PREGUNTAS DE SELECCIÓN MÚLTIPLE CON ÚNICA RESPUESTA

1. Los criterios de auditoría son:

a) El conjunto de objetivos sobre los cuales se planifican estratégicamente las

actividades a ejecutarse en una auditoría interna.

b) El conjunto de políticas sobre los cuales se programan y planifican

estratégicamente el número de auditorías internas establecidas en un programa de
auditoría.

c) El conjunto de documentos, políticas, objetivos y demás elementos con los cuales

se estudia, analiza y determina la conformidad o no conformidad de la
implementación, mantenimiento y mejora continua de un sistema de gestión.

d) Ninguna de las anteriores.

2. El hallazgo de auditoría hace referencia a:

a) El resultado de evaluar la conformidad o no conformidad de las evidencias con

respecto al alcance de la auditoría.

b) El resultado de evaluar la conformidad o no conformidad de las evidencias con

respecto a los requisitos establecidos en los criterios de auditoría.

c) El resultad de evaluar la conformidad o no conformidad de los hallazgos con

respecto a los objetivos y alcance de la auditoría.

d) Ninguna de las anteriores.

3. La evidencia de auditoría hace referencia a:

a) El resultado del cumplimiento de la implementación y mejora continua de un

sistema de gestión, con respecto a los requisitos establecidos en los criterios de
auditoría.

b) La existencia física y palpable de los requisitos que debe cumplir la

implementación y mejora continua del sistema de gestión, con respecto a los
requisitos establecidos en los criterios de auditoría.

c) La determinación de la eficacia y eficiencia de la implementación y mejora

continua de un sistema de gestión, con respecto a los requisitos establecidos en
los documentos de referencia.

d) Ninguna de las anteriores.

4. El alcance de auditoría hace referencia a:

a) Extensión y límite de la auditoría.

 b) Establecimiento de los recursos necesarios para la ejecución de la auditoría.

c) Establecimiento de las conformidades menores y mayores de la auditoría.

d) Ninguna de las anteriores.

5. Cuáles de las siguientes actividades, SÍ HACEN PARTE del ejercicio de la auditoría:

a) Identificación de las condiciones de seguridad, salud, trabajo y medio ambiente

laboral de una organización.

b) Establecimiento de los indicadores de estructura, proceso y resultado.

c) Establecimiento de las medidas de control e intervención con respecto a los

resultados derivados de la identificación de peligros, evaluación y valoración de los
riesgos y, establecimiento de controles.

d) Definición de las actividades de verificación documental, evaluación de evidencias

y generación de hallazgos.

e) Ninguna de las anteriores.

6. Un experto técnico es una persona que:

a) Una persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo

auditor.

b) Una persona con la competencia suficiente y necesaria para llevar a cabo una
auditoria.

c) Una persona que establecer y divulgar eficazmente el programa y plan de

auditoria.

d) Una persona que se encarga de identificar y evaluar los riesgos asociados a la

auditoría.

e) Ninguna de las anteriores.

7. Una parte interesada se puede definir como:

a) Una persona, grupo de personas u organización que puede afectar.

b) Una persona, grupo de personas u organización que puede percibirse afectada.

c) Una persona, grupo de personas u organización que se declara afectada.

d) Todas las anteriores.

8. Cuál de los siguientes elementos, puede considerarse como una cuestión interna:
 a) El comportamiento del dólar, con respecto a la determinación de los precios para
la adquisición de materias primas.

b) Los requisitos legales que se le configuren a la naturaleza y complejidad de la

actividad económica desarrollada por la organización.

c) El nivel de competencia y desempeño laboral de los colaboradores de la

organización.

d) Ninguna de las anteriores.

Determine cuáles de las siguientes oraciones es Falsa (F) o Verdadera (V)

9. Las conclusiones de la auditoria son el resultado de haber realizado una auditoria,

tras considerar los objetivos de la auditoria y todos los hallazgos de la auditoria. ( V )

10. Al cliente de auditoria se le considera a una organización que es auditada en su

totalidad o partes. ( F )

11. El principio fundamental de la Integridad hace referencia a la obligación de informar

con veracidad y exactitud. ( F )

12. El principio fundamental del Debido Cuidado Profesional hace referencia a la

aplicación de diligencia y juicio al auditar. ( V )

13. El enfoque basado en la evidencia es la base para la imparcialidad de la auditoria y la

objetividad de las conclusiones de la auditoria. ( F )

14. Son riesgos asociados a la construcción del programa de auditoria interna los
siguientes: los recursos, por ejemplo conceder insuficiente tiempo, equipos y/o
formación para desarrollar el programa de auditoría o para realizar una auditoría; y el
control de la información documentada, por ejemplo determinación ineficaz de la
información documentada necesaria requerida por los auditores y las partes
interesadas pertinentes, fracaso a la hora de proteger adecuadamente los registros
de auditoría para demostrar la eficacia del programa de auditoría. ( V )

15. El objetivo fundamental de la reunión de apertura es presentar la consolidación de los

resultados obtenidos, de la realización de una auditoría interna, en términos de
debilidades y fortalezas. ( F )

16. Durante la auditoría, la información pertinente a los objetivos, el alcance y los criterios
de la misma, incluyendo la información relativa a las interrelaciones entre funciones,
actividades y procesos, debería recopilarse mediante un muestreo apropiado y
debería verificarse, en la medida de lo posible. ( V )

17. Los criterios de auditoria deberían evaluarse frente a las evidencias de la auditoría
para determinar los hallazgos de la auditoría. ( F )

18. Los hallazgos de la auditoría pueden indicar conformidad o no conformidad con los
criterios de auditoría. Cuando lo especifique el plan de auditoría, los hallazgos de una
 auditoría individual deberían incluir la conformidad y las buenas prácticas junto con la
evidencia que los apoya, las oportunidades de mejora y cualquier recomendación
para el auditado. ( F )

19. Los resultados de la auditoría no necesariamente deben indicar la necesidad de

correcciones, o de acciones correctivas, u oportunidades para la mejora. Tales
acciones generalmente son decididas y emprendidas por el auditor en un intervalo de
tiempo acordado. Cuando sea apropiado, el auditor debería mantener informadas a
las personas responsables de la gestión del programa de auditoría y/o al equipo
auditor sobre el estado de estas acciones. ( F )

20. La competencia debería evaluarse regularmente a través de un proceso que

considere el comportamiento personal y la capacidad para aplicar los conocimientos y
las habilidades adquiridos a través de la educación, la experiencia laboral, la
formación como auditor y la experiencia en auditorías. ( V )