1

6.2. CUADRO DE LA INVERSIÓN TOTAL

1.0 CAPITAL FIJO

A.COSTOS DIRECTOS (CD) $/
Equipo de proceso instalado 190 261.25
Instalaciones electricas 15 362.35
Tuberias y accesorios 8 254.78
Costo control por instrumentación 65 472.57
Terrenos y edificios 288 174.38
Equipos auxiliares de Proceso instalado 44 139.237
TOTAL: 611 664.567
B.COSTOS INDIRECTOS (CI)
Ingenieria y Supervision (10%CD) 120 176.29428
Gasto de construccion (12% CD) 12017.62
Honorarios de Contratistas(5%CD) 120176.29428(0.05)=6008.81
Imprevistos 15 258.85559
TOTAL : 153 461.5799
2.0 CAPITAL DE OPERACIÓN
Inventario de materia prima 365 314.69
Inventario de producto 50 450.86
Inventario de materias en proceso 30 554.25
Efectivos disponibles 564.25
Cuentas por cobrar 247 256.50
Disponible en caja 80 563.78
TOTAL 774 704.33
3.0 CAPITAL DE PUESTA EN MARCHA
TOTAL 120 456.25
4.0 INTERES DE LA ETAPA DEL PROYECTO
TOTAL 10 478.56

INVERSION TOTAL: 1 670 765.287

2
6.3. CUADRO DE LOS COSTOS TOTAL DE PRODUCCION

1.0 Costos de manufactura

a.Costos directos $/

Materia prima 53 191.991

Mano de obra 132 060.0

Supervision 1 548.65

Mantenimiento y reparacion 3 065.0

Energia y servicios 25 228.825

Total: 215 094.466

b.Costos indirectos

Empaque y embarque 15 478.25

Carga a la planilla 205 200.25

Total: 220 678.5

c.Costos fijos

Depreciación 10 560.5

Impuestos 5 161.25

Seguros 20 457.36

Total: 36 179.11

2.Gastos Generales

Administración 20 112.442

Ventas y distribución 185 145.6

Total 205 258.042

COSTO TOTAL DE PRODUCCION: 677 210.118

3
 6.4. DETERMINAR LA EVALUACIÓN ECONÓMICA APLICANDO
LOS INDICADORES ECONÓMICOS:

De acuerdo al cuadro de costo total de inversión

 Punto de Equilibrio
𝑪𝑭
𝑷𝑬 =
𝑪𝑽
𝟏 − 𝑰𝑻
C.F=205258.042
C.V= C.T-C. F= 677210.118-205258.042=471952.076
I.T=5500 TM/AÑO*467.3$/AÑO = 2570150

205258.042
𝑃𝐸 = = 251427.16
1 − 471952.076
2570150

 Hallando el #𝐏𝐫𝐨𝐝𝐮𝐜𝐜𝐢ó𝐧

#𝐏𝐫𝐨𝐝 = 𝑷𝑬
𝑷𝑽

251427.16$
#Prod = = 49.82𝑇𝑚
5045.93 $
Tm

 Hallando el % de
producción #𝐏𝐫𝐨𝐝
%𝐏𝐫𝐨𝐝 = ∗ 𝟏𝟎𝟎
𝑷𝒓𝒐𝒅

49.82 𝑇𝑚
%Prod = ∗ 100 = 0.905%
5500𝑇𝑚

4
  VALOR PRESENTE NETO (VPN)
𝒏
𝑭𝑻 𝑽𝑹𝒏
𝑽𝑨𝑵 = −𝑰𝑶 + ∑ +
(𝟏 + 𝒊)𝒕 (𝟏 + 𝒊)𝒏
𝒊=𝟏

VAN = -inversiones + utilidades + valor de retorno

En la utilidad trabajaremos con una condición de

30% Utilidades =IT(Condición)

Utilidades=2570150 (0.30)

Utilidades= 771045 en el interés de tasa de retorno para un 10%

𝟏. 𝟏𝟎𝟓
𝑽𝑨𝑵 = −𝟏 𝟔𝟕𝟎 𝟕𝟔𝟓. 𝟐𝟖𝟕 + 771045 +
𝟎. 𝟏𝟎(𝟏. 𝟏𝟎𝟓)
𝑉𝐴𝑁 = −899710.287
El VAN resulto negativo esto quiere decir que el proyecto no es operable, no va.

 Hallando el THIR
𝑁
𝐹𝑇
𝑉𝐴𝑁 = −𝐼𝑂 + ∑
𝑇=5(1 + 𝑇𝐼𝑅)𝑇

 Calculo de sensibilidad frente a diferentes supuestos en el punto de equilibrio

a) cuando los costos totales aumentan un 20%

CT = (1.2) (677 210.118) = 812652.1416 $/TM

b) cuando el precio de venta disminuye un

20%,15%,10% IT * 0.8=5500TM/AÑO * 467.3dolares /año =
27752615.0
IT =27752615.0 * 0.8 = 22202092

5
 𝑪𝑭
𝑷𝑬 =
𝑪𝑽
𝟏 − 𝑰𝑻

205 258.042
𝑃𝐸(20%) = = 209715.9958
1 − 471952.076
22202092

 Cuando disminuye el 15 %

IT = IT * 0.85 =27752615.0 * 0.85 =23589722.75

205 258.042
𝑃𝐸 = = 209448.40
471952.076
1 − 23589722.75

 Cuando disminuye el 10 %

IT = IT * 0.90= * 0.90 =27752615.0*0.90=24977353

205 258.042
𝑃𝐸 = = 209211.1281
1 − 471952.076
24977353

C) Cuando la utilidad disminuye un 10% y la capacidad deplanta aumenta un 30 %

Utilidad=I.T*CONDICION

Utilidades = 27752615.0* 0.9

Utilidades = 24977353.5

Capacidad de planta = 5500(1.3) = 7150.0 TM/Año

IT = 7150.0(5045.93) = 36078399.5
𝑪𝑭
𝑷𝑬 =
𝑪𝑽
𝟏 − 𝑰𝑻

205 258.042
𝑃𝐸 = = 205526.8977
471952.076I

6
 #𝐏𝐫𝐨𝐝 = 𝑷𝑬
𝑷𝑽

205526.8977
#Prod = = 40.73
5045.93

#𝐏𝐫𝐨𝐝
%𝐏𝐫𝐨𝐝 = ∗ 𝟏𝟎𝟎
𝑷𝒓𝒐𝒅
40.73
%Prod = ∗ 100 = 0.74%
5500

 RELACION BENEFICIO COSTO

Relación beneficio/costo (B/C) Consiste en obtener la razón entre los beneficios y los costos del
proyecto actualizados, incluyendo las inversiones. El valor obtenido es adimensional y mayor a la
unidad, esto nos indica que los beneficios son mayores que los ingresos

𝐵 2570150
=
𝐶 471952.070 = 5.44

 SENSIBILIDAD = 0.905−0.74
= 0.221%
0.74

7
8
 I. ANEXOS

 Proyección de la demanda futura de aislante térmico por el método de mínimos cuadrados

6000
AUMENTO DE CONSUMO(TM)

5000

4000

3000

2000

1000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

AÑO PRECIO ($/Tm)