ESTUDIO DE CASO ELECCIÓN DE PROYECTOS A PROCESO DE INCLUSIÓN SOCIAL

El departamento de Santander cuenta con siete provincias, 87 municipios de los cuales un 59% tienen menos de 10.000 habitantes, un 26% entre 10.001
y 30.000 habitantes, el 8% entre 30.001 y 50.000, más de 50 mil habitantes el 7% y donde 6% corresponde a los municipios certificados, quienes tienen
más de 150.000 habitantes como son Bucaramanga, su capital, Barrancabermeja, Floridablanca, Girón y Piedecuesta.

La provincia comunera la cual cuenta con una población total de 88.094 habitantes, y los municipios de influencia son todos categoría 6, y solo dos municipios
pasan de 10 habitantes los demás tienen menos de 5000 habitantes, y en el municipio de Guadalupe con 4511 habitantes, la administración municipal
buscando el desarrollo productivo de la región y la inclusión de población incluida en procesos de paz, tiene la tarea de decidir qué proyecto puede apoyar
e impulsar en granjas de minifundios y donde un grupo de 20 familias ha presentado dos propuestas para su respaldo como agremiación.

PROYECTO DE PORCICULTURA

El proyecto se centra en el levante, engorde y comercialización de cerdos (tipo pietrain), cuya alimentación se realiza exclusivamente con concentrados,
siendo esto un atributo clave para garantizar dentro de la cadena criterios de calidad e higiene, de tal forma que se traduzca en un proceso generador de
valor durante la comercialización del mismo. Este proyecto contempla la opción de generar espacios que contribuyan al desarrollo y a la necesidad de crear
empleo en la región, además de proveer a la comunidad cercana del mejor producto porcícola de la región. En términos de seguridad alimentaria el proyecto
genera un alto impacto a la necesidad de la población de implementar una dieta alimenticia balanceada y en la que el aporte proteínico sea significativo,
más salubridad el consumo humano. De igual forma el proyecto productivo representa para la comunidad una oportunidad que jalone desarrollo a la región
traduciéndose en mejoramiento de la infraestructura vial, así como infraestructura para la educación que genere valor a través del conocimiento a la
porcicultura en el municipio.

1.1 Capacidad infraestructura - Proyecto porcicultura

De acuerdo a la caracterización realizada en el proceso de identificación y selección de los beneficiarios en el proyecto de porcicultura como unidad
productiva a familias campesinas con terreno propio en el departamento de Santander, municipios incluidos en los PDET (programas con enfoque de
desarrollo territorial), se registran las siguientes condiciones que permiten identificar las características de las áreas y terrenos para acondicionamiento de
los proyectos y procesos productivos de las granjas de porcicultura.

Número de familias a beneficiar: 20 familias del municipio de Guadalupe en Santander

Unidades productivas a generar: 20 unidades productivas

Promedio del área (terreno propio) por familia: 1 hectárea por familia

Área de terreno aprovechable: 5.000 metros cuadrados

De acuerdo a lo anterior, se registra que se tienen 5.000 M2 de terreno aprovechable para el levante de cerdos por familia. Teniendo en cuenta las
características brindadas con anterioridad, la crianza se va a realizar por medio de la técnica de confinamiento en porquerizas dado que se van a alimentar
únicamente con concentrado, por lo que para este tipo de proyectos familiares se dispone de un área de 1 M2 por cerdo, y se estiman 20 M2 para la
construcción del corral.

Como cada familia cuenta con 5.000 M2, y una vez estipulados los parámetros para el proyecto productivo porcícola, quedan más de media hectárea libre
se recomienda a las familias disponer de esta área para tener otros cultivos, esto con el fin de obtener ingresos extra y aprovechar el abono generado por
los animales que se traducirá en excelentes cosechas con muy buena productividad.

Capacidad de infraestructura
Área Área Capacidad por Capacidad
productiva requerida por familia proyecto (20
por familia porcino (Porcinos) familias)
20 M2 1 M2 20 400
Elaboración propia

Es así como, cada unidad productiva tendrá un total de 400 porcinos en el año.

2.1 Costos - Proyecto porcicultura

Antes de identificar los costos, es necesario entender el proceso productivo de la actividad porcícola. En dicha actividad, durante un año se tienen 3 ciclos
de producción, para este caso se van a tener 20 cerdos por ciclo por unidad productiva, es decir 400 cerdos por ciclo y 1.200 por año.

Se estima que existe una mortalidad del 3% de los lechones, y que en el proceso productivo que se contempla en este proyecto de “Levante, engorde y
comercializacion de porcinos”, cada cerdo (por ciclo) pasa por tres fases: i) fase de iniciación donde consume 22 kg de concentrado de iniciación, ii) fase de
levante donde consume 107 kg de concentrado de levante y iii) fase de finalización donde consume 69 kg de concentrado de finalización. Es importante
señalar que cada uno de dichos concentrados varía en su precio dado que cuenta con diferentes niveles de proteínas y carbohidratos, y el concentrado de
levante al ser el de más alto valor proteico es el que tiene un precio de mercado mayor. Así mismo, se señala que la presentación de la comida es de 40 Kg
por bulto, por lo que los cálculos se harán en función de estas unidades.

Por otra parte, dado que se tendrán un número considerable de animales y que la teoría y práctica mencionan que del total consumido por el animal el 50%
se convierte en masa muscular y el 50% en porquinaza (desecho de los cerdos), se propone aprovechar dicha porquinaza y destinarla a la venta una vez
este compostada.

A continuación se presentan los parámetros de ceba para los 400 cerdos por ciclo:

Parámetros cerdos ceba Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Compra de lechones 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

Mortalidad 3% 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Cerdos para cebar 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388
Iniciación 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22

Concentrado consumido por un Levante 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107
cerdo
(Kg) Finalización 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69

Total 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198

Iniciación 8,536 8,536 8,536 8,536 8,536 8,536 8,536 8,536 8,536 8,536

Concentrado consumido por el Levante 41,516 41,516 41,516 41,516 41,516 41,516 41,516 41,516 41,516 41,516
lote
(Kg) Finalización 26,772 26,772 26,772 26,772 26,772 26,772 26,772 26,772 26,772 26,772

Total 76,824 76,824 76,824 76,824 76,824 76,824 76,824 76,824 76,824 76,824

Bultos de 40 Kg de 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921
concentrado
consumido en el
ciclo
Número de
empaques en el 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921 1,921
ciclo
Kilos de
porquinaza
38,412 38,412 38,412 38,412 38,412 38,412 38,412 38,412 38,412 38,412
producida en el
ciclo
Porquinaza
compostada
896 896 896 896 896 896 896 896 896 896
producidos en el
ciclo (Bto de 30 Kg)
Número de
empaques 1,024 1,024 1,024 1,024 1,024 1,024 1,024 1,024 1,024 1,024
vendidos en el ciclo
Peso final del
cerdo cebado en 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Kg
Kg de cerdo en pié
38,800 38,800 38,800 38,800 38,800 38,800 38,800 38,800 38,800 38,800
en el ciclo

Como se mencionó con anterioridad durante un año se tienen 3 ciclos de producción, para este caso se van a tener 20 cerdos por ciclo por unidad
productiva, es decir 400 cerdos por ciclo y 1.200 por año, por lo que los parámetros de ceba para un año productivo son:

Parámetros cerdos ceba Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Compra de lechones 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Mortalidad 3% 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36
Cerdos para cebar 1,164 1,164 1,164 1,164 1,164 1,164 1,164 1,164 1,164 1,164
Iniciación 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22

Concentrado consumido por un Levante 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107
cerdo
(Kg) Finalización 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69

Total 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198

Iniciación 25,608 25,608 25,608 25,608 25,608 25,608 25,608 25,608 25,608 25,608

Concentrado consumido por el Levante 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548
lote
(Kg) Finalización 80,316 80,316 80,316 80,316 80,316 80,316 80,316 80,316 80,316 80,316

Total 230,472 230,472 230,472 230,472 230,472 230,472 230,472 230,472 230,472 230,472

Bultos de 40 Kg de
concentrado 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762
consumido en el año
Número de
5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762
empaques en el año
Kilos de porquinaza
115,236 115,236 115,236 115,236 115,236 115,236 115,236 115,236 115,236 115,236
producida en el año
Porquinaza
compostada
2,689 2,689 2,689 2,689 2,689 2,689 2,689 2,689 2,689 2,689
producidos en el año
(Bto de 30 Kg)
Número de 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073
empaques vendidos
en el año
Peso final del cerdo
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
cebado en Kg
Kg de cerdo en pié
116,400 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400
en el año

Partiendo de los parámetros anteriores, para un año de ceba, se tiene que todos los costos asociados al proceso productivo son variables dado que no se
contemplan los gastos de manutención familiar, y todos dependen del número de cerdos del proyecto y de la actividad productiva como tal, entonces para
los 1.200 cerdos se tienen los costos de la compra de lechones, el concentrado consumido, el transporte del concentrado, el transporte de los lechones, la
sanidad de los cerdos que incluye vacunación y desparasitación, los gastos anuales del negocio y los rubros asociados al crédito con la administración
municipal, además es necesario tener en cuenta la inversión asociada a la construcción de las porquerizas, bebederos y comederos para los animales.

Egresos en el año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Compra de lechones
80,000 96,000,0 96,000,0 96,000,0
(De 20 Kg a $4.000/Kg) 96,000,000 96,000,000 96,000,000 96,000,000 96,000,000 96,000,000 96,000,000
00 00 00

25,608 25,608 25,608 25,608 25,608 25,608 25,608 25,608 25,608 25,608
Iniciación 884 22,637,4 22,637,4 22,637,4
Valor 22,637,472 22,637,472 22,637,472 22,637,472 22,637,472 22,637,472 22,637,472
72 72 72
concentrado
consumido 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548 124,548
Levante 1,917
238,758, 238,758,51 238,758,51 238,758,516 238,758,516 238,758,51 238,758,51 238,758,516 238,758, 238,758,
 516 6 6 6 6 516 516

80,316 80,316 80,316 80,316 80,316 80,316 80,316 80,316 80,316 80,316
Finalización 1,202
96,539,8 96,539,8 96,539,8
96,539,832 96,539,832 96,539,832 96,539,832 96,539,832 96,539,832 96,539,832
32 32 32

5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762 5,762
Transporte de concentrado
1,000 5,761,80 5,761,80 5,761,80
(bulto) 5,761,800 5,761,800 5,761,800 5,761,800 5,761,800 5,761,800 5,761,800
0 0 0

1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Transporte del lechón al
2,500 3,000,00 3,000,00 3,000,00
predio 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
0 0 0

1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Sanidad cerdos 11,000 13,200,0 13,200,0 13,200,0
13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000
00 00 00
2,520,00 2,520,00 2,520,00
2,520,000 2,520,000 2,520,000 2,520,000 2,520,000 2,520,000 2,520,000
0 0 0
Gastos anuales del negocio 20
50,400,0 50,400,0 50,400,0
50,400,000 50,400,000 50,400,000 50,400,000 50,400,000 50,400,000 50,400,000
00 00 00
526,297, 526,297,62 526,297,62 526,297,62 526,297,62 526,297, 526,297,
Total Costos Variables 526,297,620 526,297,620 526,297,620
620 0 0 0 0 620 620
19,200,0 5,741,30 3,032,03
Intereses del crédito 12% 18,105,770 16,880,232 15,507,630 13,970,315 12,248,523 10,320,116 8,160,300
00 6 2
Depreciación 2,000,00 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,00 2,000,00
 0 0 0
547,497, 546,403,39 545,177,85 540,546,14 538,617,73 534,038, 531,329,
Total Egresos 543,805,250 542,267,935 536,457,920
620 0 2 3 6 926 652

Se aclara que no son tenidos en cuenta los gastos familiares relacionados en el planteamiento de los proyectos, puesto que no es posible recargar al
proyecto productivo con rubros que la familia tiene que asumir exista o no la unidad productiva. Así mismo, se considera que los gastos de mano de obra
son sumamente costosos para la cantidad de cerdos que se plantean tener por familia, por lo cual se expone que esos 20 cerdos por ciclo serán atendidos
por un miembro de la unidad familiar el cual recibirá parte de la utilidad arrojada por el proyecto,

3.1 Ventas - Proyecto porcicultura

Para el análisis de las ventas en este proyecto, hay que partir del elemento que serán 1.200 cerdos por año y con estos se obtendrá una capacidad de
producción de 116,400 kg de cerdo en pie para cada año del proyecto, generando ingresos por valor de $582,000,000. Adicionalmente, se obtendrán
ingresos de ventas de porquinaza por valor de $13,444,200 al año, resultantes de la venta de 5,000 bultos de 30 kg a un costo por unidad de 2,689. Por
último, se obtendrán ingresos por valor de $1,229,184 debido a la venta de empaques, con un valor unitario de $3,074.

Ingresos en el año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

116,400 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400
Valor kilos de cerdo en pie
5,000 582,000, 582,000,0 582,000,0 582,000,00 582,000,00 582,000,00 582,000, 582,000,
producidos en el año 582,000,000 582,000,000
000 00 00 0 0 0 000 000

2,689 2,689 2,689 2,689 2,689 2,689 2,689 2,689 2,689 2,689
Venta de porquinaza bulto de
5,000 13,444,2 13,444,20 13,444,20 13,444,2 13,444,2
30 Kg 13,444,200 13,444,200 13,444,200 13,444,200 13,444,200
00 0 0 00 00

Venta de empaques 400 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073 3,073
 1,229,18 1,229,18 1,229,18
1,229,184 1,229,184 1,229,184 1,229,184 1,229,184 1,229,184 1,229,184
4 4 4
596,673, 596,673,3 596,673,3 596,673,38 596,673,38 596,673,38 596,673, 596,673,
Total ingresos 596,673,384 596,673,384
384 84 84 4 4 4 384 384

4.1 Flujo de fondos - Proyecto porcicultura

Como se manifiesta la posibilidad de una ayuda financiera con la administración municipal, es necesario determinar el valor de la cuota fija anual del préstamo
para lo que se va a utilizar la ecuación del VPA para despejar P qué es la cuota fija anual. Para este ejercicio se determinó como VPA el valor de
$160.000.000, con tasa de interés el 12% (interés bancario para proyectos agropecuarios) y a un plazo de diez años.

A continuación, la operación aritmética para despejar el valor de P:

VPA $160,000,000
r (tasa de interés anual) 12%
t (tiempo) 10
P (cuota fija anual
préstamo)
VPA=((1-(1+r)^-t)/r)*P
180000000=( ((1-(1+0,12)^-10))/0,12)*P
120000000/5,65=P
P $28,318,584
El valor de la cuota fija anual es de $28,318,584, por lo que a continuación se realizará la identificación del valor de los intereses y de la amortización

durante 10 años que es el periodo para amortizar la deuda:

Amortización del préstamo

Aportes a
Año Anualidad Interés principal Saldo préstamo
0 $160,000,000
1 $28,318,584 $19,200,000 $9,118,584 $150,881,416
2 $28,318,584 $18,105,770 $10,212,814 $140,668,602
3 $28,318,584 $16,880,232 $11,438,352 $129,230,250
4 $28,318,584 $15,507,630 $12,810,954 $116,419,296
5 $28,318,584 $13,970,315 $14,348,269 $102,071,027
6 $28,318,584 $12,248,523 $16,070,061 $86,000,966
7 $28,318,584 $10,320,116 $17,998,468 $68,002,498
8 $28,318,584 $8,160,300 $20,158,284 $47,844,214
9 $28,318,584 $5,741,306 $22,577,278 $25,266,936
10 $28,318,584 $3,032,032 $25,266,936 $0

Se realizó el flujo del inversionista el cual presenta dentro de sus rubros de inversiones lo concerniente a “infraestructura” que como tal son las

porquerizas, bebederos y comederos, pero se proyecta la necesidad de reinvertir cada seis años en bebederos y comederos puesto que se fija la

depreciación de estos durante el periodo mencionado.

ESTRUCTURA DEL
FLUJO DE FONDOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos (1) $596,673,384 $596,673,384 $596,673,384 $596,673,384 $596,673,384 $596,673,384 $596,673,384 $596,673,384 $596,673,384 $596,673,384
Egresos
Costos fijos (2) $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Costos variables (3) $526,297,620 $526,297,620 $526,297,620 $526,297,620 $526,297,620 $526,297,620 $526,297,620 $526,297,620 $526,297,620 $526,297,620
Intereses (4) $19,200,000 $18,105,770 $16,880,232 $15,507,630 $13,970,315 $12,248,523 $10,320,116 $8,160,300 $5,741,306 $3,032,032
Depreciación (5) $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000
Total egresos
6=2+3+4+5 $547,497,620 $546,403,390 $545,177,852 $543,805,250 $542,267,935 $540,546,143 $538,617,736 $536,457,920 $534,038,926 $531,329,652
Utilidad antes de
impuestos (7=1-6) $49,175,764 $50,269,994 $51,495,532 $52,868,134 $54,405,449 $56,127,241 $58,055,648 $60,215,464 $62,634,458 $65,343,732
Impuesto a las
utilidades 8=7*3% $1,475,273 $1,508,100 $1,544,866 $1,586,044 $1,632,163 $1,683,817 $1,741,669 $1,806,464 $1,879,034 $1,960,312
Utilidad despues de
impuestos (9=7-8) $47,700,491 $48,761,894 $49,950,666 $51,282,090 $52,773,285 $54,443,424 $56,313,979 $58,409,000 $60,755,425 $63,383,420
Inversiones
Inversiones en
activos fijos (10) $110,000,000 $0 $0 $0 $0 $0 $10,000,000 $0 $0 $0
Inversiones en
capital de trabajo
(11) $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Prestamo (12) $160,000,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Total inversiones
13=10+11+12 $270,000,000 $0 $0 $0 $0 $0 $10,000,000 $0 $0 $0
Amortización de la
$9118584.071 $10212814.16 $11438351.86 $12810954.08 $14348268.57 $16070060.8 $17998468.1 $20158284.27 $22577278.38 $25266935.72
deuda (14)
Depreciación (5) $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000
Flujo del
inversionista
15=9+4-13-14 -$212,218,093 $56,654,850 $55,392,546 $53,978,766 $52,395,332 $50,621,886 $38,635,626 $46,411,016 $43,919,452 $41,148,516

De acuerdo al análisis del flujo del inversionista se evidencia que el primer año tiene un flujo negativo, no obstante, a partir del segundo año el flujo es
positivo y se muestra estable y constante durante los siguientes nueve años, lo que indica que lo anterior planteado este proyecto es viable.

PROYECTO AVICOLA

Surge por el manejo de la experiencia y conocimiento con las que cuenta la población objeto en el manejo de aves de corral. Cada unidad de negocios está
basada en la producción y comercialización de huevos mediante la implementación de un galpón con gallinas de 16 semanas, por lo que inicialmente se
requiere la construcción de un galpón con capacidad para criar 150 gallinas. Sin embargo, al principio se establecerán 100 gallinas para comenzar con el
proyecto. Como objetivo está planteado para crear por cada unidad familiar una empresa avícola dedicada a la producción y comercialización de huevos a
partir de la cría en galpón de aves de corral (gallinas ponedoras), cumpliendo las Buenas Prácticas Avícolas, utilizando un galpón con espacio para criar
150 gallinas y con un total de 15 unidades productivas.

1.2 Capacidad infraestructura - Proyecto avícola

Para el proyecto de la avícola se plantean obtener ingresos por concepto de huevos, gallinas, “taquilla” y gallinaza, sin embargo por la cantidad reducida de
gallinas y lo que se produce de gallinaza, no se observa viable la venta de la misma dado que la producción de este insumo de compostaje será muy mínima
y se utilizará en los cultivos de explotación familiar obteniendo mayores resultados en sus cultivos.

En primer lugar, los galpones van a tener una capacidad máxima de 150 gallinas y de 38.481 huevos al año por unidad productiva (familia), dado que la
teoría señala que el porcentaje de postura en un año es del 86% y 314 días de postura. Por otro lado, se va a tener una capacidad mensual de atender 20
visitantes al mes, lo que se traduciría a 240 visitantes por año; entonces la capacidad máxima del proyecto en un año sería de 2.250 gallinas ( 15 familias*
150 gallinas), 577.211 huevos (15 familias* 38.481 huevos año - porcentaje de huevos rotos (1%) ) y de 3.600 visitantes (15 familias * 240 visitantes año).

Capacidad de infraestructura avícola

Familia Total proyecto
Gallinas Huevos Visitantes Gallinas Huevos Visitantes
150 38,481 240 2250 577,211 3.600
Elaboración propia

2.2 Costos - Proyecto avícola

Antes de identificar los costos, es necesario entender el proceso productivo de la actividad avícola. En dicha actividad, se estima para un año productivo
una mortalidad de gallinas del 5%, un porcentaje de huevos rotos del 1% y la teoría sugiere que las gallinas no ponen huevos todos los días por lo que el
porcentaje de postura es del 86% anual.

Con lo anterior, y para las gallinas contempladas en el proyecto productivo se tendría:

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Gallinas 1,500 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250
Mortalidad 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%
Gallinas muertas 75 113 113 113 113 113 113 113 113 113
Gallinas postura 1,425 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138
Porcentaje postura 86% 86% 86% 86% 86% 86% 86% 86% 86% 86%
Días de postura 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314
Huevos producidos 384,807 577,211 577,211 577,211 577,211 577,211 577,211 577,211 577,211 577,211
Porcentaje huevos
1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%
rotos
Huevos rotos 3,848 5,772 5,772 5,772 5,772 5,772 5,772 5,772 5,772 5,772
Total huevos para la
380,959 571,438 571,438 571,438 571,438 571,438 571,438 571,438 571,438 571,438
venta
Número de cubetas
12,699 19,048 19,048 19,048 19,048 19,048 19,048 19,048 19,048 19,048
de 30 h
Bultos de
1,425 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138
concentrado al año

Partiendo de los parámetros anteriores, para un año, se tiene que todos los costos asociados al proceso productivo son variables dado que no se contemplan
los gastos de manutención familiar, y todos dependen del número de gallinas del proyecto y de la actividad productiva como tal, entonces para los 2.250
gallinas se tienen los costos de la compra de pollonas, compra de concentrado, el transporte del concentrado, el costo de sanidad por ave, la compra de las
cubetas para huevo, los gastos asociados a las visitas, los gastos anuales del negocio por unidad productiva, los intereses relacionados con el crédito con
la administración del municipio y la depreciación asociada a la construcción e implementos de los galpones.

Egresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

1,500 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250
Compra de pollonas 20,000 30,000,00 45,000,0
45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000
0 00
Compra de 45,000 1,425 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138
concentrado (Bto) 64,125,00 96,187,5
96,187,500 96,187,500 96,187,500 96,187,500 96,187,500 96,187,500 96,187,500 96,187,500
0 00
1,425 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138
Transporte de
1,000 2,137,50
concentrado 1,425,000 2,137,500 2,137,500 2,137,500 2,137,500 2,137,500 2,137,500 2,137,500 2,137,500
0
1,500 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250
Costo sanidad por ave 950 2,137,50
1,425,000 2,137,500 2,137,500 2,137,500 2,137,500 2,137,500 2,137,500 2,137,500 2,137,500
0
12,699 19,048 19,048 19,048 19,048 19,048 19,048 19,048 19,048 19,048
Compra cubetas para
260 4,952,46
huevo 3,301,644 4,952,466 4,952,466 4,952,466 4,952,466 4,952,466 4,952,466 4,952,466 4,952,466
6
3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Gastos por turismo 1,500 5,400,00
5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000
0
624,000 624,000 624,000 624,000 624,000 624,000 624,000 624,000 624,000 624,000
Gastos anuales del
15 9,360,00
negocio por familia 9,360,000 9,360,000 9,360,000 9,360,000 9,360,000 9,360,000 9,360,000 9,360,000 9,360,000
0
124,036,6 178,754,29 177,835,14 176,805,68 175,652,70 172,915,05 171,295,19 169,480,94 167,448,
Total costos variables 174,361,359
44 4 0 9 3 3 1 5 990
$14,400,0 $13,579,32 $12,660,17 $11,630,72 $10,477,73 $2,274,0
Interés 12% $9,186,392 $7,740,087 $6,120,225 $4,305,979
00 7 4 2 7 24
$7,825,00 $7,825,0
Depreciación $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000
0 00
Total egresos 146,261,6 200,158,62 198,320,31 196,261,41 193,955,43 191,372,751 188,480,14 185,240,41 181,611,92 177,548,
 44 1 4 1 9 0 6 5 015

Se aclara que no son tenidos en cuenta los gastos familiares relacionados en el planteamiento de los proyectos, puesto que no es posible recargar al
proyecto productivo con rubros que la familia tiene que asumir exista o no la unidad productiva. Así mismo, se considera que los gastos de mano de obra
son sumamente costosos para la cantidad de gallinas que se plantean tener por familia, por lo cual se expone que estas serán atendidas por un miembro
de la unidad familiar el cual recibirá parte de la utilidad arrojada por el proyecto,

3.2 Ventas - Proyecto avícola

Para las ventas se consideraron los ingresos que tendría el proyecto, el primero por la venta de los huevos, el segundo por la venta de las gallinas que la
teoría señala al culminar los 14 meses productivos se tienen que vender para comprar otras que sean productivas y no como lo propone el planteamiento
dado que es imposible comercialmente vender una gallina a los 2 años por 10.000, por lo que se se replanteo la compra de nuevas pollonas cada año y la
venta de las viejas con un valor unitario de 6.000. Así mismo, ingresos por la taquilla de visitantes a las granjas.

Iniciando el proyecto se tendrán 100 gallinas por familia y son 15 familias por lo que en total serían 15.000 gallinas las del proyecto durante el primer año,
es importante resaltar que existe una mortalidad del 5% de las gallinas por lo que se plantea empezar con 1.425 gallinas ( 1.500 - 75); para el segundo año
y el resto de los años se renovarán las gallinas y se compraran 150 gallinas por familia lo que indicaría un total de 2.138 gallinas una vez descontada la tasa
de mortalidad (2.250 - 113).

A nivel de producción, se tiene que cada gallina tiene un porcentaje de postura del 86% anual, lo que serían 314 días de postura al año. Para el primer año,
se proyecta una producción de 384,807 huevos (1.425*86%*314) es decir 12,699 cubetas a $9.000 con lo que se tendría una venta estimada de
$114,287,679. A partir del segundo año la producción total de cada año será de 577,211 huevos (2,138*86%*314), lo que se traduce a 19,048 cubetas a
$9000 y se tendría una venta estimada de $164.250.00171,431,519 por concepto de huevos.

Por otro lado, como se ha mencionado, después de 12 meses (Los expertos señalan que máximo es hasta los 14 meses) se deben cambiar las gallinas
porque ya no son aptas para producción constante de huevos, entonces estas gallinas que reciben el nombre de gallinas de desecho, generan un ingreso
adicional de $6.000 por gallina cada año, pero se debe tener en cuenta que en la primera venta se venderán 1,425 gallinas que equivalen a $8,550,000 y
ya en las siguientes de 2.138 gallinas generando un ingreso de $12,828,000.
Teniendo en cuenta que el proyecto contempla el “turismo”, se esperan 20 personas por mes, lo que al año equivale a 240 personas por unidad productiva
y como son 15 unidades, se espera la vista total de 3.600 personas que pagarían una entrada de $3.000 cada una, dejando una taquilla de $10.800.000
desde el segundo año al proyecto.

A continuación, el total de ventas proyectadas para los primeros 10 años:

Ingresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

16,932 25,397 25,397 25,397 25,397 25,397 25,397 25,397 25,397 25,397
Venta huevos
9,000 152,383,57 228,575,35 228,575,35 228,575,35 228,575,35 228,575,35 228,575,35 228,575,35 228,575,35 228,575,35
(cubeta de 30)
2 8 8 8 8 8 8 8 8 8
3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Turismo 3,000
10,800,000 10,800,000 10,800,000 10,800,000 10,800,000 10,800,000 10,800,000 10,800,000 10,800,000

Venta de gallina de 1,425 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138
6,000
desecho 8,550,000 12,828,000 12,828,000 12,828,000 12,828,000 12,828,000 12,828,000 12,828,000 12,828,000 12,828,000
160,933,57 252,203,35 252,203,35 252,203,35 252,203,35 252,203,35 252,203,35 252,203,35 252,203,35 252,203,35
Total Ingresos
2 8 8 8 8 8 8 8 8 8

Egresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

1,500 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250
Compra de pollonas 20,000
30,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000

4.2 Flujo de fondos - Proyecto avícola

Para el préstamo planteado con la administración municipal, se proyectará una amortización a 10 años con una tasa de interés del 12% anual (La tasa

bancaria para proyectos agropecuarios) y se despejará el valor de la cuota fija anual (P) de acuerdo a la ecuación del VPA como se muestra a

continuación:

VPA $120,000,000
r (tasa de interés anual) 12%
t (tiempo) 10
P (cuota fija anual préstamo)
VPA=((1-(1+r)^-t)/r)*P
120000000=( ((1-(1+0,12)^-10))/0,12)*P

120000000/5,65=P
P $21,238,938

El valor de la cuota fija anual es de $$21,238,938, por lo que a continuación se realizará la identificación del valor de los intereses y de la amortización

durante 10 años que es el periodo para amortizar la deuda:

Amortización del préstamo

Aportes a
Año Anualidad Interés principal Saldo préstamo
0 $120,000,000
 1 $21,238,938 $14,400,000 $6,838,938 $113,161,062
2 $21,238,938 $13,579,327 $7,659,611 $105,501,451
3 $21,238,938 $12,660,174 $8,578,764 $96,922,687
4 $21,238,938 $11,630,722 $9,608,216 $87,314,472
5 $21,238,938 $10,477,737 $10,761,201 $76,553,270
6 $21,238,938 $9,186,392 $12,052,546 $64,500,725
7 $21,238,938 $7,740,087 $13,498,851 $51,001,874
8 $21,238,938 $6,120,225 $15,118,713 $35,883,161
9 $21,238,938 $4,305,979 $16,932,959 $18,950,202
10 $21,238,938 $2,274,024 $18,950,202 $0

Se realizó el flujo del inversionista el cual presenta dentro de sus rubros de inversiones lo concerniente a “infraestructura” que como tal son los

galpones pero se proyecta la necesidad de reinvertir cada tres años en partes del galpón como lo es las tejas,amarres y mallas plásticas puesto que se fija

la depreciación de estos tres durante el periodo mencionado. Respecto a maquinaria se estima una depreciación de 10 años y la de pisos y paredes con

una depreciación de 30 años.

ESTRUCTURA DEL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FLUJO DE FONDOS
$160,933,57 $252,203,3 $252,203,35
Ingresos (1) $252,203,358 $252,203,358 $252,203,358 $252,203,358 $252,203,358 $252,203,358 $252,203,358
2 58 8
Egresos
Costos fijos (2) $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
$124,036,64 $178,754,2 $174,361,35
Costos variables (3) $177,835,140 $176,805,689 $175,652,703 $172,915,053 $171,295,191 $169,480,945 $167,448,990
4 94 9
 $13,579,32
Intereses (4) $14,400,000 $12,660,174 $11,630,722 $10,477,737 $9,186,392 $7,740,087 $6,120,225 $4,305,979 $2,274,024
7
Depreciación (5) $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000
Total egresos $146,261,64 $200,158,6 $191,372,75
$198,320,314 $196,261,411 $193,955,439 $188,480,140 $185,240,416 $181,611,925 $177,548,015
6=2+3+4+5 4 21 1
Utilidad antes de $52,044,73
$14,671,928 $53,883,044 $55,941,947 $58,247,919 $60,830,607 $63,723,218 $66,962,942 $70,591,433 $74,655,343
impuestos (7=1-6) 7
Impuesto a las
$440,158 $1,561,342 $1,616,491 $1,678,258 $1,747,438 $1,824,918 $1,911,697 $2,008,888 $2,117,743 $2,239,660
utilidades 8=7*3%
Utilidad despues de $50,483,39
$14,231,770 $52,266,552 $54,263,689 $56,500,481 $59,005,689 $61,811,521 $64,954,054 $68,473,690 $72,415,683
impuestos (9=7-8) 5
Inversiones
Inversiones en activos
$93,000,000 $0 $0 $5,200,000 $0 $0 $5,200,000 $0 $0 $5,200,000
fijos (10)
Inversiones en capital
$15,000,000
de trabajo (11)
$120,000,00
Prestamo (12)
0
Total inversiones $228,000,00
$0 $0 $5,200,000 $0 $0 $5,200,000 $0 $0 $5,200,000
13=10+11+12 0
Amortización de la
$6,838,938 $7,659,611 $8,578,764 $9,608,216 $10,761,201 $12,052,546 $13,498,851 $15,118,713 $16,932,959 $18,950,202
deuda (14)
Depreciación (5) $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000 $7,825,000
-
Flujo del inversionista $56,403,11
$206,207,16 $56,347,963 $51,086,195 $56,217,016 $56,139,536 $50,852,757 $55,955,566 $55,846,711 $50,539,506
15=9+4-13-14 2
8
De acuerdo al análisis del flujo del inversionista se evidencia que el primer año tiene un flujo negativo, no obstante, a partir del segundo año el flujo es
positivo y se muestra estable y constante durante los siguientes nueve años, lo que indica que lo anterior planteado este proyecto es viable.
Bibliografía

Espinoza, C., & Castaño, G. (2005). Manual de producción porcícola.

Recuperado de https://repositorio.sena.edu.co/bitstream/11404/4270/1/porcinos_2005.pdf

FINAGRO ( 2019). Manual de Servicios. Recuperado de https://www.finagro.com.co/manualserv/

SOLLA (2015). Manual de manejo para pollo de engorde. Recuperado de

https://www.solla.com/sites/default/files/productos/secciones/adjuntos/MANUAL%20%20POLLO%20DE%20ENGORDE%202015.pdf

SOLLA (s.f). Cerdos de Ceba. Recuperado de https://www.solla.com/sites/default/files/productos/secciones/adjuntos/PlegablePorciculturaEngorde.pdf

SANMARINO(s.f). Manual práctico para la producción de pollos de engorde. Recuperado de https://www.sanmarino.com.co/images/descargas/ross308/Manual-Pollito-

Sanmarino.pdf