.58536
1 0.960606 0.9538
5 MARZO 9000 9,129.83 9,369.08 249 9587 0.95456455 9988.462151
1 10,025.0 0.598503 0.8094
6 ABRIL 6000 9,608.33 0 741 5244 0.81001987 10391.33894
1 10,733.3 0.838509 0.9161
7 MAYO 9000 10,441.67 3 317 7295 0.91681519 10794.21573
1 11,191.6 0.893521 0.9015
8 JUNIO 10000 11,025.00 7 966 1283 0.90214479 11197.09252
1 11,691.6 1.026372
9 JULIO 12000 11,358.33 7 06 11599.96932
2 12,345.8 0.809989 11.991
0 AGOSTO 10000 12,025.00 3 875 5939 12002.84611
2 13,041.6 0.766773
1 SETIEMBRE 10000 12,666.67 7 163 12 12405.7229
2 13,916.6 1.437125
2 OCTUBRE 20000 13,416.67 7 749 Factor 1.000701 12808.59969
2 14,791.6 1.014084 de
3 NOVIEMBRE 15000 14,416.67 7 507 Ajuste 13211.47648
2 15,500.0 0.967741
4 DICIEMBRE 15000 15,166.67 0 935 13614.35327
2 16,083.3 1.119170
5 ENERO 18000 15,833.33 3 984 14017.23006
2 16,666.6
6 FEBRERO 18000 16,333.33 7 1.08 14420.10685
2 17,333.3 1.038461
7 MARZO 18000 17,000.00 3 538 14822.98364
50
2 17,891.6 1.006054
8 ABRIL 18000 17,666.67 7 96 15225.86044
2 18,550.0 0.970350
9 MAYO 18000 18,116.67 0 404 15628.73723
3 19,416.6 0.927038
0 JUNIO 18000 18,983.33 7 627 16031.61402
3 19,750.0 0.911392
1 JULIO 18000 19,850.00 0 405 16434.49081
3 19,552.0 0.920618
2 AGOSTO 18000 19,650.00 8 007 16837.3676
3 19,360.4 0.929732
3 SETIEMBRE 18000 19,454.17 2 056 17240.24439
3 19,141.6 1.326948
4 OCTUBRE 25400 19,266.67 7 193 17643.12118
3 18,975.0 1.338603
5 NOVIEMBRE 25400 19,016.67 0 426 18045.99797
3 18,850.0 1.347480
6 DICIEMBRE 25400 18,933.33 0 106 18448.87476
3 18,675.0 0.835341
7 ENERO 15600 18,766.67 0 365 18851.75156
3 18,458.3 0.847855
8 FEBRERO 15650 18,583.33 3 53 19254.62835
3 18,258.3 0.862619
9 MARZO 15750 18,333.33 3 808 19657.50514
4 18,208.3 0.823798
0 ABRIL 15000 18,183.33 3 627 20060.38193
4 18,091.6 0.939659
1 MAYO 17000 18,233.33 7 143 20463.25872
4 18,100.0 0.883977
2 JUNIO 16000 17,950.00 0 901 20866.13551
4
3 JULIO 15800 18,250.00 21269.0123
4
4 AGOSTO 15000 21671.88909
4 SEPTIEMBR
5 E 16200 22074.76589
4
6 OCTUBRE 26000 22477.64268
4
7 NOVIEMBRE 22000 22880.51947
4
8 DICIEMBRE 29000 23283.39626
4 24710.
9 ENERO 61 23686.27305
5 24707.
0 FEBRERO 46 24089.14984
5 23362.
1 MARZO 84 24492.02663
5 20151.
2 ABRIL 24 24894.90342
5 23177.
3 MAYO 14 25297.78021
5 23169.
4 JUNIO 47 25700.65701
5 24215.
5 JULIO 16 26103.5338
5 23466.
6 AGOSTO 68 26506.41059
5 SEPTIEMBR 20735. 26909.28738
51
7 E 31
5 37734.
8 OCTUBRE 89 27312.16417
5 31626.
9 NOVIEMBRE 77 27715.04096
6 34735.
0 DICIEMBRE 4 28117.91775
Representación Gráfica:
40000
35000
30000
25000
VENTAS
20000
15000
10000
5000
0
MARZO
MARZO
MARZO
MARZO
MARZO
MAYO
MAYO
MAYO
MAYO
MAYO
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
NOVIEMBRE
NOVIEMBRE
NOVIEMBRE
NOVIEMBRE
NOVIEMBRE
ENERO
JULIO
SETIEMBRE
ENERO
JULIO
SETIEMBRE
ENERO
JULIO
SETIEMBRE
ENERO
JULIO
ENERO
JULIO MENSUAL
Figura 5. Gráfico de pronóstico de ventas
5.2. Plan Maestro de Producción
Cuadro N°1: Presupuesto de Ventas

TRIMESTRES
Descripción
1 2 3 4 Total
Chocolate en barra
Unidades de Venta 42,300.00 43,200.00 42,300.00 5,000.00 132,800.00
Precio Unitario Venta 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00
= Presupuesto de
296,100.00 302,400.00 296,100.00 35,000.00 929,600.00
Venta
chocolate para taza
Unidades de Venta 4,700.00 4,800.00 4,700.00 72,000.00 86,200.00
Precio Unitario 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
= Presupuesto de
47,000.00 48,000.00 47,000.00 720,000.00 862,000.00
Venta
52
Cuadro N°2: Presupuesto de Producción (en unidades físicas)

TRIMESTRES
Descripción
1 2 3 4 Total
Chocolate en barra
Unidades de Venta (C1) 42,300.00 43,200.00 42,300.00 5,000.00 132,800.00
(+) Inventario Final 150.00 100.00 80.00 30.00 30.00
(-) Inventario Inicial 0.00 150.00 100.00 80.00 0.00
(=) Producción Requerida 42,450.00 43,150.00 42,280.00 4,950.00 132,830.00
Chocolate para taza
Unidades de Venta (C1) 4,700.00 4,800.00 4,700.00 72,000.00 86,200.00
(+) Inventario Final 500.00 300.00 100.00 10.00 10.00
(-) Inventario Inicial 0.00 500.00 300.00 100.00 0.00
(=) Producción Requerida 5,200.00 4,600.00 4,500.00 71,910.00 86,210.00
Cuadro N°3: Presupuesto de Materiales Directos

TRIMESTRES
Descripción
1 2 3 4 Total
Chocolate en barra
Producción requerida (C2) 42,450.00 43,150.00 42,280.00 4,950.00 132,830.00
x kilos unitaria material 0.025 0.025 0.025 0.025 0.025
(=) Kilos material
1,061.25 1,078.75 1,057.00 123.75 3,320.75
requerido
(+) Inventario final
150.00 250.00 200.00 100.00 100.00
deseado
(-) Inventario inicial 0.00 150.00 250.00 200.00 0.00
(=) Compras de material 1,211.25 1,178.75 1,007.00 23.75 3,420.75
x Costo Unitario 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18
(=) Presupuesto de
218.03 212.18 181.26 4.28 615.74
Compra
Chocolate para taza
Producción requerida (C2) 5,200.00 4,600.00 4,500.00 71,910.00 86,210.00
x kilos unitaria material 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050
(=) Kilos material
260.00 230.00 225.00 3,595.50 4,310.50
requerido
(+) Inventario final
70.00 50.00 1,000.00 100.00 100.00
deseado
(-) Inventario inicial 0.00 70.00 50.00 1,000.00 0.00
(=) Compras de material 330.00 210.00 1,175.00 2,695.50 4,410.50
x Costo Unitario 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36
(=) Presupuesto de
118.80 75.60 423.00 970.38 1,587.78
Compra
(=) Ppto. Total, de Compra 336.83 287.78 604.26 974.66 2,203.52
53
Cuadro N°4: Presupuesto de Mano de Obra Directa

TRIMESTRES
Descripción
1 2 3 4 Total
Chocolate en barra
Producción requerida 132,830.0
42,450.00 43,150.00 42,280.00 4,950.00
(C2) 0
x Horas por unidad 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
(=) Total de horas 127,350.0 129,450.0 126,840.0 398,490.0
14,850.00
requeridas 0 0 0 0
x Costo Unitario M.O. 0.45 0.45 0.45 0.45 0.45
179,320.5
(=) Costo M.O.D. 57,307.50 58,252.50 57,078.00 6,682.50
0
Chocolate para taza
Producción requerida
5,200.00 4,600.00 4,500.00 71,910.00 86,210.00
(C2)
x Horas por unidad 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
(=) Total de horas
5,200.00 4,600.00 4,500.00 71,910.00 86,210.00
requeridas
x Costo Unitario M.O. 0.45 0.45 0.45 0.45 0.45
(=) Costo M.O.D. 2,340.00 2,070.00 2,025.00 32,359.50 38,794.50
218,115.0
Costo Total de M.O.D. 59,647.50 60,322.50 59,103.00 39,042.00
0
132,550.0 134,050.0 131,340.0 484,700.0
Total, Horas M.O.D. 86,760.00
0 0 0 0
Cuadro N°5: Presupuesto de Gastos Generales de Producción

TRIMESTRES
Descripción
1 2 3 4 Total
Costos Variables
Mano de Obra Ind. (1.00)
132,550.00 134,050.00 131,340.00 86,760.00 484,700.00
*
Materiales Indirect.
1,325.50 1,340.50 1,313.40 867.60 4,847.00
(0.01) *
Energía (fuerza) (0.23) * 30,486.50 30,831.50 30,208.20 19,954.80 111,481.00
Costos variables (1.23) * 163,036.50 164,881.50 161,548.20 106,714.80 596,181.00
Horas MOD 132,550.00 134,050.00 131,340.00 86,760.00 484,700.00
Ratio Predeterminado 1.23 1.23 1.23 1.23 1.23
Costos Fijos
Seguros 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 4,000.00
Mantenimiento 900.00 900.00 900.00 900.00 3,600.00
Energía eléctrica 700.00 800.00 850.00 1,200.00 3,550.00
Depreciación 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 6,000.00
Otros 500.00 500.00 500.00 500.00 2,000.00
Total, Costos Fijos 4,600.00 4,700.00 4,750.00 5,100.00 19,150.00
Total, GIF 167,636.50 169,581.50 166,298.20 111,814.80 615,331.00
54
Asignación de Costos
C. MOD MOD 218,115.00 1.00
Unid Prod. 219,040.00
C. MD MD 2,203.52 0.01005987 1.23
Unid Prod. 219,040.00
C. GIF GIF 50000 0.22826881
Unid Prod. 219,040.00
Cuadro N°6: Presupuesto de Costo de Venta

Chocolate para
DESCRIPCION Chocolate en barra Total
taza
1. C.U. Por Producto
Materiales Directos 4.5 18 22.5
Mano de Obra Directa 1.35 0.45 1.8
Costos Generales
Variables Producción
3.69 1.23 4.92
(1.23)
Fijos Producción (0.04) 0.12 0.04 0.16
Costo Unitario 9.658526924 19.71950897

2. Costo de Venta
Inv. Inic. (c2) 0.00 0.00 0.00
(+) Materiales Consumidos
Inv. Inic. (c3) 0.00 0.00 0.00
(+) Compras (C3) 615.74 1,587.78 2,203.52
- Inv. Final (c3) 18.00 36.00 54.00
(=) Mat. Ind. Consumidos 597.74 1,551.78 2,149.52
(+) M.O.D. (C4) 179,320.50 38,794.50 218,115.00
(+) GGVyF de Prod. (c5)
(horas directas x 1.27) 505,886.63 109,444.37 615,331.00
(=) Costo de Producción 685,804.87 149,790.65 835,595.52
- Inv. Final Med. Esp. 289.76
- Inv. Final Med. Est. 197.20
486.95
Presupuesto de Costo de
685,515.11 149,593.45 835,108.56
Vta
55
Cuadro N°7: Presupuesto de Gastos Comerciales

TRIMESTRES
Descripción
1 2 3 4 Total
Gastos Variables
Publicidad (0.5% de Vtas) 200.00 300.00 250.00 350.00 1,100.00
Total, Gastos Variables 200.00 300.00 250.00 350.00 1,100.00
Gastos Fijos
Salarios 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 11,400.00
Electricidad 50.00 50.00 50.00 50.00 200.00
Depreciación 100.00 100.00 100.00 100.00 400.00
Otros 20.00 20.00 20.00 20.00 80.00
Total, Gastos Fijos 3,020.00 3,020.00 3,020.00 3,020.00 12,080.00
Total, Gastos de Ventas 3,220.00 3,320.00 3,270.00 3,370.00 13,180.00
Cuadro N°8: Presupuesto de Gastos de Administración

TRIMESTRES
Descripción
1 2 3 4 Total
Salarios Directivos 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 20,000.00
Salarios cuadros medios 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 8,000.00
Seguros 200.00 200.00 200.00 200.00 800.00
Electricidad 50.00 50.00 50.00 50.00 200.00
Suministros 50.00 50.00 50.00 50.00 200.00
Depreciación 10.00 10.00 10.00 10.00 40.00
Otros 50.00 50.00 50.00 50.00 200.00
Total, Gastos de Adm. 7,360.00 7,360.00 7,360.00 7,360.00 29,440.00
Cuadro N°9: Presupuesto de Inversión y Ampliación de Capital
TRIMESTRES
Descripción
1 2 3 4 Total
Ordenadores 0.00 0.00
Vehículos 0.00 0.00
Total, Inversiones 15,200.00 15,200.00
Ampliación de Capital 0.00 0.00

56
Cuadro N°10: Cuadro de entradas y salidas de caja

TRIMESTRES
Descripción
1 2 3 4 Total
Entradas de Caja
CtasxCobrar
12,000.00 10,000.00 22,000.00
Iniciales*
Ventas. 1er Trim (c1) 274,480.00 34,310.00 34,310.00 343,100.00
Ventas. 2er Trim (c1) 280,320.00 35,040.00 35,040.00 350,400.00
Ventas. 3er Trim (c1) 274,480.00 34,310.00 308,790.00
Ventas. 4er Trim (c1) 604,000.00 604,000.00
Total, entradas 286,480.00 324,630.00 343,830.00 673,350.00 1,628,290.00
Salida de Caja
CtasxPagar Iniciales 5,000.00 5,000.00
Compras 1er Trim
269.46 67.37 336.83
(c3)
Compras 2er Trim
230.22 57.56 287.78
(c3)
Compras 3er Trim
483.41 120.85 604.26
(c3)
Compras 4er Trim
779.72 779.72
(c3)
Total, salidas 5,269.46 297.59 540.96 900.58 7,008.58
Cuadro N°11: Presupuesto de Tesorería

TRIMESTRES
Descripción
1 2 3 4 Total
Tesorería Inicial 21,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 21,000.00
Entradas de caja
Cobros Ventas
286,480.00 324,630.00 343,830.00 673,350.00 1,628,290.00
(c10)
Total, de Caja
307,480.00 344,630.00 363,830.00 693,350.00 1,649,290.00
disponible
Salidas de Caja
Pagos compras
5,269.46 297.59 540.96 900.58 7,008.58
(c10)
MOD (c4) 59,647.50 60,322.50 59,103.00 39,042.00 218,115.00
G.G.Prod. (c5) 166,136.50 168,081.50 164,798.20 110,314.80 609,331.00
Gastos de Ventas
3,120.00 3,220.00 3,170.00 3,270.00 12,780.00
(c7)
Gastos de Adm
7,350.00 7,350.00 7,350.00 7,350.00 29,400.00
(c8)
Inversiones (c9) 0.00 0.00 0.00 15,200.00 15,200.00
Dividendos 5,000.00 5,000.00
Total, salida de
241,523.46 239,271.59 239,962.16 176,077.38 896,834.58
Caja
Cambio en
65,956.54 105,358.42 123,867.84 517,272.62 752,455.42
Tesorería
Inv. Financieras -45,956.54 -77,858.42 -95676.63 -490291.03 -709,782.62
Tesorería Final 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
57
Cuadro N°12: Presupuesto de Resultados

Chocolate en Chocolate para
DESCRIPCION Total
barra taza
Unidades de Ventas (c1) 132,800.00 86,200.00 219,000.00
Ventas (c1) 929,600.00 862,000.00 1,791,600.00
Costo de Ventas 685,515.11 149,593.45 835,108.56
Margen Industrial 244,084.89 712,406.55 956,491.44
Gastos Variables de Venta (c7) 280.7065159 819.2934841 1,100.00
Margen Bruto 243,804.18 711,587.25 955,391.44
Gastos Operativos
Gastos de Administración 29,440.00
Gastos de Ventas 12,080.00
Total, de Gastos Operativos 41,520.00
Resultados de Explotación 913,871.44
Utilidades antes de Impuesto 913,871.44
Utilidad Neta 913,871.44
Dividendos 5,000.00
Utilidad Retenida 908,871.44
Cuadro N°13: Balance Presupuestado

DESCRIPCION 2022
ACTIVOS
Activos Circulantes
Caja 42672.796
Inversiones Financieras Temporales 709782.62
Cuentas por Cobrar 638310
Inventario de Productos Terminados 486.950897
Inventario de Materias Primas 54
Total, Activo Corriente 1391306.37
Activos Fijos
Terreno 200000
Construcciones y Equipo 65200
Depreciación Acumulada -62640
Total, Activo Fijo 202560
TOTAL ACTIVOS 1593866.37
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Circulante
Cuentas por Pagar 194.931
Total, Pasivo Corriente 194.931
Total, Pasivo No Corriente 0
Patrimonio
Capital Social y Reservas 684800
Resultados Retenidos 908871.436
Total, Patrimonio 1593671.44
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1593866.37
58
6. DISEÑO DE INSTALACIONES
6.1. Distribución de Áreas

59
7. ACTIVIDADES PRE – OPERATIVAS
Actividades Pre Operativos “Royal Tiempo

Raymi”
Elaboración del Plan Operativo 5 semanas
Tramitación del Financiamiento 8 semanas
Compra de Maquinaria y Equipos 5 semanas
Recepción de Maquinaria 4 semanas
Instalación de Maquinaria 9 semanas
Colocación de Maquinaria 4 semanas
Prueba de Arranque 4 semanas
Inicio de Producción 5 semanas
TOTAL 44 semanas
Tabla 11. Actividades pre operativas “Royal Raymi”

Fuente: Elaboración propia. Elaborado en Microsoft Project
Gastos Pre Operativos “Royal Raymi” Importe (S/.)
Elaboración del Plan Operativo S/.500.00
Tramitación del Financiamiento S/.200.00
Compra de Maquinaria y Equipos S/.110,000.00
Recepción de Maquinaria S/.600.00
Instalación de Maquinaria S/.1,200.00
Colocación de Maquinaria S/.2,500.00
Prueba de Arranque S/.300.00
Inicio de Producción S/.800
TOTAL S/.116,100.00
Tabla 12. Gastos pre operativos “Royal Raymi”

Fuente: Elaboración propia. Elaborado en Microsoft Project
60
61
V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
RECOMENDACIONES
No descuidar la gestión de los canales de distribución que se tienen actualmente, pese
a que tienen ciertas limitantes, es necesario potenciar las ventas mediante la búsqueda de
más canales de distribución adecuados para la empresa.
La estrategia de desarrollo de producto representa una gran oportunidad para dar
inicio al cambio del comportamiento en el consumo del chocolate e impulsar el consumo
recurrente apoyado, en el lanzamiento de una nueva presentación de consumo fácil e
inmediato.
Evaluar los contratos con los proveedores de materia prima ya se del café como del
cacao, para establecer parámetros específicos respecto a las características y condiciones
de los productos para asegurar que sean de la calidad deseada.
Finalmente, se le recomienda a la empresa Royal Raymi apostar por ingresar a
nuevos mercados, fuera de la región mediante un canal de distribución propia ya que esta
representa una oportunidad aun no explotada de captar y fidelizar nuevos clientes.

62
CONCLUSIONES
Royal Raymi atiende a un mercado con mucho potencial y crecimiento, a nivel local y
nacional es así que ha ido creciendo en los últimos años ganando la confianza y fidelización
de la población, brindando un producto orgánico y natural, apetecible y apta para ser
degustada por la población.
El análisis del micro entorno permitió encontrar diversos factores los cuales nos
permitirían entender de mejor manera los problemas a las cuales se enfrenta la empresa que
son: mayor competencia, priorización de otros canales de venta, poca difusión de la marca,
entre otros. Adicionalmente, nuevas medidas para el transporte de mercancías podrían
afectar negativamente sus resultados; no obstante, esto debería verse como una oportunidad
de mejora y el desarrollo del mercado nacional.
En nuestro medio o en nuestro sector las empresas existentes son micro o pequeñas
empresas, las cuales surgen como ideas vagas que al pasar los años recién empiezan a
adquirir experiencias puesto que la mayoría por no decir todas tienen como dueño a personas
que no tuvieron formación especial en administración de empresas, no están capacitadas
para tomar siempre las mejores decisiones.

63
VI. BIBLIOGRAFÍA
 KRAJEWSKI, L. J. (2008). administración de Operaciones: Procesos y cadenas
de valor (8a. ed.). México: Pearson Educación.
 INAGRI. (2016). Estudio del Cacao en el Perú y en el Mundo. Un análisis de la
producción y el comercio.
HTTPS://WWW.MINAGRI.GOB.PE/PORTAL/ANALISISECONOMICO/ANALISI
S- 2016?DOWNLOAD=10169:ESTUDIO-DEL-CACAO-EN-EL-PERU-Y-ENEL-
MUNDO
 GOLDRATT, E., & COX, J. (1998). La Meta, un Proceso de Mejora Continua.
México: Ediciones Castillo.
 GESTIONDEOPERACIONES.NET. (2018).
https://www.gestiondeoperaciones.net. obtenido de
https://www.gestiondeoperaciones.net/proyeccion-de-demanda/metodo-de-
descomposicion-aplicado-para-un-pronostico-de-demanda/
 BALLOU, R. H. (2004). Logística: Administración de la Cadena de Suministro.
México: Pearson Educación.
 FERNANDO PEROTTI (2014). Administración de la Producción e Innovación
Tecnológica. notas de cátedra. Córdoba: Universidad Nacional de Córdoba –
Escuela de Graduados.
64
VII. APÉNDICE
65
66
67

Plan Operativo Final

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“UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA”

“FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES”

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS”

TEMA : PLAN DE OPERACIONES – ROYAL RAYMI

DOCENTE : JORGECHAGUA SAAVEDRA, Ricardo Moisés

❖ Amiquero Vilcatoma, Jorge Luis

❖ Capcha Tomaylla, Fernando

❖ Ccaccro Lázaro, Keyla Garmita

❖ De la Cruz Calderón, Crhistian

❖ Felix Quispe, Shaam Landruo

❖ Huarcaya Palomino, Vilma Urcina

❖ Loayza De la Cruz, Ana María

❖ Loayza Reyes, Jhuswar

II. RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................... 3

III. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................... 4

IV. INFORME DEL PLAN OPERATIVO DE LA EMPRESA “ROYAL RAYMI” ................ 5

1.1. Reseña Histórica .................................................................................................................. 7

1.2. Datos Generales de la Empresa ....................................................................................... 8

1.3. Visión Y Misión ..................................................................................................................... 8

2.1. Matriz de Objetivos, Acciones y Tareas ......................................................................... 8

2.2. Objetivos, Acciones y Tareas ......................................................................................... 13

2.3. Análisis Foda ....................................................................................................................... 16

2.4. Matriz Dafo Cruzado .......................................................................................................... 17

2.5. Determinación del Punto de Equilibrio ........................................................................ 19

3.1. Ficha Técnicas .................................................................................................................... 22

3.2. Casa de la Calidad o Matriz QFD................................................................................... 31

4.1. Mapeo de Procesos ........................................................................................................... 35

4.2. Flujograma ........................................................................................................................... 36

4.3. Diagrama de Red ................................................................................................................ 38

4.6. Diagrama de Pareto ........................................................................................................... 43

4.7. El Cuello de Botella en el Procesamiento del Cacao ................................................ 45

4.8. Metodología de las 5S ....................................................................................................... 47

4.9. Cálculos de Medida de Inventario.................................................................................. 48

5.2. Plan Maestro de Producción ........................................................................................... 51

6.1. Distribución de Áreas ....................................................................................................... 58

V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................................. 61

VI. BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................... 63

VII. APÉNDICE ............................................................................................................................ 64

INDICE DE TABLAS Y FIGURAS

Tabla 1. Datos generales de le empresa “Royal Raymi”. (2022) ................................................ 8

Figura 1. Grafica del punto de Equilibrio ................................................................................... 21

II. RESUMEN EJECUTIVO

En la región de Ayacucho existen diversas empresas en el rubro de chocolates ya sean

En el presente trabajo se desarrolla un plan de operaciones para la empresa Royal Raymi

ayacuchana que está en constante crecimiento y competencia en los distintos nichos de

que no daña en la salud de la población.

En este sentido, cabe mencionar que la empresa tiene varias competencias en el

mercado, donde en algunos casos ya están posicionados en el mercado y otros están en

ganando la confianza y fidelización de los clientes, brindando un producto orgánico que la

La población ha mostrado una creciente predilección por el consumo de chocolates

en diferentes partes de la ciudad.

empresa realice sus actividades de manera eficiente y eficaz en cuanto al proceso de

producción de los chocolates en barra y chocolates para tasa.

IV. INFORME DEL PLAN OPERATIVO DE LA EMPRESA “ROYAL RAYMI”

1. ANÁLISIS EXTERNO E INTERNO DE LA EMPRESA

En cuanto a la producción internacional Perú exporta del 50 al 75% de su cacao en grano

o sea corresponde al 7% de la producción internacional, no es un récord grande pero sí

significativo, considerando que estas producciones generan más de 11 millones de

Países Bajos (19,3%).

Perú se mantiene como el noveno productor mundial (Figura 2) de cacao en grano y

Ministerio de Agricultura y Riego, 2019).

En cuanto a las condiciones de la demanda existentes en Ayacucho, podemos

principal cliente, pues la mayoría de su producción está dirigida a este mercado.