DIRECCIÓN ACADÉMICA

Formato de entrega de evidencias

FO-205P11000-14
División: (1) Contador Público Grupo: (2) 482*M

Asignatura: (3) AUDITORIA SUPERIOR Docente: (4) C.P MIGUEL PALOMO

Nombre y número de control: (5)

Fecha de entrega: (6) 07 ABRIL 2021

Competencia No.: (7) Descripción: (8)

Indicador de alcance: (9)

Evidencia de aprendizaje: (10) INFORME EJECUTIVO DE LA COMERCIAL

 AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE MEXICO
AUDITOR GENERAL DEL ESTADO
ASUNTO: SE REMITE INFORME DEL RESULTADO

CUAUTITLAN IZCALLI, ESTADO DE MÉXICO, A 25 DE ABRIL DE 2021

INFORME DE AUDITORIA

En relación de la auditoria especial que fue realizada al departamento de crédito y

cobranza durante el periodo del 3 al 24 de abril del presente, se determino la
existencia de movimientos fraudulentos los cuales ascendieron a la cantidad de
$35,584.00, mismos que afectan considerablemente la productividad institucional.

Las irregularidades determinadas obedecieron a los descuentos indebidos por un

pronto pago que se realizaban a los clientes que no merecían dichos descuentos; a
demás de que se les aplicaba un porcentaje extra, superiores a los establecidos en
la política crediticia.

Para mayor información adjunto la relación de los referidos descuentos y el monto

total adquirido por los mismos.

Por lo anterior, me permito realizar las siguientes

SUGERENCIAS
1. Se recomienda que se establezcan mecanismos locales de notificación de casos
de fraude (mecanismos de denuncia y retroinformación, entre otros) en todas las
oficinas sobre el terreno, y que se vele por que todas las denuncias de fraude sean
tratadas eficazmente por las oficinas y se comuniquen al departamento.
2. Se recomienda que se elabore un manual para los directores sobre el terreno a
fin de determinar los criterios para la notificación de los casos de fraude.
3. Para mejorar la gestión interna del riesgo de fraude, se recomienda que cada
investigación de fraude se asocie con una estimación de sus repercusiones
financieras basada en una metodología establecida con el Departamento de
Gestión de Recursos.

Lo anterior, a fin de que se sirva dar continuidad para el favorecimiento de su

empresa, queda a sus órdenes.

ATENTAMENTE

C.P KAREN SANDOVAL MANRIQUE

AUDITOR GENERAL DEL ESTADO DE MÉXICO
 LA COMERCIAL
AMÉRICA auditoria (1).xlsx