INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL

Escuela Superior de Comercio y Administración

Santo Tomás
“LA TÉCNICA AL SERVICIO DE LA PATRIA”

LIC. EN RELACIONES COMERCIALES

CREDITO Y COBRANZAS

ASESOR: ANA LILIA ARREDONDO VELEZ

TOPICO/TEMA 4 FINANCIAMIENTO

ACTIVIDAD 1 FINANCIAMIENTO

GRUPO: 3RX10
BOLETA: 20210A1318
PRESENTA: LUNA ARENAS RICARDO

06 de Marzo de 2022.
INTRODUCCION

El sistema financiero de un país está conformado por al conjunto de

organizaciones e instituciones cuyas interacciones hacen que el dinero cumpla
diversas funciones dentro de la economía.
Entre dichas organizaciones se encuentran las instituciones financieras, las cuales
actúan como intermediarias entre las personas que tienen recursos disponibles y
las que solicitan dichos recursos. Es decir, la labor principal de las instituciones
financieras en canalizar y movilizar los recursos y el dinero de la economía.
Existen diversos tipos de instituciones financieras, entre las que se encuentran los
bancos, las administradoras de fondos de pensiones y cesantías, las compañías
de seguros y las agencias comisionistas de bolsa.
Otro tipo de instituciones que conforman el sistema financiero son las instituciones
de regulación. Estas instituciones tienen diferentes nombres, en algunos países se
llaman Superintendencia de Bancos, Superintendencia de Bancos y Seguros o
Superintendencia Financiera. Lo importante es comprender que dichas
instituciones se constituyen en una autoridad encargada de vigilar y regular las
acciones de las instituciones financieras, de acuerdo con las leyes vigentes en
cada uno de los países.
CRÉDITO DE PRÉSTAMOS INDIVIDUALES
CAPITAL (FISICAS Y MORALES)
CRÉDITO MERCANTIL: Es aquel que se usa para asegurar bienes para reventa a cambio de una
Carácter: se suele aludir a unos rasgos o notas que forman parte del núcleo más profundo de su propia
promesa de pago en un tiempo estimado o especifica.
naturaleza o modo de ser.
Capacidad: La capacidad contributiva hace referencia a la capacidad económica que tiene una persona
Los bienes involucrados pueden ser materias primas productos parcial o totalmente acabados.
para poder asumir la carga de un tributo o contribución.
Se usa principalmente en un intercambio de bienes destinados para reventa, con o sin proceso
Capital: Factor de producción constituido por inmuebles, maquinaria o instalaciones de cualquier género.
adicional del comprador.
La actividad que se realiza puede ser la producción, el consumo, la inversión, la constitución de una
empresa, etc.
CRÉDITO COMERCIAL BANCARIO: El crédito comercial bancario tiene dos funciones recibir
Colateral: la firma es la única garantía que el banco necesita para hacer el préstamo.
depósitos y adelantar fondos.
CONDICIONES IMPREVISTAS
Se toma como base Pólizas, documentos negociables o de descuento (instrumentos de crédito).
PE = E * Pi * (1 – r)
Cuando un banco recibe depósitos, acepta la responsabilidad de garantizar esos fondos sin
Aspectos cuantitativos y cualitativos
exponer a los depositantes a peligros de perdidas.
CRÉDITO INDUSTRIAL: en su forma actual, generalmente, comprende lo siguiente: PERSONAS MORALES
1.- la compra inmediata (usualmente con un descuento considerable) de cuentas por cobrar
para hacerlas efectivas basándose en un contrato prolongado. FINANCIAMIENTOS BANCARIOS: Son los créditos concedidos por el sistema bancario a las
familias, empresas privadas y sector público
2.- la aceptación de las responsabilidades de toda contabilidad y cobranza de las cuentas
compradas. 1.- Según su plazo de vencimiento: financiamiento a corto y largo plazo
2.- Según su procedencia : financiación interna y externa
3.- la aceptación de cualquier pérdida que pueda surgir de las cuentas.
3.- Según los propietarios: medios de financiación ajenos y propios
Persona moral
Mismos que el cliente persona moral
1. Información general del solicitante (solicitud, id, rfc, comprobante de domicilio, autorización para la consulta del Historial Crediticio, edo. de cuenta bancario)
2. Información técnica y financiera (proyecto de inversión, historial de edo. financieros)
3. Información Legal (concesiones para operar, doc. Que acredite propiedad, etc.)
Personas físicas y morales: física o individuo y moral es una agrupación de personas. PERSONA MORAL: Es una agrupación de personas que se unen con un fin determinado,
por ejemplo, una sociedad mercantil, una asociación civil.
Carácter: Este es uno de los factores que determinan la aceptación del crédito de un candidato.
Capacidad: El hombre con personalidad cumplirá sus obligaciones si puede. El crédito es una herramienta potente en los negocios. Para efectos de la Ley del Impuesto sobre la Renta se consideran Personas Morales:
Atributos: buena salud física y mental, mando e inciativa y competencia técnica.
Las Sociedades Mercantiles
Los Organismos Descentralizados que realicen preponderantemente actividades
empresariales
PERSONA FÌSICA: Es un individuo con capacidad para contraer obligaciones y ejercer derechos.
Las Instituciones de Crédito
Las Sociedades y Asociaciones
Tipos de personas físicas:
Empresario individual: Persona física que realiza en nombre propio y por medio de una empresa, una actividad comercial, industrial o profesional.
ESTIMACION DEL CREDITO: Al concederse un crédito, deberá tenerse en cuenta la
competencia que existe, este factor influye extraordinariamente en el éxito de los
Comunidad de bienes: Es un contrato por el que dos o más personas ponen en común capital, con el propósito de repartir entre sí las ganancias.
negocios.
INFORMACION GENERAL DEL SOLICITANTE
LINEA DE CREDITO
INFORMACION TECNICA Y FIANCIERA
Ventajas:
INFORMACION LEGAL * Es un efectivo "disponible" con el que la empresa cuenta.

IDENTIFICACIÓN DE LOS TIPOS DE CRÉDITO Desventajas.

INSTITUCIONES FINANCIERAS: puede ejecutar * Se debe pagar un porcentaje de interés cada vez que la línea de crédito es
CRÉDITO DE INVERSIONES: Es más conocido como un medio por el que los hombres de negocios uno de varios servicios financieros tales como la utilizada.
* Este tipo de financiamiento, está reservado para los clientes más solventes del
adquieren activos fijos, terrenos, edificios, maquinaria, etc. aceptación de depósitos, el ofrecimiento de TIPOS DE FINANCIAMIENTO BANCARIO banco, y sin embargo en algunos casos el mismo puede pedir garantía colateral
valores, el manejo de fondos o la suscripción de
El dinero para este propósito no se obtiene ordinariamente de los bancos de comercio. valores. antes de extender la línea de crédito.
* Se le exige a la empresa que mantenga la línea de crédito "Limpia", pagando
El crédito de inversiones se hace evidente por medio de bonos negociables, pagares a largo plazo o todas las disposiciones que se hayan hecho.
por medio de estados hipotecarios reales. CREDITO COMERCIAL

CRÉDITO DEL MERCADO ABIERTO: pueden ofrecer para venta general documentos incobrables que, Ventajas:
generalmente, corren de tres a seis meses. * Es un medio más equilibrado y menos costoso de obtener recursos.
PERSONAS FISICAS * Da oportunidad a las empresas de agilizar sus operaciones comerciales.
Las casas de documentos comerciales algunas veces llamadas corredoras de documentos actúan con
este carácter entre las compañías que emiten los documentos y el banco u otra institución financiera Desventajas:
que los compre. AUTORIZACION * Existe siempre el riesgo de que el acreedor no cancele la deuda, lo que trae como consecuencia una posible intervención legal.
* Si la negociación se hace acredito se deben cancelar tasas pasivas.
Este método de realizar operaciones financieras se llama “crédito de mercado abierto”
CREDITO BANCARIO
CRÉDITO AGRICOLA: El crédito agrícola es de dos tipos:
INVESTIGACION: la concesión de créditos a nuevos clientes, así como a clientes ya Ventajas:
1. A largo plazo. Para financiar compras de tierra de labranza y efectuar mejoras (es una inversión establecidos, requiere el conocimiento de la capacidad financiera del cliente para * Si el banco es flexible en sus condiciones, habrá más probabilidades de negociar un préstamo que se ajuste a las necesidades de
crediticia). contraer endeudamiento. la empresa, lo cual la sitúa en el mejor ambiente para operar y obtener utilidades.
* Permite a las organizaciones estabilizarse en caso de apuros con respecto al capital.
2. A corto plazo. Para financiar la producción y compraventa de cosechas y ganado (es una forma de ANALISIS: una vez en disposición de los datos mencionados, se debe proceder al análisis
préstamo bancario). de los antecedentes en los hábitos, del pago del cliente y de su capacidad para atender Desventajas:
sus compromisos. * Un banco muy estricto en sus condiciones, puede limitar indebidamente la facilidad de operación y actuar en detrimento de las
CRÉDITO PÚBLICO: Se refiere al del estado y al de los gobiernos locales. utilidades de la empresa.
ACEPTACIÓN DE CLIENTES O PROPUESTAS: completada la investigación y el análisis del * Un Crédito Bancario acarrea tasa pasivas que la empresa debe cancelar esporádicamente al banco por concepto de intereses.
El gobierno adquiere bienes a crédito precisamente como lo hacen los comerciantes. crédito potencial del cliente, se le asignara un límite de crédito, si los factores
El crédito público es una materia latamente especializada y requiere largo y cuidadoso estudio por financieros son favorables se puede establecer un límite acorde con la rotación.
quienes desean adquirir un conocimiento completo.
EXCEPCIONES: El procedimiento de crédito y cobros debe marcar expresamente las
CRÉDITO DE EXPORTACION: Los principios del crédito mercantil son aplicables al de exportación pautas a seguir, en aquellos casos en que los pedidos de un nuevo cliente excedan del
aunque los procedimientos son necesariamente diferentes. límite concedido, o se soliciten nuevos pedidos habiendo en circulación cantidades PAPELES COMERCIALES
La carta de crédito como un instrumento de pago, tiene la ventaja de ofrecer certidumbre a las pendientes o ya vencidas. CUENTAS POR COBRAR
partes que intervienen en su manejo. Ventajas:
* El Papel comercial es una fuente de financiamiento menos costosa que el Crédito Bancario. Ventajas:
Está normada por reglas internacionales de comercio, lo cual facilita la concreción de sus negocios * Sirve para financiar necesidades a corto plazo, por ejemplo el capital de trabajo. * Es menos costoso para la empresa.
con instituciones o empresas de otros países. REVISION DE LOS TIPOS DE CREDITO * Disminuye el riesgo de incumplimiento.
Bancomext ofrece el servicio de cartas de crédito en 24 horas y a costos competitivos. Desventajas: * No hay costo de cobranza.
Los límites de crédito deben ser flexibles y sujetos a constante revisión por las * Las emisiones de Papel Comercial no están garantizadas.
CRÉDITO AL DETALLISTA: condiciones cambiantes del negocio. * Deben ir acompañados de una línea de crédito o una carta de crédito en dificultades de pago. Desventajas:
CUENTA ABIERTA: pago mensual, diez de cada mes, se reflejan todas las compras hechas antes del * La negociación acarrea un costo por concepto de una tasa prima. * Existe un costo por concepto de comisión otorgado al agente.
mes o durante un periodo de pagos específicos. 1. Cuando el cliente solicita crédito adicional o sobrepasa el límite fijado para él. * Existe la posibilidad de una intervención legal por incumplimiento del contrato.
2. Cuando está disponible un nuevo estado financiero Fuentes y formas de financiamiento a largo plazo
CREDITO A PLAZOS: pago parcial, por intervalos establecidos en periodos de semanas o meses. 3. cuando la agencia de crédito o de intercambio de informes muestra que ha ocurrido
un cambio en la posición financiera del cliente 1.- HIPOTECA
4. cuando aparece un cambio en la clasificación de crédito del cliente en un nuevo libro 2.- ACCIONES
de clasificaciones de la agencia. 3.- BONOS
IDENTIFICACION DE LOS TIPOS DE CREDITO 5. Cuando el cliente no hace sus pagos puntualmente 4.- ARRENDAMIENTO FINANCIERO
GARANTIZADOS Y NO GARANTIZADO 6. Cuando el gerente de crédito sabe de buena fuente, tal como los agentes de su
firma.
PRESTAMO PERSONAL
PRESTAMO ABCD Un buen departamento de crédito debe ser capaz de decidir rápidamente en cualquier
CREDITO HIPOTECARIO ocasión durante el año.
TARJETA DE CREDITO
CREDITOS COMERCIALES
REVOLVENTES
IMPERECEDEROS

AUTORIZACION
REVISION DE LOS LIMITES DE CREDITO

RIESGOS DEL CREDITO

VALUACION DEL RIESGO
FUENTES DE CONSULTA

Deloitte. (22 de 09 de 2020). Creditos bancarios. Obtenido de Un círculo virtuoso para la economía:
https://www2.deloitte.com/mx/es/pages/dnoticias/articles/creditos-bancarios-circulo-virtuoso-para-economia.html

Finanzas practicas. (05 de 03 de 2022). Instituciones financieras. Obtenido de https://www.finanzaspracticas.com.co/planificar/servicios-

bancarios/instituciones-financieras

IPN. (05 de 03 de 2022). Aulapolivirtual. Obtenido de Financiamiento: https://www.nsyp.aulapolivirtual.ipn.mx/file.php/338//recursos/unidad

%204/instituciones_financiaeras.pdf