Instituto Politécnico Nacional.

Escuela Superior de Comercio y Administración.

Unidad Santo Tomás.

Unidad 4:
Financiamiento.
Integrantes:
 Flores Herrera Hillary.
 Pedro Ramírez Jennifer Esmeralda.
 Quiroz García Romina.

3RM10
Guadarrama Silva Griselda Del Carmen.
Crédito y cobranza.

8/Abril/2020.
ÍNDICE.
INTRODUCCIÓN........................................................................................................................3
4.1 Instituciones financieras.....................................................................................................4
4.2 Financiamientos bancarios.................................................................................................4
4.2.1 Tipos de financiamiento bancario.......................................................................................................................... 5
4.2.1.1 Personas físicas.......................................................................................................................................................... 9
4.2.1.2 Personas morales.................................................................................................................................................... 11
CONCLUSIÓN..........................................................................................................................13
BIBLIOGRAFÍAS.......................................................................................................................14

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INTRODUCCIÓN.

En el presente trabajo se hablaran de lo que son las instituciones financieras sirven para poner en
contacto a personas que quieren ahorrar con aquellas que necesitan créditos, lo que son los
financiamientos bancarios, sus derivados y para que son requeridos y utilizados, así como
explicar más a fondo lo que es una persona moral, como podemos identificarlas fácilmente como
empresas, partidos políticos, entre otros; al igual que las personas físicas y como podemos
identificarlas por sus tipos de movimientos, etc.

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4.1 Instituciones financieras.
Las instituciones financieras sirven para poner en contacto a personas que quieren ahorrar con
aquellas que necesitan créditos. Esta función es muy importante, pues permite que las empresas
compren maquinaria, herramientas, edición y otras formas de inversión. Esta actividad es
Conocida como intermediación financiera.

Las instituciones financieras ofrecen a los ahorradores una ganancia extra a cambio de recibir sus
ahorros, en cambio, cobran dinero extra a las personas a quienes les dan créditos. Esto se conoce
como tasa de interés. Este dinero extra varía, pero generalmente entre mayor sea el riesgo de
que alguien no pague el préstamo, mayor será la tasa de interés de su crédito.

Hay instituciones financieras de varios tipos y cada una ofrece servicios diferentes, pero todas
ayudan a las personas que quieran ahorrar, invertir, pedir créditos o asegurar su futuro.

El sistema financiero mexicano está constituido por un conjunto de instituciones que captan,
administran y canalizan el ahorro de las personas hacia la inversión: grupos financieros, banca
comercial, administradoras de fondos para el retiro (afores), aseguradoras, sociedades
financieras de objeto limitado (sofoles), banca de desarrollo, casas de bolsa, sociedades de
inversión, arrendadoras financieras, afianzadoras, almacenes generales de depósito, uniones de
crédito, casas de cambio y empresas de factoraje entre otras.

En nuestro país el intermediario financiero más importante son los bancos, por el monto de los
recursos que administran. Tan es así, que los bancos administran más de la mitad del dinero del
país que está en el sistema financiero.

Las instituciones financieras en México están reguladas por la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público y supervisadas por el Banco de México

4.2 Financiamientos bancarios.

DEFINICION

La financiación bancaria es una de las formas de financiación ajena de las que dispone la empresa
y se puede definir como la financiación que consigue la empresa de las instituciones financieras.
Este tipo de financiación complementa la financiación propia de la empresa.

CONTENIDO AMPLIADO

Las formas de financiación que nos puede ofrecer la institución financiera son diversas, pueden
ser a largo o a corto plazo. A corto plazo tenemos: Crédito Bancario, Descuento bancario, Pagare,
Línea de Crédito, Papeles comerciales… Y por el otro lado, a largo plazo tenemos: hipotecas,
acciones, arrendamientos financieros…

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El préstamo puede ser tanto a largo plazo (lo contabilizaremos en el número de cuenta “170.
Deudas a largo plazo con entidades de crédito”) y a corto plazo (se contabilizara en la cuenta
“520. Deudas a corto plazo con entidades de crédito.”)

4.2.1 Tipos de financiamiento bancario.

PRÉSTAMO QUIROGRAFARIO

Descripción:
Conocidos también como préstamos directos, son financiamientos que se otorgan a persona
físicas o morales de comprobada calidad crediticia.

Garantía:
No existe una garantía específica.

Mercado objetivo:
Personas morales y físicas con actividad empresarial, dedicadas a la industria y el comercio.

Características:
Se documentan a través de un pagaré.

Propósito:
Se destinan para capital de trabajo.

Moneda:
Pesos o dólares americanos.

APERTURA DE CRÉDITO

Descripción:
La apertura de crédito es un contrato por medio del cual el acreditante pone a disposición del
acreditado una suma determinada de dinero.

Garantía:
Existe una garantía específica.
Mercado objetivo:
Personas morales y físicas con actividad empresarial, dedicadas a prestación de servicios, el
comercio e industria.

Características:
Se documentan a través de un contrato de apertura de crédito y un pagaré.

Propósito:
Se destinan para capital de trabajo.

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Moneda:
Pesos o dólares americanos.

Características:

Apertura de crédito en cuenta corriente, (revolvente)

Apertura de crédito simple, (solo una disposición)
Apertura de crédito con garantía hipotecaria
En este crédito existe una garantía específica, (inmueble)
Destino: capital de trabajo de largo plazo o re documentación de pasivos.

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Descripción:
Acuerdo por virtud del cual la arrendadora se obliga a adquirir determinados bienes para
conceder su uso o goce temporal durante un plazo forzoso, a una persona moral o física, (llamada
arrendataria), quien se obliga a pagar una cantidad que cubra el valor de adquisición de los
bienes, las cargas financieras y los accesorios.
Financiamientos hasta el 100% del valor factura, en maquinaria especializada se elabora un
estudio técnico para determinar un aforo, (porcentaje máximo de financiamiento).

CARACTERÍSTICAS:

Moneda:
Pesos y dólar americanos.
Plazo:
A partir de seis meses hasta cinco años.
Bienes:
Se estructura sobre bienes nuevos o usados.

Requerimientos:
Es necesario contar con una póliza de seguro de cobertura amplia que cubra los principales
riesgos que podrían afectar al activo arrendado.

Beneficios:
Es una herramienta de negociación con los proveedores, dado que es una compra de contado.
El bien arrendado genera su propia fuente de pago.
Existe la opción de compra del bien arrendado.
En el arrendamiento puro, no existe la opción de compra.

PRÉSTAMO REFACCIONARIO

Descripción:
Es un crédito contractual ha mediado o largo plazo destinado a incrementar o fortalecer los
activos de la empresa, por ejemplo maquinaria y equipo.

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Mercado objetivo:
Persona morales o físicas con a. E. Dedicadas a la industria, comercio y servicios.
Requerimientos: es necesario contar con una póliza de seguro de cobertura amplia que cubra los
principales riesgos que podrían afectar al activo adquirido.

Moneda:
Pesos o dólares americanos.

Plazo:
De seis meses hasta cinco años, o lo que determine el estudio técnico del activo.

Beneficios:
El financiamiento puede establecerse en tasa fija; la deducción de gastos financieros.

DESCUENTO DE CARTERA

Descripción:
Denominado también descuento de documentos, es la actividad donde el banco adquiere en
propiedad de las cuentas por cobrar del descontatario, se instrumenta mediante un contrato de
apertura de crédito

Garantía:
Son las facturas, pagarés o títulos derivados de la venta de bienes o servicios.
Procedimiento: la trasmisión de la propiedad de los títulos de realiza mediante endoso en
propiedad

Plazo:
Operaciones de corto plazo de 30 a 90 días.

Moneda:
Pesos, dólares americanos.

Beneficios:
Acelera la recuperación de las cuentas por cobrar.

PRÉSTAMO DE HABILITACIÓN O AVÍO

Descripción:
El préstamo de habilitación o avío es un instrumento específico para financiar inventarios y
gastos directos de explotación.

Propósito:
Cubre necesidades de efectivo para adquirir, materias primas; semilla para siembra, ganado de
engorda, pago de jornales, gastos directos de explotación.

Tipos:

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Agrícola, ganadero, industrial, empresas y servicios.

Plazo:
Operaciones de corto plazo de acuerdo al ciclo de generación de efectivo.

Moneda:
Pesos, dólares americanos.

Beneficios:
Apoya al ciclo productivo de las empresas dedicadas a la industria, agricultura y ganadería.

Garantías:
Se garantiza el crédito con las materias primas adquiridas; generalmente se solicitan garantías
adicionales.

CRÉDITO PUENTE

Descripción:
Apertura de crédito con garantía hipotecaria; provee financiamiento para la construcción de
fraccionamientos de interés social, medio o residencial a los desarrolladores inmobiliarios.

Garantías:
El terreno y las unidades que se van construyendo.
Plazo:
De 12 a 24 meses.

Moneda:
Pesos.

Requisitos:
Estudio técnico sobre la calidad y avance de obra del fraccionamiento, se afora hasta el 70% del
valor comercial del proyecto.

Beneficios:
Anticipos hasta del 20% del valor del proyecto; apoya al ciclo productivo del desarrollador.

DERIVADOS DE TASAS DE INTERÉS

Descripción:
Instrumentos cuyo valor depende del valor de la tasa de interés que estén referidos
Tipos: caps., floor, collares.

Propósito:
A través de los instrumentos derivados sobre tasas de interés se puede administrar los riesgos a lo
que están expuestos los pasivos onerosos.

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Ejemplo de cap. de tasa: en el caso de un cliente cuente con un crédito a tasa flotante, (tiie, libor),
se puede cubrir el riesgo de que las tasas de interés de incrementen asegurando una cierta tasa
tope sobre el crédito contratado, (tasa tope); se puede también asegurar una tasa piso, (floor),
existe riesgo de que si la tasa de interés disminuye por debajo del floor, el cliente pagara una tasa
fija; existe la combinación de los dos primeros instrumentos denominado collar, donde se
establece una banda.

4.2.1.1 Personas físicas.

Para el SAT (Servicio de Administración Tributaria) una Persona Física es un individuo que

puede prestar servicios, realizar actividades comerciales, arrendar bienes inmuebles, trabajar por
salarios, entre otras ocupaciones;
Dependiendo de la actividad que realicen y su promedio de ingresos, pertenecerán a un régimen
fiscal específico.

En México, para fines fiscales, existen dos tipos de personas: físicas y morales; cada una de ellas
con diferentes obligaciones y alcances fiscales, por lo que antes de que realices tu actividad
laboral, es necesario que definas bajo cuál régimen te conviene más hacerlo ya que las leyes
establecen diferentes obligaciones para cada una de ellas.

Existen diversas clasificaciones, en las cuales una persona física puede tributar de acuerdo a las
actividades que realicen.

1. Régimen de Asalariados. 
Son las personas físicas que perciben salarios y demás prestaciones derivadas de un
trabajo a disposición de un empleador, incluyendo la participación de utilidades y las
indemnizaciones por separación de su empleo.

2. Régimen de Honorarios (Servicios Profesionales).

Si prestas servicios profesionales de manera independiente a empresas, dependencias de
gobierno o a personas físicas en general, te corresponde tributar y pagar tus impuestos en
el régimen llamado actividades profesionales. Ejemplo de estas actividades son: abogado,
contador, ingeniero, médico, enfermera, cantante, profesor, arquitecto, deportista, artista e
informático, entre otros.
Las personas físicas que pertenecen al régimen de honorarios, también son conocidos
como trabajadores autónomos o FreeLancer , ya que no dependen de un jefe o de un
empleador.

3. Régimen de Arrendatario.
Pertenecen a este régimen de personas físicas quienes obtengan ingresos por otorgar en
renta o alquiler de bienes inmuebles como casas, departamentos, edificios, locales
comerciales, bodegas, entre otros.

4. Régimen de Actividades Empresariales.

Forma parte de este régimen quien realice actividades comerciales, industriales, de
autotransporte, agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas.
Por ejemplo: talleres mecánicos, imprentas, restaurantes, fondas, cafeterías, cocinas

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 económicas, cantinas, bares, tiendas de abarrotes, misceláneas, minisúper, escuelas,
kínder, guarderías, ferreterías, refaccionarias y artesanos.

5. Régimen de Incorporación Fiscal

A este régimen pueden registrarse las personas físicas que realicen actividades
empresariales, que vendan bienes o presten servicios por los que no se requiera para su
realización un título profesional, o aquellos que realicen las actividades señaladas y que
además obtengan ingresos por sueldos y salarios, asimilados a salarios o ingresos por
intereses.

4.2.1.2 Personas morales.

Es una organización de personas que se unen para conseguir un fin lícito conocido como objeto
social. Puede contraer obligaciones, gozar de derechos y estar formada por personas físicas u
otras personas morales.

LAS PERSONAS MORALES PUEDEN SER PÚBLICAS, PRIVADAS O SOCIALES.

Derecho Público Derecho Privado Derecho Social
La Nación, los Estados y Sociedades Civiles: Sociedades de Producción
los Municipios. Sociedad Civil Rural
Asociaciones Civiles Sociedades de Solidaridad
Instituciones de Asistencia Social
Privada y Beneficencia

Corporaciones de carácter Sociedades Mercantiles: Asociaciones Rurales de

público reconocidas por la Sociedades Anónimas Interés Colectivo.
ley Sociedades de Responsabilidad Asociación Ganadera
Limitada Asociación Agrícola
Sociedades en Nombre Asociación Local de
Colectivo Productores Rurales
Sociedades en Comandita
simple
Sociedades en Comandita por
acciones
Sociedades Cooperativas

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Partidos políticos Sociedades Micro industriales Sindicatos

SEMEJANZAS Y DIFERENCIAS ENTRE PERSONAS FÍSICAS Y MORALES

PERSONAS FÍSICAS PERSONAS MORALES

Se individualizan por su nombre Se distinguen por una denominación o razón
social
Tienen personalidad jurídica: pueden ejercer derechos y contraer obligaciones
Capacidad está limitada a las actividades Gozan de derechos desde el nacimiento
necesarias según el fin por el cual fueron hasta la muerte, sin embargo, sólo pueden
creadas contraer obligaciones hasta después de
haber alcanzado la mayoría de edad
Tienen un patrimonio: conjunto de derechos y obligaciones apreciables en términos
económicos
Tienen un domicilio: ligar físico en que se establece la persona
Tienen estado civil No tienen estado civil
Pueden tener más de una nacionalidad Nacionalidad única

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CONCLUSIÓN.
Las instituciones financieras permiten que las empresas compren maquinaria, herramientas,
edición y otras formas de inversión, en pocas palabras, permite que consigan los insumos que
necesitan, de igual manera conocer que tipo es el que tanto como persona moral (en caso de estar
dentro de una empresa) necesitamos para poder obtener lo que se nos requiera, de igual forma,
para nosotros como persona física, saber cuales son nuestras capacidades, como el como
podemos pagar, en cuanto tiempo, etc.
De igual forma es necesario como Licenciados en Relaciones Comerciales conocer con
detenimiento lo que significa ser persona moral o física para evitarnos problemas en un futuro
que incluso podrían llegar a ser legales por un fallo en la información.

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BIBLIOGRAFÍAS.
https://clickbalance.com/blog/contabilidad-y-administracion/que-es-una-persona-fisica-
blog-de-clickbalance/
Gitman, Lawrence Principios de administración financiera. Editorial Pearson 13ª. Edición.
México, 2008. Págs. 688, ISBN 970-26-0428-1
Ross, Stephen A. Finanzas Corporativas. Ed. Mc Graw Hill, 5°. Edición, México, 2003.
PAGS, ISBN 970-10-2661-6
Besley, Scott y Brigham, Eugene. Fundamentos de administración financiera Editorial Mc
Graw Hill. México, 2008. págs. 819, ISBN 0-03-025872-3
Bolten, Steve E. Administración Financiera. 7ª edición. Ed. Limusa. México,
1997. Págs. 895, ISBN 968-18-1272-7.

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