GABRIELA SEGNINI

CUESTIONARIO

1.-Qué se conoce como efectivo y que cuentas lo conforman?

Es un elemento de balance y activo circulante, constituido por los billetes,
cheques, giros bancario y saldo del dinero en la cuenta bancaria, se puede decir que es
un estado en el que se encuentra una moneda de curso legal y que puede ser utilizado
para saldar una deuda o cumplir con una obligación financiera, hay que acotar que el
efectivo tiene disponibilidad inmediata y no posee ninguna limitación para ser
utilizado. Las cuentas que conforman el efectivo se encuentran:
Las Cuentas de Caja las cuales son las que se encargan de controlar todo el
efectivo que ingresa la empresa, en las cuantas de caja también entran las cuantas de
caja chica la cual crea la empresa a través de un cheque emitido a nombre de la
persona responsable de manejar ese dinero en efectivo, cuyo objeto es cancelar pagos
menores, estableciendo previamente su monto.
Las Cuentas de Banco esta cuenta registra los aumentos y las disminuciones
que sufre el efectivo propiedad de una entidad económica, depositado en instituciones
del sistema financiero como consecuencia de las transacciones realizadas

2.-Qué mecanismos se utilizan para el control interno del efectivo?

Para el control interno del efectivo la empresa debe
Separar las funciones de autorización, ejecución, custodia y registro de caja y
bancos.
- En cada operación de caja y bancos deben intervenir por lo menos dos
personas.
- Ninguna persona que interviene en caja y bancos debe de tener acceso a los
registros contables que controle su actividad.
- El trabajo de empleados de caja y bancos será de complemento no de revisión.
- La función de registro de operaciones de caja y bancos será exclusiva del
departamento de contabilidad
3.-Qué se conoce como Arqueo de Caja?
es el un análisis de las transacciones del efectivo con el fin de comprobar si se
ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta cuenta
corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o
vales. Este arqueo de caja sirve también para saber si los controles internos se están
llevando adecuadamente.
Este análisis consiste en contar el efectivo que hay en caja en un momento
determinado, y comprobar que coincide con el saldo contable de la cuenta que refleja
el movimiento de efectivo. Esta labor suele realizarse, cada día, al finalizar la jornada
de apertura al público de la oficina bancaria.

4.-Defina la Conciliación Bancaria?

La comparación bancaria no es más que la comparación de los registros de las
operaciones con los Bancos, de libros con los movimientos registrados en los
Bancos, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas
instituciones, para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros
de la Empresa.
En pocas palabras las conciliación bancaria es con la que se comparan el saldo
de caja de los registros de la compañía con el saldo de caja de la cuenta bancaria

5.-Cuáles cuentas conforman el exigible?

a) Los efectos por cobrar (Letras de Cambio).
b) Las cuentas por cobrar (Facturas)
c) Los ingresos por cobrar (Intereses causados)