ESTUDIO DE CASO: LOS 10 FRAUDES CORPORATIVOS QUE SACUDIERON EL MUNDO

FINANCIERO Y LA LEY SARBANES OXLEY

Curso: AUDITORIA FORENSE y GOBIERNO CORPORATIVO

Profesor: DR. ISMAEL LAVILLA TORRES
Tema: Análisis de alguno de los 10 fraudes corporativos que sacudieron el mundo financiero y la Ley Sarbanes
oxley, a través de la búsqueda de información y análisis a cargo del equipo de trabajo de 4 personas.
Luego de lo cual tienen que resumirlo y esquematizarlo en PPT,
adjuntando en PDF el soporte bibliográfico que acredite la investigación realizada.
Integrantes 1.
Consignar 2.
apellidos, nombres y 3.
profesión 4.
Fecha: 15 de abril 2022 23:59

Objetivo de aprendizaje:
Adentrar al maestrista en el análisis de los fraudes en cuyo entorno se desarrolla la Auditoria Forense, cuando no se cuenta con
un Buen Gobierno Corporativo, donde cobran importancia el ejercicio de los principios de buen gobierno y los roles de
los directores dentro de la dirección de una empresa, los cuales le generan buena reputación y ganancias considerables.

Conceptos que surgen a principios del 2000 por los escándalos financieros de las empresas “Enron”, “Parmalat”, “Worldcom”,
entre otros. Esto dio cabida al análisis empresarial de la propiedad y la administración societaria, de la gerencia y los
directores (dependientes e independientes), según los lineamientos de la Superintendencia del Mercado de Valores peruano (en
adelante, SMV) así como dio lugar a la Ley Sarbanes oxley.

Instrucciones:

1. Conformar equipos de trabajo de 4 integrantes, excepcionalmente de 5.

2. Recuerde que en trabajo es en equipo, distribuya adecuadamente el mismo, acopien toda la información en torno al caso
elegido, toda la información acopiada deberá ser presentada como sustento del resumen ejecutivo a presentar.
3. El trabajo debe tener la estructura siguiente: Portada; título especificando el caso elegido; resumen; desarrollo, que
comprenda: los aspectos generales del mismo, origen, evolución y cierre, incluyendo como concurrieron las condiciones
de Oportunidad, Incentivos, Racionalización y Capacidad, que rol cumplieron los auditores financieros, que
consecuencias tuvo para el personal involucrado, para la empresa involucrada y para la sociedad, de considerarlo
necesario insertar cuadros estadísticos y gráficos especificando fuente y elaboración, conclusiones, referencias y anexos
(debe anexar en PDF los textos normativos acopiados para análisis).

4. Los caso de estudio propuestos son: 1)“Enron”, 2)“Parmalat”, 3)“Worldcom” 4)“Volkswagen” y 5) “Ley Sarbanes
Oxley” como uno de los primeros mecanismos de remediación.
 Es de destacar que en el mundo financiero se resalta 10 casos, entre muchos otros, estos son:

5. El plazo para presentar el trabajo de investigación será el 15 de abril 2022 a horas 23:59, oralización 16 y 17 de abril
2022.
Tipo y formato de entrega:
 Tipo de archivo a presentar : Word.
 Tipo de fuente sugerida : : Arial
 Tamaño de fuente sugerida : 12
 Interlineado : 2
 Citados y referenciación : Apa 7
 Extensión : Mínimo 10 páginas, máximo 15 paginas (No se cuentan los
anexos que variaran)
 Nombre del archivo : HF- GRUPO X(el número del grupo)
 RÚBRICA DE EVALUACIÓN DEL ANÁISIS DE CASOS DE CORRUPCIÓN
Excelente
Criterio
(5)
La estructura es clara, con
1
orden lógico, coherente y
Organización y
acorde con su objeto de
diseño
investigación.
El contenido seleccionado es
pertinente, incluye cuadros
estadísticos y gráficos que
demuestren que ha realizado
2
análisis de información de campo,
Calidad del
demostrando que tiene
contenido
competencias para abordar y
resolver casos simples y
complejos. Su trabajo está
respaldado en anexos
Plantea 3 conclusiones claras y
3 coherentes que guardan relación
Conclusiones con el objeto de análisis
Las fuentes de información son
variadas, múltiples y relevantes
que tienen relación con el tema.
Mínimo 5 citadas y referenciadas.
4 Incluye como fuentes de
Referencias/ información utilizada, libros
fuentes (citado y referenciado) y artículos
de investigación de revistas
científicas (adjuntado como
anexo).
Notable
(4)
La estructura presenta una La estructura es poco elaborada, La estructura de no es
organización definida, cumple no cumple con el objeto de
con el objeto de investigación.
investigación.
El contenido seleccionado es
genérico, pero incluye cuadros
estadísticos y gráficos que
demuestren que ha realizado
análisis de información de
campo, demostrando que puede
abordar y resolver casos
simples y complejos. Su
trabajo está respaldado en
anexos.
Plantea 2 conclusiones
claras y coherentes que
guardan relación con el
objeto de análisis
Las fuentes son variadas y
múltiples pero algunos datos no
son relevantes o no guardan
relación con el tema. Mínimo 3
citadas y referenciadas. Incluye
como fuentes de información
utilizada, libros (citado y
referenciado) o artículos de
investigación de revistas
científicas (adjuntado como
anexo).
Aceptable Deficiente
(3) (2)
definida y no cumple con el
objeto de investigación.
El contenido seleccionado es El contenido no es pertinente
genérico, incluye cuadros con el tema en estudio o es
estadísticos y gráficos que muy general , incluye
demuestren que ha realizado cuadros estadísticos y
análisis de información de gráficos que demuestren que
campo, demostrando que trata ha realizado análisis de
de abordar y resolver casos información de campo, pero
simples y complejos. Su trabajo no los interpreta ni presenta
está respaldado en anexos adecuadamente pese a
tenerlos como anexo.
Plantea 1 conclusión Las conclusiones no son
coherente que guarda claras, ni coherentes o no
relación con el objeto de guardan relación con el
análisis. objeto de investigación.
Las fuentes de información son Hace alusión referencial de
limitadas; guardan relación, pero sus fuentes de información,
no son relevantes. Mínimo 2 no adjunta ningún artículo
citadas y referenciadas. Incluye que soporte la misma.
como fuentes de información
utilizada, libros (citado y
referenciado) o artículos de
investigación de revistas
científicas (adjuntado como
anexo).