Se sugiere el siguiente cuestionario para realizar las sesiones privadas entre el Director de Auditoría Interna y el Comité de Aud

detallada que el Comité quiera conocer del Auditor.

Compañía XYZ

Cuestionario para el responsable de Auditoría Interna en Priv

Por favor responder cada una de las siguientes preguntas señalando en la casilla que corresponde. Si usted considera inclu
comentarios.

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Se sugiere el siguiente cuestionario para realizar las sesiones privadas entre el Director de Auditoría Interna y el Comité de Auditor
detallada que el Comité quiera conocer del Auditor.

Compañía XYZ

Cuestionario para el responsable de Auditoría Interna en Privad

Por favor responder cada una de las siguientes preguntas señalando en la casilla que corresponde. Si usted considera incluir un
comentarios.

Preguntas

¿Có mo evalú a la cultura ética de la organizació n? Alta, media o baja

Si la respuesta a la pregunta anterior no fue "Alta", ¿cuá les son los aspectos que aú n no alcanzan los
niveles adecuados?
¿Có mo considera el mensaje que transmite la Alta Gerencia al resto de la organizació n sobre los principios
éticos de la organizació n? ¿Adecuados, Insuficientes, Débiles, Inoportunos?. Por favor justifique la
respuesta

¿La Administració n de la organizació n apoya la gestió n de riesgos y de control?

¿Có mo se encuentra nuestra cultura ética y de gestió n de riesgos frente a la industria?

¿En los procesos financieros se evidencia la gestió n de sus riesgos y controles?

¿Los colaboradores entrevistados cuentan con la formació n y experiencia suficiente para los cargos que
desempeñ an?

¿Se ha observado algú n cargo, en donde el perfil del colaborador no se corresponda con el esperado?

¿En el desarrollo del plan de auditoría los diferentes líderes han apoyado la entrega de informació n
oportuna al equipo de auditores? ¿Si sin excepciones; Generalmente sí?

¿Cuá l ha sido el á rea con la cual han tenido mayores demoras en la entrega de la informació n?, cuá l fue la
razó n?
¿ Han debido solicitar nuevamente la informació n entregada, dado que la inicialmente recibida no cumple
con sus requerimientos?
¿Las preguntas realizadas con los colaboradores requeridos para el desarrollo de la Auditoría durante las
entrevistas, fueron atendidas de manera precisa y clara?
¿En las á reas cambiaron controles entre la etapa de entendimiento y ejecució n, que ustedes no
conocieran?
¿Las conclusiones de los auditores han sido aceptadas por los responsables de los procesos, o han sido
cuestionadas sin argumentos validos técnicamente por parte de los mismos?

¿Cuá les han sido los informes con mayor nivel de dificultad para revisar con el dueñ o del proceso?

¿Se han implementado las recomendaciones previamente aceptadas? ¿En qué porcentaje: Alto, Medio o
Bajo ?
¿Para los casos en los cuales sus recomendaciones no han sido implementadas, cuá les han sido las razones
aportadas?

¿En su opinió n estas razones han sido razonables o pueden considerarse excusas?

¿Considera que su departamento cuenta con los recursos financieros, físicos y humanos suficientes para el
desarrollo de su trabajo?

¿Ha debido cambiar el alcance de su trabajo, por falta de tiempo y/o recursos?

¿Se le ha solicitado no incluir en sus informes algunas de las conclusiones ha las cuales ha llegado en el
desarrollo de su trabajo?. En el supuesto de respuesta afirmativa, ¿por parte de quién?; ¿Cuá l fue la
decisió n adoptada por Auditoría Interna?

¿Se le ha solicitado cambiar el contexto y/o enfoque para la presentació n ante nuestro Comité de una
situació n observada?
¿Qué aspectos de los observados en el desarrollo de su trabajo no han sido comunicados al Comité y usted
los considera críticos?
¿Usted o su equipo de trabajo se han sentido presionados por algú n colaborador para no realizar su
trabajo?. ¿Concretamente quién o quienes?

¿Las á reas han brindado el tiempo suficiente para atender sus requerimientos?

¿De los procesos auditados cuá l ha sido el que ha requerido mayor inversió n de tiempo y por qué?

¿En cuá les á reas consideran que hay un mayor riesgo residual de fraude y por qué?

¿Está n siendo auditados los procesos de estas á reas en los que se puedan materializar los fraudes. Si o No:
Si la respuesta es NO, cuá l es el motivo?
¿En cuá les á reas considera que es importante que se realice una Auditoría, que no fue incluida en la
Planeació n?
¿ Cuá l es la causa que justificaría esta exclusió n en el Plan de presente añ o?

¿Có mo califica su comunicació n con los siguientes cargos: _____________________________, _______________,?

¿Los objetivos de la organizació n pueden llevar al cumplimiento de las metas bajo prá cticas que no son
éticas?
¿Considera que con base a lo comentado en los puntos anteriores que la actividad de auditoría interna se
desarrolla con independencia y objetividad?
mité de Auditoría, sin embargo, el mismo debe ser revisado y ajustado a la información

en Privado con el Comité de Auditoría

dera incluir un comentario sobre la pregunta por favor diligenciar la casilla denominada

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